Постанова № 46340736, 19.06.2012, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 1806/8092/12

Провадження № 4/1806/413/12

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.06.2012 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Алфьоров А.М., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Сумській області про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю,-

В С Т АН О В И В:

Слідчим відділом ДПС у Сумській області проводиться досудове слідство по кримінальній справі № 12280381, порушена стосовно директора ТОВ «Сумибудкомплект» (код 34328155) ОСОБА_1 за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 2 млн. 679 тис. 121, 04 грн., та службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки за ознаками злочинів передбачених ст.ст. 212 ч. 3, 366 ч. 2 КК України.

Розслідуванням кримінальної справи встановлено, що на протязі 2009-2011 років ТОВ «Сумибудкомплект», проводячи господарську діяльність, виконувало ремонтно-будівельні роботи для ПАТ «Крафт Фудз України» (код 382220, юридична адреса: Сумська область м. Тростянець вул. Набережна буд. 28), згідно укладених з цим підприємством договорів на виконання ремонтно-будівельних, монтажно-демонтажних та зварювальних робіт на обєктах ПАТ «Крафт Фудз Україна», розташованих за його юридичною адресою.

За виконані роботи ПАТ «Крафт фудз Україна» перерахувало на рахунки ТОВ « Сумибудкомплект» кошти у сумі 8 млн. 547 тис. грн. У звязку з цим у ТОВ «Сумибудкомплект» виникали податкові зобовязання по сплаті до бюджету ПДВ та валові доходи, що впливало на збільшення сум податку на прибуток, який підлягав сплаті до бюджету.

Однак директор ТОВ «Сумибудкомплект» ОСОБА_1 з метою ухилення від сплати податків, підробив та використав завідомо підроблені угоди, податкові накладні, акти здачі та приймання наданих послуг, та інші документи про виконання для ТОВ «Сумибудкомплект» ремонтно-будівельних робіт та отримання будівельних матеріалів від ТОВ «Підприємство «Газкомпресормаш» (код 23999207), ТОВ «СП «Газкомпресормаш» (код 36988484), ПП «Валток» (код 14019316), ТОВ «Сумиєвросервіс-1» (код 36719553), ПП «Еней» (код 21119350); ПП «СПНП «Будінжинерінг» (код 36988175), ПП «СПКФ «Інжпроект» (код 359770282), ПП «СПНП «Меркурій» (код 37187780), ТОВ «СП «Спеціаліст» (код 36707925).

Підроблені документи про виконання ремонтно-будівельних робіт та отримання будівельних матеріалів від зазначених підприємств незаконно використані ОСОБА_1 в бухгалтерському обліку та протиправно враховані при складанні податкових декларацій з ПДВ за січень-грудень 2009 року, січень, лютий, квітень-грудень 2010 року, січень, лютий, серпень, жовтень, листопад і грудень 2011 року, а також декларацій з податку на прибуток за 2009, 2010 і 2011 року, в якій ними внесені завідомо неправдиві відомості щодо розміру зобовязань по розрахункам з бюджетом, які виникли у підприємства по сплаті до бюджету ПДВ та податку на прибуток.

Вказаними діями директором ТОВ «Сумибудкомплект» ОСОБА_1 порушено пп. 5.2.1 п.5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», п.п. 7.4.1, 7.4.2, 7.4.3 п. 7.4, п.п. 7.2.3 п. 7.2 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість», п. 198.1 ст. 198, п. 138.1 ст. 138 Податкового Кодексу України, в результаті чого не нараховано та не сплачено до бюджету за 2009-2011 роки податку на прибуток на суму 1 млн. 509 тис. 400 грн. та податку на додану вартість на суму 1 млн. 169 тис. 721, 04 грн., а всього на загальну суму 2 млн. 679 тис. 121, 04 грн., яка в пять тисяч і більше (7365 разів) перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімуму доходів громадян на момент вчинення злочину, а тому є особливо великим розміром.

Відповідно до додатку № 5 до податкової декларації з податку на додану вартість (розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) ТОВ «Сумибудкомплект» мало фінансово-господарські операції з ТОВ «Сумиєвросервіс-1» (код 36719553), яке надавало ТОВ «Сумибудкомплект» право формування податкового кредиту.

Розслідуванням кримінальної справи встановлено, що ТОВ «Сумиєвросервіс-1» має рахунки в Сумській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 337546): № 26003060754122 (українська гривня), відкритий 09.09.2011 року; № 26058060723766 (українська гривня), відкритий 09.09.2011 року.

Для всебічного, повного і обєктивного проведення досудового слідства, у кримінальній справі, виникла необхідність в дослідженні руху грошових коштів по рахунках № 26003060754122, № 26058060723766, відкритих ТОВ «Сумиєвросервіс-1» в Сумській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 337546), за період з дати відкриття рахунків по дату останньої операції по рахунках.

Суд, заслухавши думку слідчого, вивчивши матеріали справи вважає, що подання являється обґрунтованим і підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України , суд

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на проведення виїмки в приміщенні Сумської філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 337546) за адресою м. Суми вул. Горького, 26 документів ТОВ «Сумиєвросервіс-1» (код 36719553), що становлять банківську таємницю, а саме:

·Роздруківку руху грошових коштів ( з розшифровкою дати; назви і коду підприємств (юридичних і фізичних осіб), які направляли або яким направлялись грошові кошти; номера рахунків одержувачів чи відправників таких коштів та повної назви банків, які відправляли чи одержували грошові кошти за кожний банківський день; зазначення підстав перерахування грошових коштів) по рахунках ТОВ «Сумиєвросервіс-1»:

№ 26003060754122 (українська гривня), відкритий 09.09.2011 року.

№ 26058060723766 (українська гривня), відкритий 09.09.2011 року.

За період з дати відкриття рахунків по дату останньої операції на паперових та електронних носіях;

·Документи юридичної справи (заяви, накази, договора, картки зі зразками підпису та печатки) ТОВ «Сумиєвросервіс-1», інші банківські документи, які свідчать про проведення ним банківських операцій, які мають значення для розслідування обставин даної справи;

·Чеки на видачу готівкових коштів з рахунків № 26003060754122, № 26058060723766, відкритих ТОВ «Сумиєвросервіс-1».

Постанова оскарженню не підлягає.

СуддяА.М. Алфьоров