Ухвала суду № 45087152, 13.02.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа №263/1313/14-к

Провадження №1-кс/263/246/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 лютого 2014 року Слідчий суддя Жовтневого районного суду м.Маріуполя Шатілова Л.Г., за участю прокурора Авдан М.В., слідчого СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Макарського О.Є., розглянувши матеріали клопотання слідчого СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Макарського О.Є. про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000063 від 19.12.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Макарський О.Є. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку в службових, підсобних, складських та інших приміщеннях, розташованих у спорудах та будівлях за адресою: АДРЕСА_1 у спорудах Б-2, В-1, Г-1, Д-1,Ж-1 (згідно викопіювання) за місцем фактичної адреси ФОП ОСОБА_2, з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення: фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1), які можуть свідчити про умисне ухилення в період 2012-2013 р. від сплати податків та зборів службовими особами ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1), а саме фінансово-господарських документів у тому числі усі документи стосовно реалізації ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1) продукції, реєстраційні, установчі та звітні документи; документи і чорнові записи ведення подвійної бухгалтерії, комп'ютери на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електронні носії інформації, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, за період з 01.01.2012р. по 31.12.2013 р.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_2 належить до другої групи фізичних осіб підприємців, що знаходяться на спрощеній системі оподаткування, тобто його річний дохід не повинен перевищувати 1 млн. грн. В ході аналізу звітності платника єдиного податку, що надається до податкової інспекції, встановлено, що дохід в деклараціях звіту платника єдиного податку ФОП ОСОБА_2 за 2010 р. склав 240562 грн., за 2011 р. - 220199 грн., за 2012р. - 307878 грн. Встановлено, що в період з 2010р. теперішній час ФОП ОСОБА_2 здійснює оптову и роздрібну торгівлю деталями и автозапчастинами вітчизняного та іноземного походження, а саме: автомасел, автохімії, автозапчастин, акумуляторів, автоаксесуарів, підприємствам, підприємцям та фізичним особам за готівковий і безготівковий розрахунок без відображення за податковим обліком фактичних обсягів реалізованої продукції.

Згідно висновку експертного дослідження № 1-17/12/2013-ис від 17.12.2013р., проведеного фахівцями ТОВ "Донецький інформаційний-консультаційний центр", ФОП ОСОБА_2 в період 2012-2013 рр., порушив п.п. 163.1.1 п. 163.1 ст. 163, п. 164.1, п.164.6 ст. 164, п. п. 167.1 ст. 167, п. 177.2, п.п. 177.5.1 п. 177.5 ст. 177, п. 180.1 ст. 180, п. 181.1 ст. 181, п. 183.2, п. 183.4, 183.10 ст. 183, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 200.1 ст. 200, п. 202.2. ст. 202, п.п. 2) п. 291.4 ст. 291, п.п. 1) п.292.1 ст.292, п. 293.2, п.п. 1) п. 293.4 ст. 293, п.п. 298.2.3. п. 298.2 ст. 298, п. 10 подрозділу 2 розділу ХХ Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), що призвело до недонарахування до державного бюджету податків на загальну суму - 3 066 142 грн.,

Кримінальне провадження кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності ФОП ОСОБА_2, а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_2, в тому числі по всім взаємовідносинам з контрагентами, а також документи, що відображають фактичну реалізацію ФОП ОСОБА_2 продукції, а також інші документи, які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій ФОП ОСОБА_2

Проведеними заходами встановлено, що документи, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ФОП ОСОБА_2, за період 2012-2013р.р., як офіційні, так і документи «подвійної бухгалтерії», в т.ч.: договори, журнали ордери, оборотні сальдові відомості, податкові накладні, касові документи, банківські документи, накладні та документи що підтверджують фактичну реалізацію продукції ФОП ОСОБА_2, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, знаходяться за фактичною адресою ФОП ОСОБА_2 - у будівлях та приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1, а саме: згідно викопіювання нежилих приміщень наданих БТІ м. Маріуполя у спорудах під номерами Б-2, В-1, Г-1, Д-1,Ж-1.

Також в ході слідства був встановлений та допитаний ОСОБА_3, який показав, що він 24.01.2014 року купував автомобільне мастило на оптовій базі за адресою: АДРЕСА_1. Також останній показав, що згідно наданому йому викопіювання нежилих приміщень розташованих за адресою АДРЕСА_1, в об'єктах під літерами Б-2 та В-1 знаходяться офісні приміщення ФОП ОСОБА_2, а під літерами Г-1,Д-1 та Ж-1 знаходяться складські приміщення, в яких ФОП ОСОБА_2 здійснює зберігання ТМЦ.

Згідно даних отриманих з Державного реєстру прав на нерухоме майно будівля за адресою: АДРЕСА_1 належить: ТОВ «СТТ» (ЄДРПОУ 20391267), ТОВ «Ласпі» (ЄДРПОУ 13510151), ТОВ «Алеко-Сервіс ВД», Акціонерному товариству закритого типу з іноземними інвестиціями «Екопрод А.Т.» (ЄДРПОУ 23981928).

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, необхідно надати дозвіл на проведення обшуку в службових, підсобних, складських приміщеннях, розташованих у спорудах та будівлях за адресою: АДРЕСА_1 у спорудах Б-2, В-1, Г-1, Д-1,Ж-1 (згідно викопіювання), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 234-235 КПК України, суддя -

УХВАЛИЛА:

Слідчому СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Макарському О.Є. дозволити обшук в службових, підсобних, складських приміщеннях, розташованих у спорудах та будівлях за адресою: АДРЕСА_1 у спорудах Б-2, В-1, Г-1, Д-1,Ж-1 (згідно викопіювання) за місцем фактичної адреси ФОП ОСОБА_2, з метою вилучення: фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1), які можуть свідчити про умисне ухилення в період 2012-2013р. від сплати податків та зборів службовими особами ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1), а саме фінансово-господарських документів у тому числі документи стосовно реалізації ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1) продукції, реєстраційні, установчі та звітні документи; документи і чорнові записи ведення подвійної бухгалтерії, комп'ютери на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електронні носії інформації, за період з 01.01.2012р. по 31.12.2013 року.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Г.Шатілова