Ухвала суду № 45087085, 22.01.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/540/14-к

Провадження № 1-кс/263/128/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 січня 2014 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Шатілова Л.Г., за участю прокурора Авдан М.В., слідчого СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання слідчого СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000024 від 17 квітня 2013 року, за ознаками ч.3 ст.212 КК України

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000024 від 17 квітня 2013 року, за ознаками ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що посадові особи ТОВ «Фірма Бастіон» (ЄДРПОУ 23173683), зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Маріупольської міської ради за №179Р від 03.03.1995р., що знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області, за юридичною адресою: Донецька область, м. Маріуполь, б-р Шевченка, 357, діючи умисно в період з 2008 року по 2012 рік, у порушення п.п.7.4.1 п.7.4, п.п.7.7.1 п.7.1 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997р. (зі змінами та доповненнями), здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції з підприємствами-контрагентами, які мають ознаки фіктивності, а саме з ТОВ «Пром Білдінг» (ЄДРПОУ 38220210, м. Донецьк), ТОВ «Торг Консар» (ЄДРПОУ 38145045, м. Донецьк), ТОВ «Транс групп» (ЄДРПОУ 36887777, м. Донецьк), ТОВ «Лідер МТ» (ЄДРПОУ 36380607, м. Донецьк), ТОВ «Донпаритет ЛТД» (ЄДРПОУ 36306594, м. Донецьк), ТОВ «Діон Плюс» (ЄДРПОУ 34849939, м.Донецьк), ПП «Спектр Хімія» (ЄДРПОУ 34655619, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Інтервенто» (ЄДРПОУ 38198809, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Металообробка-2» (ЄДРПОУ 36368425, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Батісмант» (ЄДРПОУ 37987001, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Таурус Плюс» (ЄДРПОУ 37374492, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Експерттрейд» (ЄДРПОУ 37150148, м.Дніпропетровськ), ТОВ «Югсінтез» (ЄДРПОУ 32990002, м. Дніпропетровськ), ПП «Вакант» (ЄДРПОУ 32228565, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Техносинетез Холдінг» (ЄДРПОУ 34985523, м. Дніпропетровськ), ПП «Эра Плюс» (ЭДРПОУ 33473607, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Енерготрейд Луганськ» (ЄДРПОУ 33352229, м. Луганськ), ТОВ «Прогресс ВН» (ЄДРПОУ 34942311, м.Луганськ), ПП «Фірма «Тандем Плюс» (ЄДРПОУ 36991502, м. Луганськ), ПП «ТД «Корона» (ЄДРПОУ 30231211, м. Луганськ), ТОВ «Актив Плюс» (ЄДРПОУ 36189504, м. Луганськ), ПП «ВКФ «Укрпромснаб» (ЄДРПОУ 34202109, м. Луганськ), ПП «Фабула М» (ЄДРПОУ 36179041, м. Алчевськ), ТОВ «Алчевськ Алеко» (ЄДРПОУ 33157731, м .Алчевськ), ПП «Юве Трейд» (ЄДРПОУ 35999371, м. Алчевськ), ПП «Анабель 07» (ЄДРПОУ 35399248, м.Луганськ), ТОВ «Старий Днепр» (ЄДРПОУ 35064885, м. Луганськ), ПП «Люксент» (ЄДРПОУ 36648729, м. Запоріжжя), ПП «Техно КМП» (ЄДРПОУ 36605452, м. Запоріжжя), ПП «ТФ Каскад Сервіс» (ЄДРПОУ 36447880, м. Запоріжжя), в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 682 795грн., що підтверджується висновком судово-економічного дослідження №1-15/04/2013-си від 15.04.2013р., проведеного спеціалістами ТОВ «Донецький інформаційно-консультаційний центр».

Зазначені дії посадових осіб ТОВ «Фірма Бастіон» (ЄДРПОУ 23173683) призвели до фактичного ненадходження до бюджету податків, включених у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на зазначену суму, що у пять тисяч і більше раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та являється особливо великим розміром.

