Ухвала суду № 45434095, 06.05.2015, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 06.05.2015

Справа № 320/4065/15-к

Провадження №1-кс/320/602/15

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів

6 травня 2015 року Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Міщенко Т.М., при секретарі Макаренко В.В., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015080280000015 від 30.04.2015 року, за ознаками ст. 212 ч.3 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,

встановив:

До Мелітопольського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та дозвіл на вилучення документів.

Клопотання обґрунтовано тим, що 30.04.2015 року старшим слідчим другого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майором податкової міліції ОСОБА_1, зареєстровано кримінальне провадження №3201508028000015 по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко» (код ЄДРПОУ 31433316), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Підставою для реєстрації кримінального правопорушення в ЄРДР стали: рапорт о/у ВОСА ПДВ ОУ Бердянської ОДПІ лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3, про виявлення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, скоєного службовими особами ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко»» (код ЄДРПОУ 31433316); акт перевірки № 444/08-17-15/31433316 від 12.12.14 р., ТОВ Таврійська ливарна компанія «Талко», щодо документального підтвердження господарських відносин із платниками податків ПП «Золота нива» (код за ЄДРПОУ 30096671), ТОВ «Аббабут сервіс» (код за ЄДРПОУ 38676920), з ТОВ «АБС» (код за ЄДРПОУ 38299956), ТОВ «Мірадон Інтейд» (код за ЄДРПОУ 38891848), ТОВ «Ніка Магнум» (код за ЄДРПОУ 39124366) за період з 01.04.14 по 31.08.14; копія висновку експерта № 495 від 08.10.14, щодо підробки документів ТОВ «Мірадон Інтейд» (код за ЄДРПОУ 38891848); копії реєстраційних документів та податкової звітності з ПДВ ТОВ Таврійська ливарна компанія «Талко».

«Таврійська ливарна компанія «Талко»» (код ЄДРПОУ 31433316), юридична адреса: Запорізька область, Приазовський район, смт. Нововасилівка, вул. Леніна, буд. 184, основний вид діяльності лиття сталі, легких кольорових металів, виробництво чавуну, сталі, феросплавів, алюмінію, директор ОСОБА_4, головний бухгалтер (в перевіряємому періоді) ОСОБА_5, засновники: ОСОБА_6, ОСОБА_7

Згідно матеріалів ОУ Бердянської ОДПІ встановлено, що службовими особами ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко»», в податкових деклараціях з податку на додану вартість за період з 01.01.2011 року по 31.12.2014 року відображено придбання товарів у підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ «ОДС Груп» (код за ЄДРПОУ 37644400), ТОВ «Ітера сервіс» (код за ЄДРПОУ 37359212), ТОВ «ОСОБА_8А.» (код за ЄДРПОУ 38493298), ТОВ «Брілайн-строй» (код за ЄДРПОУ 39133805), ТОВ «АБС» (код за ЄДРПОУ 38299956), ТОВ «Аббабут сервіс» (код за ЄДРПОУ 38676920), ТОВ «Клондайк-ЛТ» (код за ЄДРПОУ 39152644), ПП «Золота нива» (код за ЄДРПОУ 30096671), ТОВ «Промітей-ТЛ» (код за ЄДРПОУ 39152765), ТОВ «Мірадон Інтейд» (код за ЄДРПОУ 38891848), ТОВ «Ніка Магнум» (код за ЄДРПОУ 39124366).

Таким чином, службові особи ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко»», умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3663 699 тис. грн., що є особливо великим розміром. Ці діяння передбачено ч.3 ст. 212 КК України, а саме, умисне ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобовязана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Вищевикладене підтверджується наступними доказами: акт перевірки № 444/08-17-15/31433316 від 12.12.2014 року, ТОВ Таврійська ливарна компанія «Талко», щодо документального підтвердження господарських відносин із платниками податків ПП «Золота нива» (код за ЄДРПОУ 30096671), ТОВ «Аббабут сервіс» (код за ЄДРПОУ 38676920), з ТОВ «АБС» (код за ЄДРПОУ 38299956), ТОВ «Мірадон Інтейд» (код за ЄДРПОУ 38891848), ТОВ «Ніка Магнум» (код за ЄДРПОУ 39124366) за період з 01.04.2014 по 31.08.2014 року, висновок експерта № 495 від 08.10.2014 року, щодо підробки документів ТОВ «Мірадон Інтейд» (код за ЄДРПОУ 38891848), пояснення засновника ТОВ «Ітера сервіс» (код за ЄДРПОУ 37359212).

З метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєного правопорушення, у слідства виникла необхідність у підтвердженні фактів перерахування грошових коштів ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко»» на рахунки ТОВ «ОДС Груп» (код за ЄДРПОУ 37644400), ТОВ «Ітера сервіс» (код за ЄДРПОУ 37359212), ТОВ «ОСОБА_8А.» (код за ЄДРПОУ 38493298), ТОВ «Брілайн-строй» (код за ЄДРПОУ 39133805), ТОВ «АБС» (код за ЄДРПОУ 38299956), ТОВ «Аббабут сервіс» (код за ЄДРПОУ 38676920), ТОВ «Клондайк-ЛТ» (код за ЄДРПОУ 39152644), ПП «Золота нива» (код за ЄДРПОУ 30096671), ТОВ «Промітей-ТЛ» (код за ЄДРПОУ 39152765), ТОВ «Мірадон Інтейд» (код за ЄДРПОУ 38891848), ТОВ «Ніка Магнум» (код за ЄДРПОУ 39124366) протягом періоду з 01.01.2011 року по 31.12.2014 року.

Згідно інформації отриманої з інформаційної системи «Податковий блок», деякі банківські рахунки ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко»», з яких перераховувалися кошти на рахунки зазначених СГД, відкриті у Філії ПАТ «Промінвестбанк» в м. Запоріжжі (МФО 313355), юридична адреса: м. Запоріжжя, проспект Маяковського, 20-а, а саме рахунки № 26005301175144 (код валюти 980 - українська гривня) та № 26007301282260 (код валюти 980 - українська гривня).

На підставі ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється. Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей та документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дане клопотання є обґрунтованим та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами.

Беручи до уваги вищевикладене, слідчим доведено необхідність тимчасового доступу до банківських документів, які перебувають в Філії ПАТ «Промінвестбанк» в м. Запоріжжі (МФО 313355), юридична адреса: м. Запоріжжя, проспект Маяковського, 20-а.

Керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України

ухвалив:

Клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Мелітопольської ОДПІ Головного управління Державної фіскальної служби України у Запорізькій області майору податкової міліції ОСОБА_1, оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Бердянської ОДПІ Головного управління Державної фіскальної служби України у Запорізькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, тимчасовий доступ до документів та дозвіл на вилучення нижчеперелічених банківських документів ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко»» (код ЄДРПОУ 31433316), які перебувають у Філії ПАТ «Промінвестбанк» в м. Запоріжжі (МФО 313355), юридична адреса: м. Запоріжжя, проспект Маяковського, 20-а, а саме:

- роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахункам № 26005301175144 (код валюти 980 - українська гривня) та № 26007301282260 (код валюти 980 - українська гривня), за період з 01.01.2011 року по 31.12.2014 року, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування коштів з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та назви і номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

- копій наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко»» (код ЄДРПОУ 31433316);

- копії карток із зразками підписів та відбитками печатки ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко»» (код ЄДРПОУ 31433316), що діяли з 01.01.2011 року по 31.12.2014 року, а також довіреності, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами даного субєкта господарювання;

- договорів з додатками до них про надання банківських послуг печатки ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко»» (код ЄДРПОУ 31433316) з використанням програмно-технічного комплексу «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», «SMS послуги» тощо, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався звязок з сервером банку;

- електронних платіжних документів на імя печатки ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко»» (код ЄДРПОУ 31433316), що надходили до установи банку засобами системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», «SMS послуги» тощо, з 01.01.2011 року по 31.12.2014 року та на підставі яких банком здійснювався переказ коштів на рахунки інших субєктів, із зазначенням анкетних даних особи, пароль якої вказано на цих електронних платіжних документах.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів та їх тимчасового вилучення слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т.М. Міщенко