Ухвала суду № 45423637, 29.09.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа №263/10056/14-к

Провадження №1-кс/263/1872/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 вересня 2014 року Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Шатілова Л.Г., за участю прокурора Хая Д.В., старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014050290000028 від 05.08.14 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку у нежитловому приміщенні, яке розташоване за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, бульвар Шевченка, буд. 234/147, приміщення № 1, 10, 11, 12, 13, яке є фактичним місцем ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме: фінансово-господарських документів, які можуть свідчити про умисне ухилення в період 2010-2013 р.р. від сплати податків службовими особами ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521), а саме оригінали всіх фінансово-господарських документів ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521) за взаємовідносинами між собою та іншими контрагентами, за період 2010-2013 р.р., банківських документів, реєстраційних та установчих документів, оригінали документів податкової та бухгалтерської звітності, наказів про призначення посадових осіб, посадові інструкції за 2010-2013 р.р., документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, всі електроні носії інформації (магнітні, оптичні, зовнішні, диски та дискети, флеш-накопичувачі, зовнішні та внутрішні жорсткі диски, системні блоки персональних компютерів з жорсткими дисками) на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521), документи бухгалтерського та податкового обліку; товарно-транспортні накладні; накладні на реалізацію та придбання продукції; документи про функціонування банківських рахунків; чеки про придбання продукції; журнали (зошити) щодо обємів виготовленої продукції, відпущеної продукції та отриманої сировини (частин) для виготовлення продукції; використання та оренди приміщень у тому числі виробничих; оригінали контрактів (договорів) щодо взаємовідносин з іноземними підприємствами та додатками до них (товарно-транспортні накладні, інвойси, договори з перевізниками, вантажно-митні декларації, специфікація вантажно-митної декларації); печатки підприємств контрагентів ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521); документи на яких знаходяться відтиски печаті але вони не заповнені; документи підтверджуючі факти виплати готівки; грошові кошти які були здобуті злочинним шляхом та не оприбутковані грошові кошти; документи які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, за період 2010-2013 р.р.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521) зареєстровані за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, діючи навмисно, в період 2010-2013р.р., здійснюючи фінансово-господарську діяльність з експорту запасних частин для залізно-дорожніх вагонів цистерн, здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції між підконтрольними собі підприємствами ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (експортер запасних частин) та ТОВ «Аква Сервіс» (виробник та постачальник запасних частин), що призвело до завищення податкового кредиту та валових витрат обох підприємств та необґрунтованого формування відємного значення з ПДВ, в результаті чого вищезазначені безтоварні операції призвели до порушення вимог п.5.1 ст.5, п.п.11.2.1 п.11.2 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства», п.138.2 ст.138, п.п. 139.1.1 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України та пп.7.4.1, пп.7.4.4 п.7.4, пп.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України «Про ПДВ» та п.198.1, п. 198.2, п.198.3 ст.198, ст..200 Податкового кодексу України, що спричинило в подальшому ухилення від сплати податків на загальну суму 3 896 592 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Кримінальне провадження кваліфіковано за ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи використовуючи підконтрольні підприємства ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521), директором, яких призначений ОСОБА_2, розробили схему ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі шляхом проведення безтоварних операцій, що призвело до завищення податкового кредиту та валових витрат обох підприємств та необґрунтованого формування відємного значення з ПДВ.

Так, ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) є експортером запасних частин для залізничних вагонів цистерн. Фактично зазначені цистерни документально оформлюються за договором комісії укладеному між ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521), основним видом економічної діяльності якого є виробництво інших машин і устаткування загального призначення, після чого документально оформлюється їх реалізація на адресу підприємств Республіки Казахстан, Туркменістан, Куби та Росії.

У звязку з вищезазначеними обставинами діяльності службових осіб ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» та ТОВ «Аква Сервіс» на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг наслідків, спричинених даною діяльністю та для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, а також притягнення винних до відповідальності.

У разі відсутності вищезазначених документів, не буде обєктивної можливості виконати завдання кримінального провадження, встановлені КПК України.

Проведеними оперативними заходами встановлено, що документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» та ТОВ «Аква Сервіс», які можуть свідчити про ухилення від сплати податків, шляхом здійснення безтоварних операцій та компютерна техніка на якій складаються зазначені документи, знаходяться за місцем знаходження складських приміщень ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» розташованих за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, бульвар Шевченка, буд. 234/147, що підтверджується оперативними даними, допитом свідка.

У судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали у повному обсязі.

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, суд приходить до наступних висновків.

Згідно довідки Реєстраційної служби Маріупольського міського управління юстиції в Донецькій області № 26693699 від 11.09.14 року, нежитлове приміщення, розташоване за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, бульвар Шевченка, буд. 234/147, приміщення № 1, 10, 11, 12, 13 належать на правах приватної власності ТОВ ВКФ «Аврора» (ЄДРПОУ 23115906).

Директором підприємств в ТОВ «Маріупольська енергетична компанія», ТОВ «Аква Сервіс» та ТОВ ВКФ «Аврора» відповідно реєстраційних даних зазначений ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1).

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, необхідно надати дозвіл на проведення обшуку у нежитловому приміщені, яке розташоване за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, бульвар Шевченка, буд. 234/147, приміщення № 1, 10, 11, 12, 13, яке використовується для ведення фінансово-господарської діяльності та є фактичною адресою ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» та ТОВ «Аква Сервіс», з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 234-235 КПК України, суддя -

УХВАЛИЛА:

Старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 надати дозвіл на проведення обшуку у нежитловому приміщенні, яке розташоване за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, бульвар Шевченка, буд. 234/147, приміщення № 1, 10, 11, 12, 13, яке є фактичним місцем ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме: фінансово-господарських документів, які можуть свідчити про умисне ухилення в період 2010-2013 р.р. від сплати податків службовими особами ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521), а саме: оригінали всіх фінансово-господарських документів ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521) за взаємовідносинами між собою та іншими контрагентами, за період 2010-2013 р.р., банківські документи, реєстраційні та установчі документи, оригінали документів податкової та бухгалтерської звітності, накази про призначення посадових осіб, посадові інструкції за 2010-2013 р.р., документи і чорнові записи ведення подвійної бухгалтерії, усі електроні носії інформації (магнітні, оптичні, зовнішні, диски та дискети, флеш-накопичувачі, зовнішні та внутрішні жорсткі диски, системні блоки персональних компютерів з жорсткими дисками) на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521), документи бухгалтерського та податкового обліку; товарно-транспортні накладні; накладні на реалізацію та придбання продукції; документи про функціонування банківських рахунків; чеки про придбання продукції; журнали (зошити) щодо обємів виготовленої продукції, відпущеної продукції та отриманої сировини (частин) для виготовлення продукції, використання та оренди приміщень у тому числі виробничих; оригінали контрактів (договорів) щодо взаємовідносин з іноземними підприємствами та додатками до них (товарно-транспортні накладні, інвойси, договори з перевізниками, вантажно-митні декларації, специфікація вантажно-митної декларації); печатки підприємств контрагентів ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521); документи на яких знаходяться відтиски печаті але вони не заповнені; документи, що підтверджують факти виплати готівки; грошові кошти, які були здобуті злочинним шляхом та не оприбутковані грошові кошти за період 2010-2013 р.р.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Г.Шатілова