Ухвала суду № 45999039, 26.03.2015, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 203/1657/15-к

1-кс/0203/622/2015

У Х В А Л А

іменем України

26 березня 2015 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Казака С.Ю.,

при секретарі Кретові К.В.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_1 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32014100110000239, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

23 березня 2015 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду із клопотанням про отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В поданому клопотанні слідчий зазначив, що службові особи ПАТ "Інтерпайп Нижньодніпровський трубопрокатний завод" (код 05393116) у період з 01.10.2011 по 31.08.2012 при взаємовідносинах з ТОВ "Меледа" (код 36465604) занизили податкове зобов'язання з податку на прибуток на суму 11 853 405 грн., про що складено податкове повідомлення рішення за №0000102230.

В свою чергу, посадовими особами підприємства ТОВ "Меледа" (код 36465604) формувався податковий кредит по факту придбання ТМЦ від підприємства ТОВ «ТД «Аквіон» (код 37068504), яке має ознаки «фіктивності», що могло спричинити ненадходження податкових платежів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

В ході проведення досудового слідства також встановлено, що у підприємства ТОВ «ТД «Аквіон» (код 37068504) відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, тому укладені угоди ТОВ "Меледа" (код 36465604) з ТОВ «ТД «Аквіон» (код 37068504) мають ознаки нікчемності.

Всі вказані факти свідчать про те, що ТОВ «ТД «Аквіон» (код 37068504) створено для мінімізації податкових зобовязань підприємствам реального сектору економіки. Так, сутність вказаних фінансово-господарських відносин полягала в тому, що підробленими (фіктивними) документами оформлювалися неіснуючі (вигадані) операції з дотриманням усіх, необхідних для оформлення документів, процедур і реквізитів, з метою завищення податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування було встановлено осіб, які можуть бути причетні та задіяні в схемі по мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків за даним фактом. В коло вищезазначених осіб входять: ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, інн НОМЕР_1. (тел.0965158182); ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, інн НОМЕР_2. (тел.0503400313); ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3, інн НОМЕР_3.(тел.0676312639); ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_4, інн НОМЕР_4.(тел.0677773344); ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_5, інн НОМЕР_5. (тел.0676326307).

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у оператора мобільного звязку ПрАТ «Київстар», а саме: інформації про зв'язок абонентів з мобільними номерами 380965158182, 380676312639, 380677773344, 380676326307, за період з 01.01.2014 по теперішній час, з метою встановлення причетних осіб до скоєння даного правопорушення.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представників ПрАТ «МТС Україна».

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що не підлягає задоволенню.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження зазначене правопорушення зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань від 26 червня 2014 року за №32014100110000239.

Так, за змістом ст.ст.131, 162 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом інформацію, зокрема інформацію, яка знаходиться в операторів телекомунікаційних послуг, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відмовляючи в задоволенні клопотання слідчий суддя звернув увагу на те, що в порушення ч. 5 ст. 132 КПК України, слідчим не було надано доказів підтверджуючих, що мобільні номера 380965158182, 380676312639, 380677773344, 380676326307, зазначений в мотивувальній та резолютивній частині клопотання, належать ОСОБА_2, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, а відтак зміст останнього не може розцінюватись як достовірний.

При цьому, в клопотанні жодним чином не мотивована неможливість довести в інший спосіб обставини, які передбачається довести за допомогою доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. При цьому доведення слідчим такої обставини є обовязковим, оскілки є однією з підстав для задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю згідно ч.4 ст.132 КПК України.

Керуючись ст. 110, 132, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_1 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32014100110000239, залишити без задоволення.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ю. Казак