Ухвала суду № 45087162, 24.04.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/3926/14-к

Провадження № 1-кс/263/595/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 квітня 2014 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Шатілова Л.Г., за участю прокурора Рябушка С.А., слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000062 від 18.12.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000062 від 18.12.2013 року за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «Торговельний Будинок «Славія» (код ЄДРПОУ 31674361), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що посадові особи ТОВ «Торговельний Будинок «Славія» (ЄДРПОУ 31674361) (далі ТОВ «ТБ «Славія») (основний вид діяльності: оптова торгівля металами та металевими рудами), яке перебуває на податковому обліку у Маріупольській ОДПІ (Іллічівське відділення) ГУ Міндоходів у Донецькій області та зареєстроване за податковою адресою АДРЕСА_1, в період 2009 - 2013 роках здійснювали придбання металевого листового прокату у невстановлених осіб за готівкові кошти без відображання даних в своїй бухгалтерській та податковій звітності.

В подальшому металеві конструкції реалізовувались реальному сектору економіки а саме: ПАТ "Кременчуцький завод дорожніх машин" (код ЄДРПОУ 5762565), ПАТ "АЗОВЗАГАЛЬМАШ" (код ЄДРПОУ 13504334), ПАТ "Красногорівський вогнетривкий завод" (код ЄДРПОУ 191744).

Достовірно знаючи, усвідомлюючи факт необхідності документального оформлення надходження металевого листового прокату, посадові особи ТОВ «ТБ «Славія», діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів) які входять до системи оподаткування, введених в установленому законом порядку, з метою впорядкування бухгалтерського та податкового обліку, достовірно знаючи, що підприємства-контрагенти ТОВ «ТБ «Славія», а саме: ПП Фірма «Лагуна» (код ЄДРПОУ 30224684); ТОВ «Форсайт Плюс» (код ЄДРПОУ 34228813); ТОВ «Крок-Д» (код ЄДРПОУ 34315387); ТОВ «К.А.Р.Т.» (код ЄДРПОУ 34315413); ТОВ «Стар Лайтс» (код ЄДРПОУ 36560058); ТОВ «Даном» (код ЄДРПОУ 35114490); ТОВ «Люкссервіс М» (код ЄДРПОУ 36839498); ТОВ «Донінвестплюс» (код ЄДРПОУ 38355837) мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», створили з ними документи про фінансово господарські операції, які мали по суті безтоварний характер, а саме уклали фіктивні договори на придбання металевого листового прокату.

Матеріалами досудового слідства підтверджено факт безтоварності відносин ТОВ «ТБ «Славія» з ПП Фірма «Лагуна» (код ЄДРПОУ 30224684); ТОВ «Форсайт Плюс» (код ЄДРПОУ 34228813); ТОВ «Крок-Д» (код ЄДРПОУ 34315387); ТОВ «К.А.Р.Т.» (код ЄДРПОУ 34315413); ТОВ «Стар Лайтс» (код ЄДРПОУ 36560058); ТОВ «Даном» (код ЄДРПОУ 35114490); ТОВ «Люкссервіс М» (код ЄДРПОУ 36839498); ТОВ «Донінвестплюс» (код ЄДРПОУ 38355837).

Також встановлено, що вищевказані підприємства здійснювали види діяльності не повязані з торгівлею або виробництвом металів. Крім того, в даний час підприємства ліквідовані.

Таким чином, посадові особи ТОВ «Торговельний Будинок «Славія» (ЄДРПОУ 31674361) діяли у порушення пп. 7.4.1, п. 7.4.5 п. 7.4, пп. 7.7.1 п. 7.7 ст. 7 ЗУ «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 р. № 168/97-ВР, п.198.3, п.198.6, ст.. 198, ст..200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. та в порушення п. 5.1. ст.. 5 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємства» № 334/94-ВР від 28.12.1994 р. тим самим, ухилились від сплати податків на загальну суму 3 058 558 грн., що в 5000 і більше разів перевищує установлені законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Проведеними заходами встановлено, що ТОВ «ТБ «Славія» (ЄДРПОУ 31674361) мав, та має на даний час банківські рахунки: №26004198064111 (валюта: Українська гривня), №26006164364111 (валюта: Українська гривня), №26041980064111(валюта: Українська гривня), відкриті в Маріупольському відділенні Донбаської філії ПАТ "Кредитпромбанк" (МФО 335593), за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, пр-т. Леніна, будинок 5/7.

У звязку з необхідністю по даному кримінальному провадженню проведення почеркознавчої експертизи у слідства виникла необхідність у вилученні: оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків ТОВ «ТБ «Славія» (ЄДРПОУ 31674361): №26004198064111 (валюта: українська гривня), №26006164364111 (валюта: українська гривня), №26041980064111 (валюта: українська гривня), в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «ТБ «Славія» (ЄДРПОУ 31674361), оригіналів карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «ТБ «Славія» (ЄДРПОУ 31674361), доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період 2009-2013 р.р., для уточнення інформації відносно осіб які здійснювали зняття коштів та у яких розмірах, оскільки для проведення даної експертизи необхідно надати виключно оригінали документів, що містять рукописні записи та підписи; відомостей про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «ТБ «Славія» (ЄДРПОУ 31674361): №26004198064111 (валюта: українська гривня), №26006164364111 (валюта: українська гривня), №26041980064111(валюта: українська гривня), із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводиться фінансова операція, відкритих в Донбаській філії ПАТ "Кредитпромбанк"(МФО 335593), за адресою: Донецька область, м.Маріуполь, пр-т. Леніна, будинок 5/7.

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримали у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Будь-яким іншим способом, крім вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю в Донбаській філії ПАТ "Кредитпромбанк" (МФО 335593), за адресою: Донецька область, м.Маріуполь, пр-т. Леніна, будинок 5/7, неможливо довести причетність посадових осіб ТОВ «ТБ «Славія» (ЄДРПОУ 31674361), до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, а тому з метою встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, притягнення винних до відповідальності, необхідно надати тимчасовий доступ до зазначених у клопотання документів, з можливістю їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають в Донбаській філії ПАТ "Кредитпромбанк" (МФО 335593), за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, пр-т. Леніна, будинок 5/7, а саме: оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків ТОВ «ТБ «Славія» (ЄДРПОУ 31674361): №26004198064111 (валюта: українська гривня), №26006164364111 (валюта: українська гривня), №26041980064111 (валюта: українська гривня), в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «ТБ «Славія» (ЄДРПОУ 31674361), оригіналів карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «ТБ «Славія» (ЄДРПОУ 31674361), доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригіналів чеків на зняття коштів за період 2009-2013 р.р; відомостей про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «ТБ «Славія» (ЄДРПОУ 31674361): №26004198064111 (валюта: українська гривня), №26006164364111 (валюта: українська гривня), №26041980064111(валюта: українська гривня), із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводиться фінансова операція.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.Г.Шатілова