Ухвала суду № 45087113, 23.01.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/593/14-к

Провадження № 1-кс/263/134/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 січня 2014 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Шатілова Л.Г., за участю прокурора Авдан М.В., слідчого СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання слідчого СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000060 від 21.11.2013 року, за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000060 від 21.11.2013 року, за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що посадові особи ТОВ «ВДТ Автоматизація» (код ЄДРПОУ 33560139), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, пр-т. Перемоги, буд. 97, у період 2008-2013 рр. відображали по бухгалтерському та податковому обліках взаємовідносини з підприємствами з ознаками «фіктивності» з придбання електронних запчастин (діоди, контролери, різноманітні вимикачі та ін.), виконання пусконалагоджувальних робіт, розробки проектно-кошторисної документації, та постачання шаф управління автоматизованими процесами на підприємства м. Маріуполя (ПАТ «МК Азовсталь») та на інші підприємства країни. В той час як фактично вказані підприємства, з ознаками «фіктивності», ТМЦ на адресу ТОВ «ВДТ Автоматизація» не постачали, а роботи з виконання пусконалагоджувальних робіт, розробки проектно-кошторисної документації та ін. виконувалися не вказаними підприємствами з ознаками «фіктивності», а працівниками ТОВ «ВДТ Автоматизація».

Таким чином, посадові особи ТОВ «ВДТ Автоматизація» в період 2008-2013р. з метою ухилення від сплати податків незаконно формували податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток, чим ухилились від сплати податків на загальну суму 5 566 771 грн., що в 5000 і більше разів перевищує установлені законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що посадові особи ТОВ «ВДТ Автоматизація» в період 2008-2013 р.р. по бухгалтерському та податковому обліку відображали операції з придбання електрообладнання та інших ТМЦ, послуги з виконання робіт у підпорядкованих їм підприємств з ознаками «фіктивності» та «транзитності», а саме: ТОВ «Донсистемсервіс» (ЄДРПОУ 34876889), директор підприємства ОСОБА_2, в ході опиту пояснила, що ТОВ «Донсистемсервіс» було зареєстроване на її імя за грошову винагороду. До діяльності підприємства вона ніякого відношення не має, ТОВ «СТС Групп» (ЄДРПОУ 36167889), директор підприємства ОСОБА_3, у ході опиту пояснив, що ТОВ «СТС Групп» було зареєстроване на його імя за грошову винагороду. До діяльності підприємства він ніякого відношення не має, ТОВ «Техмаркет М» (ЄДРПОУ 33012552), є аффелійованим підприємством з ТОВ «ВДТ Автоматизація», директором якого є ОСОБА_4 дружина директора ТОВ «ВДТ Автоматизація» ОСОБА_5, проведеними заходами встановлено, що ОСОБА_5 використовує реквізити ТОВ «Техмаркет М» для формування податкового кредиту ТОВ «ВДТ Автоматизація», здійснення безтоварних операцій, ПП «Терабайт М» (ЄДРПОУ 33852582), яке є аффелійованим підприємством з ТОВ «ВДТ Автоматизація», проведеними заходами встановлено, що ОСОБА_5 використовує реквізити ПП «Терабайт М» для формування податкового кредиту ТОВ «ВДТ Автоматизація», здійснення безтоварних операцій, ТОВ «Бізнес Сервіс А-Плюс» (ЄДРПОУ 35017678), директор якого ОСОБА_6 в ході опиту пояснив, що «Бізнес Сервіс А-Плюс» було зареєстроване на його імя за грошове винагородження. До діяльності підприємства ніякого відношення не має; ТОВ «Модуль Інтергація» (ЄДРПОУ 35485263), яке за юридичною адресою не знаходиться, не має на балансі основних та оборотних коштів,за штатною чисельністю значиться тільки директор; ТОВ «Компанія «Авалон Н» (ЄДРПОУ 35150884), яке за юридичною адресою не знаходиться, не має на балансі основних та оборотних коштів,за штатною чисельністю значиться тільки директор; ТОВ «Евоком» (ЄДРПОУ 34727176), яке за юридичною адресою не знаходиться, не має на балансі основних та оборотних коштів,за штатною чисельністю значиться тільки директор; ТОВ «Калиста ЛТД» (ЄДРПОУ 36586851), яке за юридичною адресою не знаходиться, не має на балансі основних та оборотних коштів,за штатною чисельністю значиться тільки директор; ТОВ «Теко Інтерфейс» (ЄДРПОУ 36210965), яке за юридичною адресою не знаходиться, не має на балансі основних та оборотних коштів,за штатною чисельністю значиться тільки директор; ТОВ «Екобудгруп» (ЄДРПОУ 33776687), яке за юридичною адресою не знаходиться, не має на балансі основних та оборотних коштів,за штатною чисельністю значиться тільки директор.

У ході досудового розслідування було встановлено, що одним із видів діяльності ТОВ «ВДТ-Автоматизація» є установлення та монтаж машин і устаткування, монтаж інженерних мереж, виконання пусконалагоджувальних робіт автоматизації, монтаж технологічного устаткування, монтаж автоматизації на підприємствах м. Маріуполя та інших підприємствах України, яка згідно Закону України «Про ліцензування певних видів господарської діяльності» від 01.06.2000 року, Постанови Кабінету Міністрів України від 05.12. 2007 року №1396, Наказу Мінрегіонбуду України від 27.01.2009 року № 47 підлягає обовязковому ліцензуванню в регіональних управліннях Державної архітектурно - будівельної інспекції України.

З метою перевірки виконання ліцензійних умов посадовими особами ТОВ «ВДТ-Автоматизація» при отриманні будівельної ліцензії в Інспекції державного архітектурного будівельного контролю у Донецькій області, що знаходиться за адресою: м. Донецьк вул.. 50-річчя СРСР 138 «а», виникла необхідність у отриманні завірених належним чином копій, документів наданих для отримання вищевказаної ліцензії, а саме: заяви на отримання ліцензії; виписки або Витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців; копії довідки про внесення в Єдиний державний реєстр підприємств і організацій України; переліку робіт, які підприємство прагне виконувати; відомостей про виробничо-технічну базу, склад працівників, технологію виробництва, інформаційно-правове і нормативно-технічне забезпечення, про існуючу систему контролю якості виконання робіт.

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримали у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою проведення комплексу заходів забезпечення кримінального провадження, виявлення обсягів наслідків, спричинених даною діяльністю та для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, а також притягнення винних до відповідальності, необхідно надати тимчасовий доступ до копій документів ТОВ «ВДТ-Автоматизація» при отриманні будівельної ліцензії в Інспекції державного архітектурного будівельного контролю у Донецькій області завірених належним чином .

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, завірених належним чином, наданих посадовими особами ТОВ «ВДТ-Автоматизація» (код ЄДРПОУ 33560139) для отримання будівельної ліцензії в Інспекції державного архітектурного будівельного контролю у Донецькій області, що знаходиться за адресою: м. Донецьк вул. 50-річчя СРСР 138 «а», а саме: заяви на отримання ліцензії; виписки або Витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців; копії довідки про внесення в Єдиний державний реєстр підприємств і організацій України; переліку робіт, які підприємство прагне виконувати; відомостей про виробничо-технічну базу, склад працівників, технологію виробництва, інформаційно-правове і нормативно-технічне забезпечення, про існуючу систему контролю якості виконання робіт.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.Г.Шатілова