Ухвала суду № 46218515, 16.06.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/8930/15-к

1-кс/295/3227/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.06.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Зосименко О.М., при секретарі Майчуку Р.А., за участю слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали, внесене слідчим з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, в кримінальному провадженні №32015060000000033 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, -

встановив :

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню за ознаками злочинів, передбаченого ч.2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Київської області діє група осіб, які займаються реєстрацією фіктивних підприємств на підставних осіб, які в подальшому використовуються в схемах незаконного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки. Такими підприємствами являються: ТОВ «Ладготрейд» (код ЄДР 38824295), ТОВ «Компанія Інтертрейд» (код ЄДР 38347171), ТОВ «Камфод Естейт» (код ЄДР 38824242), ТОВ «Ярмак Трейд» (код ЄДР 38517816), ТОВ «Бігфорк» (код ЄДР 39005357), ТОВ «Рокдейл» (код ЄДР 38958399), ТОВ «ТГН Торг» (код ЄДР 38889729), ТОВ «Торглайнсенд» (код ЄДР 38872406), ТОВ «Альфа ОСОБА_3» (код ЄДР 39063272), ТОВ «Десмонд» (код ЄДР 39122306), ТОВ «Дірект Роуд» (код ЄДР 38910561), ТОВ «Ромаростар» (код ЄДР 39122641), ТОВ «Стайл ЛТД» (код ЄДР 38917478), ТОВ «Нью Девелопмент» (код ЄДР 38910095), ТОВ «Дайнекс» (код ЄДР 39319213), ТОВ «Алертон» (код ЄДР 39319234), ТОВ «Бекар-М» (код ЄДР 39319339), ТОВ «Інтейра» (код ЄДР 39334650), ТОВ «Рума плюс» (код ЄДР 39379529), ТОВ «Прад ЛТД» (код ЄДР 39330415), ТОВ «БК «Авра моноліт» (код ЄДР 39236970), ТОВ «Холд Монтаж Сервіс» (код ЄДР 39337101), ТОВ «Інгер Буд» (код ЄДР 39452095), ТОВ «Аврас ОСОБА_3» (код ЄДР 39426821), ТОВ «Вердо груп» (код ЄДР 39426348), ТОВ «Праймері Профіт» (код ЄДР 37448731), ТОВ «Фавор Приват» (код ЄДР 35997648).

Одночасно, встановлено, що ТОВ «Ладготрейд» та ТОВ «Камфод Естейт» формувало податковий кредит, ТОВ «Фармаско» (код ЄДР 32208905). В свою чергу ТОВ «Фармаско» (код ЄДР 32208905) перераховувало кошти на рахунки ТОВ «Ладготрейд» та ТОВ «Камфод Естейт» з призначенням платежу на придбання наступних товарів: швидкі тести для діагностики гонореї, швидкі тести для виявлення хламідіозу, швидкі тести на визначення ВІЛ, швидкі тести на визначення ІПСШ, швидкі тести для діагностики вірусного гепатиту В і С, швидкі комбіновані тести для одночасного виявлення ВІЛ, сифілісу, вірусного гепатиту С і В, імуноферментні тест-системи для визначення ВІЛ. ТОВ «Фармаско» являється переможцем трьох (3) тендерів протягом 2013 року, щодо закупівлі швидких тестів для діагностики ВІЛ, сифілісу, хламідіозу, гонореї, гепатитів В,С та інших. Окрім цього встановлено, що товар, який ТОВ «Фармаско» придбало у ТОВ «Ладготрейд» та ТОВ «Камфод Естейт», був імпортований для ТОВ «ОСОБА_4 медикал солюшинз» з Китаю (відправник ABON Biopharm (Hangzhou) Co., Ltd) через відділ митного оформлення №5 митного поста «Бориспіль - аеропорт» Київської митниці ДФС.

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобовязані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, повязаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, повязаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: період проведення фінансово-господарських операцій, інформації щодо переходу права власності на реалізований товар. Дані документи знаходяться тільки у ТОВ «ОСОБА_4 медикал солюшинз», тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Заслухавши учасника судового провадження, який зазначив, що існує реальна загроза зміни або знищення документів до яких просять надати тимчасовий доступ, дослідивши клопотання та надані матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зважаючи на те, що документи, до яких слідчий просить надати доступ мають суттєве значення для досудового розслідування, не становлять охоронювану законом таємницю, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та бути доказами під час судового розгляду, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав, встановлених положеннями ст. 163 КПК України, для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалив :

Надати слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, та особам які діють за дорученням слідчого, тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових ТОВ «ОСОБА_4 медикал солюшинз» (код ЄДР 38444151) наступні первинні документи:

1.1. Які фіксують факти здійснення господарських операцій ТОВ «ОСОБА_4 медикал солюшинз» з ТОВ «Ладготрейд» (код ЄДР 38824295), ТОВ «Камфод Естейт» (код ЄДР 38824242) у період з 2013 року по останню проведену операцію, а саме:

договори (угоди); додаткові договори (угоди) укладені міжТОВ «ОСОБА_4 медикал солюшинз» з ТОВ «Ладготрейд», ТОВ «Камфод Естейт»; товарно-транспортні накладні про перевезення товарів між ТОВ «ОСОБА_4 медикал солюшинз» та ТОВ «Ладготрейд», ТОВ «Камфод Естейт»; накладні та податкові накладні; акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг). рахунки-фактури на оплату за придбані/перевезені, товари; журнал реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту, яким доставлялися товари; банківські виписки по рахунках щодо перерахування коштів з рахунків ТОВ «Ладготрейд», ТОВ «Камфод Естейт» за період з 01.01.201 року по останню проведену операцію.

1.2. Які фіксують факти митного оформлення товарів для ТОВ «ОСОБА_4 Солюшнз» (код ЄДР 38444151) ТМЦ в режимі імпорту на митну територію України у період часу 2013 року, а саме:

- вантажно-митних декларацій, на підставі яких ТОВ «ОСОБА_4 Солюшнз» отримувало імпортований товар ТМЦ;

- авіаційні вантажні накладні;

- копії експортних декларацій країни відправлення та прайс-листи виробника та продавця товару;

- інвойси;

- періодичні митні декларації під якими здійснювалося ввезенняшвидких тестів для діагностики ВІЛ, сифілісу, хламідіозу, гонореї, гепатитів В,С та інших;

- документи, які підтверджують вартість продукції (довідка-розрахунок митної вартості);

- картка акредитації субєкта зовнішньоекономічної діяльності на митниці;

- декларації (довідка про декларування) валютних цінностей;

- зовнішньоекономічні договори (контракти) та специфікації до них;

- сертифікати про походження;

- рахунок про транспортні витрати та договір з перевізником чи експедитором;

-сертифікати відповідності, якості;

- а також iнші документи, які були складені та надані при здійсненні митного контролю та митного оформлення ТМЦ ТОВ «ОСОБА_4 Солюшнз».

Встановити строк дії ухвали до 15.07.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути поставлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Зосименко