Ухвала суду № 45087164, 25.02.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/1686/14-к

Провадження № 1-кс/263/285/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 лютого 2014 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Шатілова Л.Г., за участю прокурора Авдан М.В., слідчого СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання слідчого СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000041 від 23.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000041 від 23.07.2013 року за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ПП «Гарантагро» код (ЄДРПОУ 34125281), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що посадові особи ПП «Гарантагро» код (ЄДРПОУ 34125281), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, у період з 2008 року по 2012 рік, діючи умисно, здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції між підприємствами контрагентами, які мають ознаки фіктивності, під хибними (фіктивними) документами були оформлені неіснуючі (вигадані) операції з надання послуг, з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, чим порушили п.п.7.4.1 п. 7.4.4 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997р., та п. 198.1., п.198.2., п.198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України № 2755-4 від 02.12.2010р., в наслідок чого завищене відємне значення різниці між сумою податкового зобовязання та сумою податкового кредиту на 180 599,00 грн. та занижено податок на додану вартість у загальній сумі 1 675 365,00 грн., а також у порушенні п. 5.1 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97 - ВР від 22.05.1997р., та п. 138.1., п.138.2. ст. 138 Податкового кодексу України № 2755-6 від 02.12.2010р., в наслідок чого занижено податок на прибуток підприємства у загальній сумі 998 313, 00 грн.

Таким чином дії посадових осіб ПП «Гарантагро» (ЄДРПОУ 34125281) призвели до недонарахуваня до бюджету податку в загальній сумі 2 673 678,00 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром, що підтверджується висновком судово-економічного дослідження № 51 від 18.07.2013р. проведеного фахівцями НДЕКЦ ГУ МВС України в Донецькій області.

Кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що у період з 2008 року по 2012р. посадові особи ПП «Гарантагро» (ЄДРПОУ 34125281) відображали по бухгалтерському та податковому обліках придбання ТМЦ у підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Рослинний рай» (ЄДРПОУ 33996106),ТОВ «МСК-Трейдінг» (ЄДРПОУ 37433217),ТОВ «Трейд Ком Стар» (ЄДРПОУ 35683448), ТОВ «Економікторг» (ЄДРПОУ 34225351), ТОВ «Векосс» (ЄДРПОУ 35729361), ТОВ «Медторгкомплект» (ЄДРПОУ 35916712), ТОВ «Донтрансторг» (ЄДРПОУ 36061529), ТОВ «Міцар» (ЄДРПОУ 36305889), ТОВ «Ерімусс» (ЄДРПОУ 36694670), ТОВ «Екстра-білдінг» (ЄДРПОУ 36795634), ТОВ «Шильда» (ЄДРПОУ 36982110), ТОВ «Східбудсервіс-С» (ЄДРПОУ 37456606), ТОВ «Альфа-Хімгруп» (ЄДРПОУ 31563866), та перераховували на рахунки вказаних підприємств-контрагентів грошові кошти за нібито поставлену продукцію, в той час як фактично вищевказаними підприємствами на адресу ПП «Гарантагро» продукція не постачалася.

У ході досудового слідства, з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, а також встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ПП «Гарантагро» фактичним обставинам, та необхідністю по даному кримінальному провадженню проведення почеркознавчої та судово-економічної експертиз, виникла необхідність у проведенні вилучення оригіналів документів, щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Гарантагро» (ЄДРПОУ 34125281) з підпримємствами-контрагентами: ТОВ «Рослинний рай» (ЄДРПОУ 33996106), ТОВ «МСК-Трейдінг» (ЄДРПОУ 37433217), ТОВ «Трейд Ком Стар» (ЄДРПОУ 35683448), ТОВ «Економікторг» (ЄДРПОУ 34225351), ТОВ «Векосс»(ЄДРПОУ 35729361), ТОВ «Медторгкомплект» (ЄДРПОУ 35916712), ТОВ «Донтрансторг» (ЄДРПОУ 36061529), ТОВ «Міцар»( ЄДРПОУ 36305889), ТОВ «Ерімусс» (ЄДРПОУ 36694670), ТОВ «Екстра- білдінг» (ЄДРПОУ 36795634), ТОВ «Шильда» (ЄДРПОУ 36982110), ТОВ «Східбудсервіс-С» (ЄДРПОУ 37456606), ТОВ «Альфа-Хімгруп» (ЄДРПОУ 31563866) за період з 01.01.2008 р. по 31.12.2012р., а саме: оригіналів договорів (контрактів), доповнень до договорів, специфікацій, податкових накладних, накладних, розрахунків, документів на транспортування продукції, товарно-транспортних накладних на поставлені ТМЦ, банківських виписок про оплату, платіжних документів, а також засвідчених належним чином копій уставних та реєстраційних документів, наказів про призначення посадових осіб (директора, бухгалтера), посадових інструкцій на вказаних осіб та штатних розкладів ПП «Гарантагро».

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримали у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Будь-яким іншим способом, крім вилучення вищезазначених документів, неможливо довести причетність посадових осіб ПП «Гарантагро» (ЄДРПОУ 34125281), до скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а тому з метою встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, притягнення винних до відповідальності, необхідно надати тимчасовий доступ до документів, що містять інформацію про фінансово-господарську діяльність ПП «Гарантагро», яке знаходиться за місцем фактичної і юридичної адреси ПП «Гарантагро», а саме: Донецька область, м. Волноваха, вул. Губенка 1/1, з можливістю їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, що містять інформацію про фінансово-господарську діяльність ПП «Гарантагро», яке знаходиться у володінні ПП «Гарантагро» за адресою: Донецька область, м. Волноваха, вул. Губенка 1/1, а саме: оригіналів документів, щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Гарантагро» (ЄДРПОУ 34125281) з підпримємствами-контрагентами: ТОВ «Рослинний рай» (ЄДРПОУ 33996106), ТОВ «МСК-Трейдінг» (ЄДРПОУ 37433217), ТОВ «Трейд Ком Стар» (ЄДРПОУ 35683448), ТОВ «Економікторг» (ЄДРПОУ 34225351), ТОВ «Векосс» (ЄДРПОУ 35729361), ТОВ «Медторгкомплект» (ЄДРПОУ 35916712), ТОВ «Донтрансторг» (ЄДРПОУ 36061529), ТОВ «Міцар» (ЄДРПОУ 36305889), ТОВ «Ерімусс» (ЄДРПОУ 36694670), ТОВ «Екстра-білдінг» (ЄДРПОУ 36795634), ТОВ «Шильда» (ЄДРПОУ 36982110), ТОВ «Східбудсервіс-С» (ЄДРПОУ 37456606), ТОВ «Альфа-Хімгруп» (ЄДРПОУ 31563866) за період з 01.01.2008 р. по 31.12.2012р., а саме: оригіналів договорів (контрактів), доповнень до договорів, специфікацій, податкових накладних, накладних, розрахунків, документів на транспортування продукції, товарно-транспортних накладних на поставлені ТМЦ, банківських виписок про оплату, платіжних документів; засвідчених належним чином копій уставних та реєстраційних документів, наказів про призначення посадових осіб (директора, бухгалтера), посадових інструкцій на вказаних осіб та штатних розкладів ПП «Гарантагро».

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.Г.Шатілова