Ухвала суду № 45087163, 25.02.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/1682/14-к

Провадження № 1-кс/263/281/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 лютого 2014 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Шатілова Л.Г., за участю прокурора Авдан М.В., слідчого СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання слідчого СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000041 від 23.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000041 від 23.07.2013 року за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ПП «Гарантагро» код (ЄДРПОУ 34125281), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що посадові особи ПП «Гарантагро» код (ЄДРПОУ 34125281), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, у період з 2008 року по 2012 рік, діючи умисно, здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції між підприємствами контрагентами, які мають ознаки фіктивності, під хибними (фіктивними) документами були оформлені неіснуючі (вигадані) операції з надання послуг, з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, чим порушили п.п.7.4.1 п. 7.4.4 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997р., та п. 198.1., п.198.2., п.198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України № 2755-4 від 02.12.2010р., в наслідок чого завищене відємне значення різниці між сумою податкового зобовязання та сумою податкового кредиту на 180 599,00 грн. та занижено податок на додану вартість у загальній сумі 1 675 365,00 грн., а також у порушенні п. 5.1 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97 - ВР від 22.05.1997р., та п. 138.1., п.138.2. ст. 138 Податкового кодексу України № 2755-6 від 02.12.2010р., в наслідок чого занижено податок на прибуток підприємства у загальній сумі 998 313, 00 грн.

Таким чином дії посадових осіб ПП «Гарантагро» (ЄДРПОУ 34125281) призвели до недонарахуваня до бюджету податку в загальній сумі 2 673 678,00 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром, що підтверджується висновком судово-економічного дослідження № 51 від 18.07.2013р. проведеного фахівцями НДЕКЦ ГУ МВС України в Донецькій області.

Кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що у період з 2008 року по 2012р. посадові особи ПП «Гарантагро» (ЄДРПОУ 34125281) відображали по бухгалтерському та податковому обліках придбання ТМЦ у підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Рослинний рай» (ЄДРПОУ 33996106),ТОВ «МСК-Трейдінг» (ЄДРПОУ 37433217),ТОВ «Трейд Ком Стар» (ЄДРПОУ 35683448), ТОВ «Економікторг» (ЄДРПОУ 34225351), ТОВ «Векосс» (ЄДРПОУ 35729361), ТОВ «Медторгкомплект» (ЄДРПОУ 35916712), ТОВ «Донтрансторг» (ЄДРПОУ 36061529), ТОВ «Міцар» (ЄДРПОУ 36305889), ТОВ «Ерімусс» (ЄДРПОУ 36694670), ТОВ «Екстра-білдінг» (ЄДРПОУ 36795634), ТОВ «Шильда» (ЄДРПОУ 36982110), ТОВ «Східбудсервіс-С» (ЄДРПОУ 37456606), ТОВ «Альфа-Хімгруп» (ЄДРПОУ 31563866), та перераховували на рахунки вказаних підприємств-контрагентів грошові кошти за нібито поставлену продукцію, в той час як фактично вищевказаними підприємствами на адресу ПП «Гарантагро» продукція не постачалася.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ПП «Гарантагро», фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ПП «Гарантагро», та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ПП «Гарантагро» за період 2008-2012р..

Проведеними заходами встановлено, що ПП «Гарантагро» (ЄДРПОУ 34125281) в період 2008-2012р. мало банківські рахунки № 26059161102001, 26004161102001 відкриті в ПАТ «КБ «Надра» (МФО 380764), за адресою: м. Київ вул. Артема 15.

У ході досудового слідства, з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, а також у звязку з необхідністю по даному кримінальному провадженню проведення почеркознавчої та судово-економічної експертиз, виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю, а саме: оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків ПП «Гарантагро» (ЄДРПОУ 34125281) № 26059161102001, 26004161102001, у т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, та зразками відбитків печатки ПП «Гарантагро», оскільки для проведення даної експертизи необхідно надати виключно оригінали документів, що містять рукописні записи та підписи; оригіналів доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період з 01.01.2008 по 31.12.2012 р. для уточнення інформації відносно осіб які здійснювали зняття коштів та у яких розмірах; відомостей про рух грошових коштів по рахункам ПП «Гарантагро» (ЄДРПОУ 34125281) № 26059161102001, 26004161102001, відкритих ПАТ «КБ «Надра» (МФО 380764), за адресою: м.Київ вул. Артема 15. (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводиться фінансова операція);

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримали у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Будь-яким іншим способом, крім вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю в ПАТ «КБ «Надра» (МФО 380764), за адресою: м.Київ вул. Артема 15., неможливо довести причетність посадових осіб ПП «Гарантагро» (ЄДРПОУ 34125281) до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, а тому з метою встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, притягнення винних до відповідальності, необхідно надати тимчасовий доступ до зазначених у клопотання документів, з можливістю їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ «КБ «Надра» (МФО 380764), за адресою: м.Київ вул. Артема 15., а саме: оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків ПП «Гарантагро» (ЄДРПОУ 34125281) № 26059161102001, 26004161102001, у т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ПП «Гарантагро», та зразками відбитків печатки ПП «Гарантагро», доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках, наказів про призначення та звільнення посадових осіб; оригіналів чеків на зняття коштів за період з 01.01.2008 року по 31.12.2012 року; відомостей про рух грошових коштів по рахунків ПП «Гарантагро» (ЄДРПОУ 34125281) № 26059161102001, 26004161102001 відкритих у ПАТ «КБ «Надра» (МФО 380764), за адресою: м.Київ вул. Артема 15 (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводиться фінансова операція).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.Г.Шатілова