Ухвала суду № 45423612, 03.10.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/10236/14-к

Провадження № 1-кс/263/1904/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 жовтня 2014 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Шатілова Л.Г., за участю прокурора Хая Д.В., слідчого 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання слідчого 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014050290000017 від 16.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

ВСТАНОВИВ:

Слідчий 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014050290000017 від 16.06.2014 року за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах посадовими особами ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043) за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що посадові особи ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043), зареєстрованого за юридичною адресою: Донецька область, смт. Мангуш, вул. Пушкіна, б.11-Б, у період 2010 - 2013 років, незаконно сформували витрати по фінансово-господарським відносинам з підприємствами: ТОВ «АВТОТАТО АРС» (ЄДРПОУ 33346351), ТОВ «СТАРТ ДОН» (ЄДРПОУ 372951), ТОВ «ТРАНСС-ГРУПП» (ЄДРПОУ 36887777), ТОВ «ОПТІУМ КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 37670404), ТОВ «АРГАДОН» (ЄДРПОУ 38586997) чим занизили податок на прибуток підприємства в сумі 1 304 688,00 грн. Також у результаті завищення податкового кредиту занизили податок на додану вартість в сумі 799 825,00 грн. та в період квітня, червня, липня, вересня, жовтня 2011р. завищили відємне значення податку на додану вартість в сумі 272 006,00 грн. Також посадові особи ТОВ «НВО Маріленд» за рахунок проведення імпортних операцій із повязаним СГД нерезидентом PALLIDUS LIMITED (Кіпр) у період 2012 2013 років занизили податок на прибуток в сумі 535 675,00 грн., а всього податків на загальну суму 2 912 194,00 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром, що підтверджується висновком експертного дослідження №16 від 13.06.2014р.

Кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч.3 ст.212 КК України.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених у документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «НВО Маріленд», фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ТОВ «НВО Маріленд», та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ТОВ «НВО Маріленд» за період 2010-2013р..

Проведеним досудовим слідством та згідно статистичної картки ТОВ «НВО Маріленд» отриманої з центральної бази даних «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «НВО Маріленд» використовує у діяльності банківський рахунок № 26003900179119 відкритий в Філії ПАТ «ПУМБ» у м. Маріуполі (МФО 335742), яка в ході проведення внутрішньої реорганізації перейменовано на Відділення ПАТ ПУМБ «РЦ в м. Маріуполь», що знаходиться за адресою: м. Маріуполь, вул. Енгельса 39а.

У ході досудового слідства, з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, а також у звязку з необхідністю по даному кримінальному провадженню проведення, в подальшому судово-економічної експертизи, виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю, а саме: завірених належним чином копій документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043) № 26003900179119 відкритому в Філії ПАТ «ПУМБ» в м.Маріуполь (МФО 335742), в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, та зразками відбитків печатки ТОВ «НВО Маріленд», з метою встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення; завірених належним чином копій доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунку № 26003900179119, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період з 27.10.2011 по 20.04.2012 р. для встановлення осіб які здійснювали зняття коштів; відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043) № 26003900179119 відкритому в Філії ПАТ «ПУМБ» в м.Маріуполь (МФО 335742) (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводиться фінансова операція);

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні Відділенні ПАТ ПУМБ «РЦ в м.Маріуполь», що знаходиться за адресою: м.Маріуполь, вул. Енгельса 39а.

Вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити факти перерахування з боку ТОВ «НВО Маріленд» на адресу підприємств-контрагентів, що мають ознаки «фіктивності», грошових коштів, та можуть бути використані як докази причетності посадових осіб вказаного підприємства до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ст. 212 КК України.

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримали у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

будь-яким іншим способом, крім вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю в Відділенні ПАТ ПУМБ «РЦ в м.Маріуполь», що знаходиться за адресою: м.Маріуполь, вул. Енгельса 39а, неможливо довести причетність посадових осіб ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043) до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, а тому з метою встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, притягнення винних до відповідальності, необхідно надати тимчасовий доступ до зазначених у клопотання документів, з можливістю їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні Відділення ПАТ ПУМБ «РЦ в м.Маріуполь», що знаходиться за адресою: м.Маріуполь, вул. Енгельса 39а, а саме: завірених належним чином копій документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043) № 26003900179119, відкритому в Філії ПАТ «ПУМБ» в м.Маріуполь (МФО 335742), яка в ході проведення внутрішньої організації перейменовано на Відділення ПАТ ПУМБ «РЦ в м.Маріуполь», в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, та зразками відбитків печатки ТОВ «НВО Маріленд», з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; завірених належним чином копій доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунку ТОВ «НВО Маріленд» № 26003900179119, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період з 27.10.2011 по 20.04.2012 р. для встановлення осіб які здійснювали зняття коштів, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043) № 26003900179119 за період з 27.10.2011 по 20.04.2012, відкритому в Філії ПАТ «ПУМБ» в м. Маріуполь (МФО 335742), яка в ході проведення внутрішньої організації перейменовано на Відділення ПАТ ПУМБ «РЦ в м. Маріуполь», із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам та надати можливість їх вилучення, в Відділенні ПАТ ПУМБ «РЦ в м. Маріуполь», що знаходиться за адресою: м. Маріуполь, вул. Енгельса 39а.

Зобовязати службових осіб Відділення ПАТ ПУМБ «РЦ в м. Маріуполь», що знаходиться за адресою: м. Маріуполь, вул. Енгельса 39а надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в повному обсязі, а у разі відсутності вищевказаних документів надати документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.Г.Шатілова