Ухвала суду № 45999036, 19.03.2015, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

19 березня 2015 року

Справа № 203/1544/15-к

1-кс/0203/565/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 березня 2015 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Маймур Ф.Ф.,

при секретарі Кретові К.В.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження №32014100110000032, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

17 березня 2015 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ МФ «Фаворіт Плюс» (код ЄДРПОУ 37373551) в період січень лютий 2014 року мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Галезія» (код ЄДРПОУ 38939444), яке має ознаки «фіктивності», що могло спричинити ненадходження податкових платежів до державного бюджету на суму 3,8 млн. грн., тобто в особливо великих розмірах.

Згідно свідчень директора, головного бухгалтера та засновника ТОВ «Галезія» ОСОБА_2, господарської діяльності від імені ТОВ «Галезія» він не проводив, первинну бухгалтерську документацію підприємства ТОВ «Галезія» не підписував, ТОВ «Галезія» реєстрував для зайняття діяльністю з монтажу металопластикових вікон, але діяльності так і не було, в звязку з чим він продав підприємство, у питаннях повязаних з реєстрацією та продажем ТОВ «Галезія» йому допомагав чоловік на імя ОСОБА_1, якого він знайшов через інтернет. Також ОСОБА_2 пояснив, що з ОСОБА_1 був у нотаріуса, підписував якісь документи стосовно ТОВ «Галезія», але в суть їх він не вникав, не маючи відповідної освіти. Також ОСОБА_2 були надані для огляду документи реєстраційної справи ТОВ «Галезія» підписані від його імені, на що ОСОБА_2 дав пояснення, що оглянуті ним документи він не підписував, про них не знав, та що підписи, виконані на них від його імені зовсім не схожі на його особистий підпис.

Згідно свідчень директора, головного бухгалтера та засновника ТОВ «Галезія» (код ЄДРПОУ 38939444) ОСОБА_3, від імені якої укладались господарські договори з ТОВ «М'ясна фабрика «Фаворит Плюс» (код 37373551), господарської діяльності від імені ТОВ «Галезія» вона не проводила, первинну бухгалтерську документацію підприємства ТОВ «Галезія» не підписувала, до діяльності ТОВ «Галезія» (код ЄДРПОУ 38939444) відношення вона не має.

Згідно свідчень ліквідатора ТОВ «Галезія» ОСОБА_4, процедуру ліквідації ТОВ «Галезія» вона не здійснює, первісної документації підприємства в неї немає, підприємство фактично їй не знайоме, також пояснила що вона за матеріальну винагороду підписала у нотаріуса якісь документи, повязані з ліквідацією ТОВ «Галезія», не розуміючи їх суті, також пояснила, що надані їй для огляду копії документів з нібито її підписом, нею не підписувались, підпис на цих документах не схожий на її особистий підпис.

В ході проведення досудового слідства також встановлено, що у підприємства ТОВ «Галезія» відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, тому угоди, укладені ТОВ «Галезія» з підприємствами-контрагентами мають ознаки нікчемності.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що між ТОВ «Галезія» та підприємствами ТОВ «Центріун» (код 39010126) та ТОВ «Денекс» (код 38360784), які також мають ознаки фіктивності, були укладені договори відступлення права вимоги, що стосується фінансово-господарських взаємин вказаних підприємств з ТОВ «М'ясна фабрика «Фаворит Плюс».

В ході досудового розслідування також встановлено, що службовими особами ТОВ МФ «Фаворіт Плюс» (код ЄДРПОУ 37373551) в період травень-червень 2014 року сформовано податковий кредит з ПДВ по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Кійопторг» (код ЄДРПОУ 39064894), яке мають ознаки «фіктивності», що могло спричинити ненадходження податкових платежів до державного бюджету на суму 3,7 млн. грн., тобто в особливо великих розмірах.

Так, ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві складено податкову інформацію по ТОВ «Кійопторг» (код ЄДРПОУ 39064894) від 17.10.14 №187/26-57-22-01-20 за період з 01.08.14 по 31.08.14 та від 19.09.14 №4407/26-57-01-20 за період з 01.03.14 по 31.07.14. Згідно даної податкової інформації встановлено маніпулювання податковою звітністю внаслідок дроблення податкових накладних у великій кількості з сумою ПДВ менше 10 тис. грн. з метою ухилення від реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних та товарний обрив за перевіряємий період (пересортиця), тобто товар, який був реалізований підприємством ТОВ «Кійопторг» (код ЄДРПОУ 39064894) в перевіряємому періоді, в той же період даним підприємством не придбавався.

Директор, головний бухгалтер та засновник підприємства ТОВ «Кійопторг» (код ЄДРПОУ 39064894) ОСОБА_5 в ході допиту у якості свідка відмовися давати свідчення в порядку ст.63 Конституції України.

В ході проведення досудового слідства також встановлено, що у підприємства ТОВ «Кійопторг» (код ЄДРПОУ 39064894) відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, тому угоди, укладені ТОВ «Кійопторг» (код ЄДРПОУ 39064894) з підприємствами-контрагентами мають ознаки нікчемності.

В ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ «Кійопторг» (код ЄДРПОУ 39064894) було зареєстровано як субєкт підприємницької діяльності у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Святошинського району м.Києва за адресою: м. Київ, пр. Перемоги, буд. 97, про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Кійопторг» (код ЄДРПОУ 39064894), яка знаходяться в приміщенні Управління з питань державної реєстрації юридичних осіб і фізичних осіб підприємців Святошинського району м. Києва.

Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 1 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32014100110000032 від 05 лютого 2014 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника Управління з питань державної реєстрації юридичних осіб і фізичних осіб підприємців Святошинського району м. Києва.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає задоволенню.

Так, за змістом ст.ст.131, 162 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають в приміщенні Управління з питань державної реєстрації юридичних осіб і фізичних осіб підприємців Святошинського району м. Києва, а саме до реєстраційної справи ТОВ «Кійопторг», з подальшою можливістю їх вилучення.

Керуючись ст. 110, 132, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в приміщенні Управління з питань державної реєстрації юридичних осіб і фізичних осіб підприємців Святошинського району м. Києва, за адресою: м. Київ, пр. Перемоги, буд. 97, а саме до реєстраційної справи ТОВ «Кійопторг» (код ЄДРПОУ 39064894): установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості субєкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи ТОВ «Кійопторг» (код ЄДРПОУ 39064894), з подальшою можливістю їх вилучення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ф.Ф. Маймур