Ухвала суду № 45499153, 27.05.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

№1-кс/263/2496/2015

№263/6023/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 травня 2015 року м.Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, за участю прокурора Алієва Е.Ш., старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2, розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050290000009 від 16.01.2015, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ :

В провадженні старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2 знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050290000009 від 16.01.2015, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів досудового слідства, невстановлені посадові особи ТОВ «НВП «Донтехексперт» з травня 2011 року по вересень 2014 року відобразили в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючі угоди з підприємствами ТОВ «Сіті групп компані» (ЄДРПОУ 38768761), ТОВ «Промбуд Маркет» (ЄДРПОУ 38654416), ТОВ «Фактортрейд» (ЄДРПОУ 38779677), ТОВ «Сантекс вуд» (ЄДРПОУ 38779902), ТОВ «БК Білдінг-строй» (ЄДРПОУ 38866337), ТОВ «Алегро компані» (ЄДРПОУ 38880616), ТОВ «БК Мегаполіс буд інвест» (ЄДРПОУ 38912967), ТОВ «БК Карамбола» (ЄДРПОУ 39059292), ТОВ «БК Мангустін» (ЄДРПОУ 39059397), ТОВ «ТРМ Групп» (ЄДРПОУ 39193859), ТОВ «Техсфера» (ЄДРПОУ 39232316), ТОВ «БФ Строй-ка» (ЄДРПОУ 38471164), ТОВ «Будівельний прогрес-2006» (ЄДРПОУ 34877128) про виконання субпідрядних робіт, що не відповідало дійсності, бо фактично вказані підприємствами субпідрядні роботи не виконувались, вказані роботи виконані силами ТОВ «НВП «Донтехексперт» без залучення субпідрядників, чим у порушенні п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010р. (зі змінами та доповненнями) умисно хилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в особливо великих розмірах у сумі 3227144 грн.

Допитаний в ході досудового розслідування ОСОБА_3 пояснив, що з 2009 року та по теперішній час працює на підприємстві ТОВ «НВП «Донтехексперт» на посаді технічного експерта (інженер-конструктор). Приблизно з 2011 року та по теперішній час основною територією діяльності є м. Маріуполь, а саме: металургійні комбінати МК «Азовсталь» та ММК «ім. Ілліча». Наскільки йому відомо, що ТОВ «НВП «Донтехексперт» всі роботи повязані з експертним дослідженням обєктів виконує самостійно без залучення субпідрядних організацій. Йому не знайомі підприємства: «Сіті групп компані» (ЄДРПОУ 38768761), ТОВ «Промбуд Маркет» (ЄДРПОУ 38654416), ТОВ «Фактортрейд» (ЄДРПОУ 38779677), ТОВ «Сантекс вуд» (ЄДРПОУ 38779902), ТОВ «БК Білдінг-строй» (ЄДРПОУ 38866337), ТОВ «Алегро компані» (ЄДРПОУ 38880616), ТОВ «БК Мегаполіс буд інвест» (ЄДРПОУ 38912967), ТОВ «БК Карамбола» (ЄДРПОУ 39059292), ТОВ «БК Мангустін» (ЄДРПОУ 39059397), ТОВ «ТРМ Групп» (ЄДРПОУ 39193859), ТОВ «Техсфера» (ЄДРПОУ 39232316), ТОВ «БФ Строй-ка» (ЄДРПОУ 38471164), ТОВ «Будівельний прогрес-2006» (ЄДРПОУ 34877128), їх назви він чує вперше.

В ході досудового розслідування на адресу ПАТ «ММК «ім. Ілліча» (ЄДРПОУ 00191129) за №3886/05-19-09 від 26.02.2015 спрямовано вимогу в порядку ст.93 КПК України, щодо надання копій первинних документів фінансово-господарської діяльності ПАТ «ММК «ім. Ілліча» з ТОВ «НВП «Донтехексперт», на яку підприємством ПАТ «ММК «ім. Ілліча» за № 04/398 від 30.03.2015 відмовлено у наданні запитуваних документів, бо вони вважають, що відсутні правові підстави, передбачені КПК України.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що первинні фінансово-господарські документи по взаємовідносинам між ПАТ «ММК «ім. Ілліча» та ТОВ «НВП «Донтехексперт» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 159 КПК України,

УХВАЛИВ :

Надати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ «ММК «ім. Ілліча» ЄДРПОУ 00191129, що розташоване за адресою: м. Маріуполь, вул. Левченко, 1, та надати можливість їх вилучити старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_2, або уповноваженій особі за дорученням слідчого, а саме: до оригіналів первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам між ПАТ «ММК «ім. Ілліча» (ЄДРПОУ 00191129) та ТОВ «НВП «Донтехексперт» (ЄДРПОУ 30701650) за період з травня 2011 року по вересень 2014 року включно (в тому числі: договорів, додатків та специфікацій до них, товарно-транспортних накладних, вантажно-митних декларацій, податкових накладних, актів приймання-передачі, актів виконаних робіт, касових документів щодо сплати, банківських виписок, відомості по взаєморозрахункам, накладні, листування, інших документів, які мають відношення до угод з ТОВ «НВП «Донтехексперт» (ЄДРПОУ 30701650).

Зобовязати службових осіб ПАТ «ММК «ім. Ілліча» (ЄДРПОУ 00191129, м. Маріуполь, вул. Левченко, 1) надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.П. Кірякова