Ухвала суду № 46302072, 25.02.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/1905/14-к

Провадження №1-кс/592/532/14

УХВАЛА

Про проведення обшуку

25.02.2014 року м.Суми

Суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Фоменко І.М., за участю слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого про дозвіл на обшук житлового будинку з надвірним будівлями розташованими за адресою: м. Суми, вул. Лепехівська, буд. 65/1, які зареєстровані на праві власності за ОСОБА_2

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого Чешко А.А., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014200000000031 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Будстиль-ЛТД» (код 34012050), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Будстиль-ЛТД» в період 2010-2013 р. при проведенні фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності: ПВП «Спектр» (код 30608303), ТОВ «Золота Вежа» (код 37312766), ТОВ Фірма «Цемент» ЛТД (код 31208485), ТОВ «Євротранс-інвест» (код 38397678), ТОВ «Комплектенерго-С» (код 36437969), ТОВ «Алютех-Дніпро» (код 35165519), незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати, що надало можливість ухилитись від сплати податку на прибуток підприємств на суму 1970132,24 грн. та податку на додану вартість на суму 994800 грн., всього на загальну суму 2964932,95 грн.

Так, ТОВ «Будстиль-ЛТД» здійснюючи свою фінансово-господарську діяльність в 2010 році уклало з СТ «Колос» (код 30236600) договір про надання послуг, які полягали в начебто виконанні ТОВ «Будстиль-ЛТД» для СТ «Колос» (код 30236600) послуг з технічного обслуговування і ремонту контрольно-вимірювальних приладів устаткування комерційного обліку, програмного забезпечення, зняття свідчень електронних лічильників, проведення переговорів повязаних з постачанням електричної енергії, аналіз графіків споживання електричної енергії, розроблення оптимальних графіків електричної енергії, тощо.

З метою мінімізації податкових зобовязань ТОВ «Будстиль-ЛТД» уклало договори про надання вище перелічених послуг з ПВП «Спектр» (код 30608303), ТОВ «Золота Вежа» (код 37312766), ТОВ Фірма «Цемент» ЛТД (код 31208485) та іншими СГД, проте зазначені роботи ТОВ «Будстиль-ЛТД» та його підрядними організаціями взагалі не виконувалися, що надало можливість також ухилитись від сплати податків і СТ «Колос» (код 30236600).

Крім того, досудовим слідством встановлено, що вищезазначені підприємства з ознаками фіктивності не мають трудових ресурсів, основних фондів, зареєстрованих транспортних засобів, що свідчить про безтоварність проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ «Будстиль-ЛТД».

В ході досудового розслідування встановлено, що в житловому будинку з надвірними будівлями, які розташовані за адресою: м. Суми, вул. Лепехівська, буд. 65/1 в яких здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «Будстиль-ЛТД» та одночасно мешкає директор ОСОБА_3 зберігаються і можуть бути знищені: податкові накладні, договори, додаткові угоди, специфікації, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), товарно-транспортні накладні, тощо по фінансово-господарським-взаємовідносинам ТОВ «Будстиль-ЛТД» з ПВП «Спектр» (код 30608303), СТ «Колос» (код 30236600), ТОВ «Золота Вежа» (код 37312766), ТОВ Фірма «Цемент» ЛТД (код 31208485), ТОВ «Євротранс-інвест» (код 38397678), ТОВ «Комплектенерго-С» (код 36437969), ТОВ «Алютех-Дніпро» (код 35165519), ПП «Дадонов Михайло Петрович» (код НОМЕР_1), ПП «Ющенко Леонід Миколайович» (код НОМЕР_2), чорнові бухгалтерські записи, печатки, чисті бланки фіктивних субєктів господарської діяльності, компютерної техніки на якій виготовлялися документи по взаємовідносинам з вищеперерахованими підприємствами (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації) та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Вищеперераховані предмети та документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ «Будстиль-ЛТД», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано державі та будуть використані в подальшому як докази.

За даними реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції, житловий будинок з надвірними будівлями за адресою: м. Суми, вул. Лепехівська, буд. 65/1, зареєстровані на праві власності за ОСОБА_2.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки вилучення зазначених документів та компютерної техніки на якій можливо було виготовлено документи, підтверджуючі злочинну діяльність зазначених осіб, необхідно для недопущення їх приховування, пошкодження чи знищення.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

1. Надати дозвіл на обшук житлового будинку з надвірними будівлями, розташованими за адресою: м. Суми, вул. м.Суми, вул. Лепехівська, буд. 65/1, які зареєстровані на праві власності за ОСОБА_2.

2. Мотиви надання дозволу на обшук у звязку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук податкові накладні, договори, додаткові угоди, специфікації, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), товарно-транспортні накладні, тощо по фінансово-господарським-взаємовідносинам ТОВ «Будстиль-ЛТД» з ПВП «Спектр» (код 30608303), СТ «Колос» (код 30236600), ТОВ «Золота Вежа» (код 37312766), ТОВ Фірма «Цемент» ЛТД (код 31208485), ТОВ «Євротранс-інвест» (код 38397678), ТОВ «Комплектенерго-С» (код 36437969), ТОВ «Алютех-Дніпро» (код 35165519), ПП «Дадонов Михайло Петрович» (код НОМЕР_1), ПП «Ющенко Леонід Миколайович» (код НОМЕР_2),тощо, чорнові бухгалтерські записи, печатки, чисті бланки фіктивних субєктів господарської діяльності, компютерна техніка на якій виготовлялися документи по взаємовідносинам з вищеперерахованими підприємствами (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації) та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Право проведення обшуку надається старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, або іншим співробітникам ГУ Міндоходів у Сумській області за дорученням слідчого.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий Суддя І.М. Фоменко