Ухвала суду № 45497939, 31.07.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/7644/14-к

Провадження № 1-кс/263/1072/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 липня 2014р. м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Папаценко П.І., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів в Донецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів та можливості їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні старшого слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів в Донецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1, перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32014050290000021 від « 02» липня 2014 року, відносно посадових осіб ТОВ «ОСОБА_2 ДОНБАСУ» (код ЄДРПОУ 322552747), за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що посадові особи ТОВ «ОСОБА_3 ДОНБАСУ» (код ЄДРПОУ 322552747), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Маріуполь, пр. Адмірала Луніна, 89, в період 2011-2013 рр. ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 2 050 871 грн. та податку на додану вартість в сумі 1 817 479 грн., а всього на загальну суму 3 868 350 грн., що підтверджується актом документальної позапланової перевірки № 310/05-19-22-01/32255274 від 29.05.2014р.

Так, згідно висновкам акту документальної позапланової перевірки № 310/05-19-22-01/32255274 від 29.05.2014 р., проведеної співробітниками Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області, встановлено порушення підприємства ТОВ «ТФД», а саме: п.1.32 ст.1, п.п.1.20. ст.1 п.5.1. ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства» №334/94-ВР від 28.12.1994 (зі змінами і доповненнями), п.п.14.1.36. п.14.1 ст.14, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.п.135.5 ст.135, п.п.153.2.3 п.153.2 ст.153, п.п.138.10.2 п.138.10 ст.138 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ (із змінами та доповненнями) в результаті чого занижено податок на прибуток всього у сумі 2 050 871грн., в тому числі за 1 квартал 2011 року на суму 12 437 грн., за 2 квартал 2011 року на суму 145 167 грн., за 3 квартал 2011 року на суму 101 468 грн., за 4 квартал 2011 року на суму 50 904 грн., за 1 квартал 2012 року на суму 36 367 грн., за 2 квартал 2012 року на суму 16 148 грн., за 3 квартал 2012 року на суму 16 244 грн., за 4 квартал 2012 року на суму 1 670 171 грн., за 1 квартал 2013 року на суму 1965 грн.; п.п.14.1.36 п.14.1 ст.14, п.п.138.10.2 п.138.10 ст.138 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ (із змінами та доповненнями), в результаті чого завищено відємне значення обєкта оподаткування податком на прибуток за 2013 рік у сумі 238 627грн.; п.188.1, ст.188, 189,1 ст.189, п.186.3 ст.186 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ (із змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану всього вартість на суму 1 817 479 грн.,в т.ч. за червень 2011 року на суму 281 369 грн., за жовтень 2012 року на суму 1 536 110 грн.; п.п.3.4 п.3 розділу V «Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість», затвердженого наказом ДПА України від 25.01.2011 №41.

Проведеними заходами встановлено, що ТОВ «ТФД» мало банківські рахунки №№26002000116698, 26009000103239 інформація про які знаходиться в ПАТ «Укрсоцбанк» TM UniCredit Bank (МФО 300023), за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 29, а також що через вказані рахунки здійснювався рух грошових коштів, в тому числі, стосовно порушень викладених в акті позапланової перевірки № 310/05-19-22-01/32255274 від 29.05.2014 р., проведеної співробітниками Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області.

Слідчий зазначив, що з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю, а саме: відомостей про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «ТФД» №№ 26002000116698, 26009000103239 за період 2011-2013рр. (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція); оригіналів платіжних документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахункам ТОВ «ТФД» №№ 26002000116698, 26009000103239 за період 2011-2013рр.

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають в ПАТ «Укрсоцбанк» TM UniCredit Bank (МФО 300023), за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 29.

Вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити перерахування ТОВ «ТФД» грошових коштів, що підтверджують порушення, викладені в акті позапланової перевірки № 310/05-19-22-01/32255274 від 29.05.2014 р., проведеної співробітниками Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області. Вказана інформація може бути використана як докази причетності посадових осіб ТОВ «ТФД» до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Вилучення вищезазначених документів, що містять охоронювану законом таємницю також обумовлено необхідністю проведення судово-економічної експертизи, та почеркознавчої експертизи, що також будуть використані в якості доказів.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходиться вказані відомості, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, суддя приходить до наступних висновків.

Так, частиною 5 статті 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Крім того, відповідно до ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, у якому зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З метою обєктивного та всебічного розслідування кримінального провадження, враховуючи, що тимчасовий доступ з вилученням зазначених вище відомостей надасть можливість використати їх як докази, що містяться в речах і документах, вважаю, що дане клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів в Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю з можливістю їх вилучення, що перебувають в ПАТ «Укрсоцбанк» TM UniCredit Bank (МФО 300023), за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 29, а саме: відомостей про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «ТФД» №№ 26002000116698, 26009000103239 за період 2011-2013рр. (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція); оригіналів платіжних документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахункам ТОВ «ТФД» №№ 26002000116698, 26009000103239 за період 2011-2013рр. в ПАТ «Укрсоцбанк» TM UniCredit Bank (МФО 300023), за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 29.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.І. Папаценко