Ухвала суду № 45719682, 02.04.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

справа № 201/5296/15-к провадженнях» 1 кс/201 /3316/2015

м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів. -

ВСТАНОВИВ:

02 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

В обгрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за X» 32014040000000104 від 02.09.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 205 ч. 2. ст. 27 ч.5 ст. 212 ч. 1, ст. 27 ч,5 ст. 212 ч.З, ч. З ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, за попередньою змовою із ОСОБА_4. ОСОБА_5, маючи на меті пособництво реально діючим субєктам господарювання в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та отримання незаконного прибутку від такої протиправної діяльності, достовірно знаючи про фіктивність ряду підприємств (ТОВ "КУББЕРА". ТОВ "ПРОЕКТІНВЕСТ. ТОВ "КОНТАКТ - ПЛЮС", ПП "АРТІУМ", ТОВ "ЮКЕЙ ГРУП", ТОВ"АБ-ТОРГ, ПП "ДАНИЛЬЧЕНКО" та інші), використав їх реквізити та оформив шляхом відображення в документах бухгалтерського та податкового обліку неправдиві відомості про нібито проведені фінансово-господарські операції щодо поставки ТМЦ, викладені у підроблених податкових накладних СГФД, з субєктами господарювання реального сектору економіки, в тому числі ТОВ "ІНТЕРЛІНК» (код 30627766). службові особи якого, відобразивши вказані операції у податковій звітності з податку на додану вартість за період січень 2013- січень 2015 року, надали дану звітність до ДПІ, в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств, у вищенаведених податкових періодах

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ «ІНТЕРЛІНК» (код 30627766).

Встановлення повноти та правильності нарахування вказаним підприємством податків, зборів, обовязкових платежів є важливим доказом визначення суми безпідставного зменшення податкових зобовязань. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні вказаного підприємства, також має значення для встановлення осіб, які були причетні до здійснення фінансово-господарських операцій, розпорядження грошовими коштами. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у вказаного підприємства чи його службових осіб.

Документи вказаного підприємства, які перебувають у його володінні, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити реальність проведення операцій, хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до вказаних операцій.

Оригінали вищезазначених документів, в тому числі в електронному вигляді, які перебувають у володінні вказаного підприємства, мають суттєве значення для доказування у кримінальному провадженні та необхідні для проведення експертиз з метою достовірного встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення. А також, дані документи в цілому чи в певній формі та сукупності їх складових є невідомими та не є легкодоступними для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якої вони належить, у звязку з цим мають комерційну цінність, отже отримання документів в добровільному порядку не надасться можливим.

На підставі викладеного, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, слідчий просив суд про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, а саме до документів ТОВ «ІНТЕРЛІНК» (код 30627766).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 32014040000000104, вважаю клопотання обгрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «ІНТЕРЛІНК» (код 30627766) з можливістю їх вилучення (виїмку), що знаходяться у вказаного підприємства чи його службових осіб, а саме: оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно фінансово- господарських взаємовідносин із стосовно фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ "КУББЕРА" (код 38600123^, ТОВ "ПРОЕКТІНВЕСТ" (код 24433436), ТОВ "КОНТАКТ - ПЛЮС" (код 37376458), ПП "АРТІУМ (код 37276105). ТОВ "ЮКЕИ ГРУП" (код 37275735), ТОВ"АБ-ТОРГ"(код 38754701), ПП "ДАНИЛЬЧЕНКО" (код 35985613), ТОВ "ТЕХНІЧНА БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ДНІПРО" (код 38920810), ТОВ "ТРАНСТЕХ-ДНІПРО" (код 38920779). ТОВ ^ОСОБА_6 ЛТД" (код 39126688), ТОВ "ЛЮКСРЕАЛ"(код 39204383), ПП "ОЛІМПДкод 31414089). ТОВ "НЕЗАЛЕЖНИЙ РЕЄСТРАТОР ПІДПРИЄМСТВ ХАРЧОВОЇ ПРОМИСЛОВОСТІ УКРАЇНИ" (код 33152670), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "КУПАЛИНКА УКРАЇНАДкод 38304405), ТОВ "КАСТ ГРУП" (код 39180939). ТОВ "ГРІН-СІТІ" (код 39228687), ТОВ "ВОЗДЕСДкод 38910851), ОСОБА_7"СКАЙ БУД" (код 38812986), ТОВ "ПРАЙД СОЮЗ" (код 38900239). ТОВ "СКІФІЯ-ТРАНЗИТ" (код 39204315). ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕРДкод 36596896), ТОВ "ЛЕО ПРИНТДкод 37496188). ТОВ "ЦЕНТР-ОПТ" (код 38528000), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "АРС ДЕВЕЛОПМЕНТДкод 39081899). ТОВ "ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГДкод 38920805), ТОВ "АСТРЕЯ ГРУПДкод 38606497), ТОВ

