Ухвала суду № 46134127, 02.04.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження № 1-кс/263/1454/2015

Справа № 263/3648/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 квітня 2015 року Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, за участю слідчого Адарченко Д.С., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050290000012 від 23 січня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), за адресою: м. Київ, бул. Шевченко / вул. Пушкінська, буд. 8/26,за період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, а саме: оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТДВ «Страхова корпорація «Династія» (ЄДРПОУ 23775933): № 26514010134390 (долар США), №26503010134390 (українська гривня), №26503010134390 (євро), №26503010134390 (долар США), №26513010051054 (українська гривня) відкритих в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), а також банківських рахунків №2651730400830 (українська гривня), №26517304000830 (українська гривня) відкритих у Донецькій філії ВАТ «ВТБ Банк» (МФО 335571), відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахункам ТДВ «Страхова корпорація «Династія»: № 26514010134390 (долар США), №26503010134390 (українська гривня), №26503010134390 (євро), №26503010134390 (долар США), №26513010051054 (українська гривня) відкритим в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), а також банківськім рахункам №2651730400830 (українська гривня), №26517304000830 (українська гривня) відкритим у Донецькій філії ВАТ «ВТБ Банк» (МФО 335571), доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ТДВ «Страхова корпорація «Династія» № 26514010134390 (долар США), №26503010134390 (українська гривня), №26503010134390 (євро), №26503010134390 (долар США), №26513010051054 (українська гривня) відкритим в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), а також банківськім рахункам №2651730400830 (українська гривня), №26517304000830 (українська гривня) відкритим у Донецькій філії ВАТ «ВТБ Банк» (МФО 335571), кредитних справ ТДВ «Страхова корпорація «Династія», в тому числі розрахункових документів які відображають зарахування і списання грошових коштів за кредитними договорами.

Оскільки згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, слідчий суддя розглянула клопотання у відсутність представника ПАТ «ВТБ Банк».

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, вислухавши думку слідчого, який підтримав клопотання в повному обсязі, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТДВ «Страхова корпорація «Династія» (ЄДРПОУ 23775933), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області, у період з 01.07.2011 року по 31.12.2013 року, у порушення п.п.138.10.2 г), ст.138 Податкового Кодексу України № 2755-VІ від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями), здійснюючи господарську діяльність, віднесли до складу інших витрат, суми які прямо повязані з отриманням доходів від діяльності, не повязаної із страхуванням, та розрахунку частки витрат, яка відповідає частці доходу від діяльності, не повязаної із страхуванням у загальному доході страховика, що призвело до заниження податку на доходи (прибуток) страховика у сумі 741040 грн., що підтверджується висновком акту Жовтневої ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області № 2192/05-81-22-05/23775933 від 15.10.2014 року.

Крім цього встановлено, що посадові особи ТДВ «Страхова корпорація «Династія» (ЄДРПОУ 23775933)в період з 01.01.2011 по 31.12.2013 р. використовували у господарській діяльності банківські рахунки № 26514010134390 (долар США), №26503010134390 (українська гривня), №26503010134390 (євро), №26503010134390 (долар США), №26513010051054 (українська гривня) відкриті в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), а також банківські рахунки №2651730400830 (українська гривня), №26517304000830 (українська гривня) відкриті у Донецькій філії ВАТ «ВТБ Банк» (МФО 335571).

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.5,6,7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які необхідно довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

Зазначена інформація, що містить банківську таємницю, знаходиться в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), за адресою: м. Київ, бул. Шевченко / вул. Пушкінська, буд. 8/26, та може містити відомості, щодо обставин вчинення кримінального правопорушення та осіб причетних до його вчинення, що в сукупності з даними, отриманими під час збору доказів у кримінальному провадженні, може мати істотне значення для зясування обставин вчиненого злочину.

Таким чином, оскільки документи, які знаходяться в ПАТ «ВТБ Банк» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та є необхідність в проведенні судових експертиз, слідчий суддя вважає, що клопотання необхідно задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИЛА:

Старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2, або іншій уповноваженій слідчим особі за його дорученням, надати тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю, та які перебувають у ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), за адресою: м. Київ, бул. Шевченко / вул. Пушкінська, буд. 8/26, а саме:

- Оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТДВ «Страхова корпорація «Династія» (ЄДРПОУ 23775933): № 26514010134390 (доллар США), №26503010134390 (українська гривня), №26503010134390 (євро), №26503010134390 (доллар США), №26513010051054 (українська гривня) відкритих в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), а також банківських рахунків №2651730400830 (українська гривня), №26517304000830 (українська гривня) відкритих у Донецькій філії ВАТ «ВТБ Банк» (МФО 335571), а саме: карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТДВ «Страхова корпорація «Династія», наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», актів прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжних доручень, меморіальних ордерів, чекових книжок, грошових чеків, доручень, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

- Відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахункам ТДВ «Страхова корпорація «Династія»: № 26514010134390 (доллар США), №26503010134390 (українська гривня), №26503010134390 (євро), №26503010134390 (доллар США), №26513010051054 (українська гривня) відкритим в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), а також банківськім рахункам №2651730400830 (українська гривня), №26517304000830 (українська гривня) відкритим у Донецькій філії ВАТ «ВТБ Банк» (МФО 335571), з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

- Доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ТДВ «Страхова корпорація «Династія» № 26514010134390 (доллар США), №26503010134390 (українська гривня), №26503010134390 (євро), №26503010134390 (доллар США), №26513010051054 (українська гривня) відкритим в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), а також банківськім рахункам №2651730400830 (українська гривня), №26517304000830 (українська гривня) відкритим у Донецькій філії ВАТ «ВТБ Банк» (МФО 335571), з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

- Кредитних справ ТДВ «Страхова корпорація «Династія», в тому числі розрахункових документів які відображають зарахування і списання грошових коштів по кредитним договорам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Зобовязати службових осіб ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), за адресою: м. Київ, бул. Шевченко/вулПушкінська, буд. 8/26, надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи, на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.В. Степанова