"УКРОРГЕНЕРГОГАЗ" (код 32768338), ТОВ "НІКОЛЕЙД" (код 33631838). ТОВ "ГЛОБАЛ ОСОБА_8" (код 35877658), ТОВ "ТРАНСПОРТНІ МІЖНАРОДНІ ПЕРЕВЕЗЕННЯЦкод 37284734). ТОВ "ЗАКУП" (код 39174218), ТОВ "РЕСПЕКТ СОЛЮШНЗ(код 39290524). ТОВ «Брагос» "(код 38892946), ТОВ «Гамбокул» "(код 38906430), ПП «Сфера Контакт» "(код 39290524) ТОВ «Фірма Іва» (код 13432534). ТОВ Корпорація СТАС (код 32280520), ТОВ "СВВ - Центр" (код 35044497). ТОВ "АГРО-ГАРАЖ" (код 35877658), ТОВ "Аксіос трейд" (код 36843514), ТОВ "Прайм - С" (код .37000734). ТОВ «ПРЕМІУМ ПРІНТ СОЛЮШНС» (код 37264367), ТОВ "Фортуна-А (код 39080440). ТОВ "АРТ ОСОБА_9" (код 39194695), ТОВ "КОМПАНІЯ СЕПРО" (код 39238716), ТОВ "ДНІПРО КС" (код 39238868), ТОВ "Андер Груп" (код 39238941). ТОВ "Медіа-Транс груп" (код 39239002). ТОВ "Тренд ОВК" (код 39239160). ТОВ "ОСОБА_7В.О." (код 39239201). ТОВ "ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ" (код 39239238), ТОВ "Альтапрім" (код 39241729), ТОВ "Вундервальд" (код 39241802), ТОВ "Аскольд трейд" (код 39241870) ТОВ ОСОБА_7 бланш (код 39265488). ТОВ "Крістал - буд" (код 39273897), ТОВ "РЕДІОН ПЛЮС" (код 39281740), ТОВ "Бест ЮА" (код 39282147), ТОВ "Домінанта Енерджи" (код 39291319), ТОВ "Твида" (код 39292291). ТОВ "СМАРТ ПЕРСОНАЛ СЕРВИС (код 39292464), ТОВ "Лавди" (код 39292485), ТОВ "Крон-Інтел" (код 39292553). ТОВ "Атдант-Лого" (код 39292684). ТОВ «ОСОБА_10 Будмоноліт» (код39293824), ТОВ Будтехдніпро" (код 39295012), ТОВ «Укр Комплект Поставка» (код 39295575), ТОВ "Ресурсинвест" (код 39295622), ТОВ "МЕТАЛЛ СЕРВІС КОМПАНІ" (код 39295659), ТОВ "Рубиконтрейд" (код 3929571 1). ТОВ "БК Аркаим" (код 39295769). ТОВ "Арком трейд" (код 39304961), ТОВ "Суаре груп" (код 39321725). ТОВ "Фламко" (код 39326964), ТОВ "Екстрабренд" (код 39328359), ТОВ "ОСОБА_11 груп" код 39337489), ТОВ «ОСОБА_12 КОМ» (код 39447640), ТОВ "Спецдніпрострой" (код 39443803), ТОВ "Гамма - групп" (код 39426861), ТОВ "Соул груп" (код 39419220), ТОВ "ОСОБА_2 сервис Лтд" (код 39407901), ТОВ "Нура групп" (код 39407833), ТОВ «Д.С.Д. ТРЕЙД» (код 39405574), ТОВ "ФІРМА ОСОБА_13" (код 39347764), ТОВ "ІМПЕРІЯ ОСОБА_14" (код 39347900). ТОВ "ПРАГНУМ ДНІПРО" (код 39348003). ТОВ "ДЖАЙПУР ДНІПРО" (код 39348134). ОСОБА_15" (код 39348202). ТОВ "ДАФІ ПЛЮС" (код 39348312). ТОВ "ГАНЗА УКРАЇНА ПЛЮС (код 39348354), ТОВ "ДЕКОР УМ" (код 39348396), ТОВ "ЕНЕРГО ГРАД ІМПЕКС" (код 39348422). ТОВ «АКВАМАРИН М» (код 39348506). ТОВ "ОСОБА_16 Плюс" (код 39348582) та ТОВ «Обрій 2014» "(код 39305677). ТОВ «Атлант Лого» (код 39232334). ТОВ «Союз Укрдруку» (код 39409060). ТОВ «ТВИДА» (код 39292291). ТОВ «РЕСУРСІНВЕСТ» (код 39295622). ТОВ «Рубіконтрейд» (код 39295711). ТОВ «Укр Комплект Поставка» (код 39296576), ТОВ «Домінанта Енерджи» (код 392.3 1819). ТОВ «Авто-Микс» (код 39291387), ТОВ «БК Аркаим» (код 39295769), ТОВ «ТОП СИСТЕМА» (код 39406557), ТОВ «Брок ОСОБА_16 Буд» (код 39348637), ТОВ «Будтехдніпро» (код 39295012), ТОВ «Фірма ОСОБА_13» (код 39347764), ТОВ «Трикол Люкс» (код 39»48202). ТОВ «Прагнум Дніпро » (код 39348003), ТОВ «Енерго Град Імпекс» (код 39348422), ТОВ «Експо Тур Дніпро» (код 39350667), ТОВ «МТВ-ЦЕНТР» (код 39348600), ТОВ «Центр Нових Проектів» (код 39350599), ТОВ «Ганза Україна Плюс» (код 39348354). ТОВ «ОСОБА_16 Плюс» (код 39348582), ТОВ «ОСОБА_10 Сепро» (код 39238716), ТОВ «Імперія ОСОБА_14» (код 39347900). ТОВ «ОСОБА_14 Ум» (код 39348396), ТОВ «ОСОБА_10 Остін» (код 39587994), ТОВ «Джайпур Дніпро» (код 39348134), ТОВ «Охоронна Агенція Люкстайл» (код 39408643), ТОВ «Менеджмент та Розвиток» (код 39348251), ТОВ «Андер Груп» (код 39238941), ТОВ «Брагос» (код 38892946). ТОВ «КОРБАС» (код 38910839). ТОВ «АКВАМАРИН М» (код 39348506), ТОВ «АКВАБУДТЕХ» (код 39406337). ТОВ «Незалежний реєстратор підприємств харчової промисловості України» (код 331152670). ТОВ «Аксіос ОСОБА_11» (код 36840514). ГОВ «Скіфія Транзит» (код 39204310), ТОВ «Прайд Союз» (код 38900239). ТОВ «ТД БЦ ШЕЛТЕР» (код 36596896), ТОВ «ОСОБА_7 1 руп» (код 39180939), ТОВ «ТБ «Купалинка» (код 36304405), ТОВ «Альтаприім» (код 39241729), ТОВ «Глобал Спец Проект» ікод 39289238), ТОВ «Дніпро КС» (код 39238368), ТОВ «Каассим М» (код 39407367), ТОВ «Альбатрос експрес» (код 39406143), ТОВ «РЕМБУДЗВЯЗОК- II» (код 34350853), ПП «ОЛІМП» (код 31414089), ТОВ «АРТ ОСОБА_9» (код 39194695). ТОВ «ГРІН- СГП» (код 39228687). ТОВ «Укрформат Плюс» (код 39406630). ПП «Глобал Інформ» (код 36304865). ТОВ «В ФУРНІТУРА» (код 39408575). ТОВ «ГАММАГРУП» (код 39488861), ТОВ «Нура Груп» (код 39407833), ТОВ «Люкс Реал» (код 39204383), ТОВ «Екстрабренд» (код 39328359). ТОВ «Мегалінк Дніпро» (код 39406274), ТОВ «Респект Солюшнз» (код 39290524), ТОВ «Крістал Буд» (код 39273897). ТОВ «Фортун-А» (код 39080440). ТОВ «Мост ОСОБА_10» (код 39353783). ТОВ «Тренд ОВК Лого» (код 39239160), ТОВ «Укроргенергогаз» (код 32768338). ТОВ «Будівельна ОСОБА_10 ОСОБА_17» (код 38865979). ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД» (код 39241802). ТОВ «СКАЙ БУД» (код 38812986), ТОВ «ОСОБА_7В.О.» (код 39238201), ТОВ «Дніпрооцінка» (код 39353736). ТОВ «СВВ- Ценгр» (код 35044497). ТОВ «ОСОБА_6 ЛТД» (код 39126683), ТОВ «Альтаир Ресурс» (код 38955204), ТОВ «Нафтаойлпродукт» (код 39406060). ТОВ «Оптторгкомплект» (код 37621891), ТОВ «Дніпрожилбуд» (код 34734779), ТОВ «СКС ОСОБА_14» (код 35807423), ТОВ «Транспортні міжнародні перевезення» (код 37284734). ТОВ «ОСОБА_10 Лого» (код 37893294), ТОВ «Редіон Плюс» (код 39281740). ТОВ «ОСОБА_2 трейд ком» (код 39447640), ТОВ «Лео Принт» (код 37496188), ТОВ «АРТІУМ» (код 37276105), ТОВ «АРСЕНАЛ ТС» (код 39185324), ТОВ «Контакт Плюс» (код 37376458), ТОВ «Центр Опт» (код 38528000), ТОВ «Сфера-Контракт» (код 37005952). ТОВ «КУББЕРА» (код 38600123). ТОВ «ВОЗДЕС» (код 38910851), ТОВ «РУТА» (код 31224732). ТОВ «АБ-ТОРГ» (код 38754701). ТОВ «Д.ОСОБА_11» (код 39405574), ТОВ «ЗОЛОТЕ РУНО І К» (код 35323624), ТОВ «НІКОЛЕЙД» (код 33631838), ГОВ «БІАР-ТРЕЙД» (код 38271364), ТОВ «СУЧАСНІ БУДТЕХНОЛОГІЇ» (код 38920779). ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР» ікод 38114336), ТОВ «ОСОБА_18 ГРУП» (код 37956825), ТОВ «КОМПАНІЯ ІНТЕР-ПРОЕКТ» (код 386153370), ТОВ «АРІАЛПРОМБУД» (код 38434384), ТОВ «АГРО-ГАРАЖ» (код 35877658), ТОВ «КРАФТ-ПРОФІ» (код 38615737), ТОВ «ГК ДДМ» ікод 35348178). ТОВ «ДІВІМАР-ІМПОРТ» (код 33994048). ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО» (код 38920779). ТОВ «АСТРЕЯ ГРУП» (код 386(36497). ПП «ДАНИЛЬЧЕНКО» (код 35985613), ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ» (код 24433436), ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖІНІРІНГ» (код 38920805). ТОВ «АББС» (код 386769920), ТОВ «ТЕХНІЧНА БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ ДНІПРО» (код 36920810). ТОВ «ДІАМЕД ТРЕЙД» (код 38197695). ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП» (код 37275735) за період з 01.01.2013-01.03.2015 років, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них: журнали-ордери: оборотно-сальдові відомості; доручення: товарно-транспортні документи; податкові накладні: реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг): листування; платіжні документи; документи складського обороту: документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, договори переуступлення боргу, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також документів щодо подальшої реалізації (виконання, надання) товарів (робіт, послуг) по даним операціям

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи або оперативним співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_1, відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій у кримінальному провадженні № 32014040000000104.

Строк дії цієї ухвали ЗО діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.ібб КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.