Фактичні дані про безтоварність операцій в результаті проведення господарської діяльності посадовими особами ТОВ «Фірма Бастіон», були встановлені в результаті проведення слідчих дій та оперативно-розшукових заходів по кримінальному провадженню.

Кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч.3 ст.212 КК України.

У ході проведених оперативно-розшукових заходів та аналізу документів податкової звітності ТОВ «Фірма Бастіон» встановлено, що посадові особи ТОВ «Фірма Бастіон» з метою ухилення від сплати податків, в період 2008-2012р.р. незаконно формували податковий кредит підприємства від вищевказаних підприємств які мають ознаки фіктивності. Вказані фінансово-господарські операції між підприємствами носили безтоварний характер.

Встановлено, що ТОВ «Фірма Бастіон» в період 2008-2012р.р. товарно-матеріальні цінності нібито придбані у вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності (магній сірчанокислий, аміак рідкий технічний, дрантя, селітра), реалізовувало на адресу ПАТ «ММК ім.Ілліча» (ЄДРПОУ 00191129), що відображено по бухгалтерському та податковому обліку вказаного підприємства, згідно договорів та специфікацій, податкових та видаткових накладних, паспортів та сертифікатів якості на поставлену продукцію, виписаних ТОВ «Фірма Бастіон» на адресу ПАТ «ММК ім.Ілліча».

Згідно пояснень, наданих у ході досудового розсліування директором ТОВ «Фірма Бастіон» (ЄДРПОУ 23173683) ОСОБА_2 було встановлено, що вказане підприємство зареєстроване та знаходиться за місцем його проживання. Комерційним директором вищевказаного підприємства є ОСОБА_3. Протягом тривалого часу ТОВ «Фірма Бастіон» здійснює поставки продуктів хімічної промисловості на адресу металургійних підприємств м. Маріуполя, таких як ПАТ «ММК ім.Ілліча» та ПАТ «Азовзагальмаш».

Підприємств-постачальників ТОВ «Фірма Бастіон» знаходить за допомогою інтернет-оголошень. Поставки здійснюються транспортом підприємств-постачальників, тямущо у ТОВ «Фірма Бастіон» свої транспортні засоби відсутні.

У ході досудового розслідування встановлено, що з метою прикриття своєї незаконної діяльності, директор та співзасновник ТОВ «Фірма Бастіон» ОСОБА_2 перереєстрував вказане підприємство на іншу особу. Новим директором та засновником ТОВ «Фірма Бастіон» став ОСОБА_4.

Будучи допитаним в ході слідства, в якості свідка ОСОБА_4 пояснив, що 08.08.2013р. його знайомий на імя Сергій запропонував йому за грошову винагороду перереєструвати на себе підприємство, на що він відповів згодою. 09.08.2013р. він зайшов до бізнес-центру «Галакс», розташованого в районі вулиці Фонтанної у місті Маріуполі та пройшов до кабінету координати якого йому попередньо дав Сергій. У вказаному кабінеті він віддав свій паспорт дівчині, яка зробила з нього копію та сказала, що приблизно через тиждень зі мною звяжеться мій знайомий Сергій та скаже коли мені необхідно буде знову приїхати до бізнес-центру «Галакс» у вказаний кабінет. Приблизно 16.08.2013р. йому зателефонував його знайомий Сергій та сказав, що необхідно знову приїхати до вищезазначеного кабінету у бізнес-центрі «Галакс» для підписання документів по переоформленню ТОВ «Фірма Бастіон». У той же день він приїхав до бізнес-центру «Галакс» та у тої самої дівчини підписав документи по переоформленню ТОВ «Фірма Бастіон». Які саме документи він підписував, на даний момент не памятає. Ні до нотаріуса, ні в інші установи та організації для переоформлення ТОВ «Фірма Бастіон» він не їздив. Також посадові особи йому не передавали будь-які документи, штампи або печатки ТОВ «Фірма Бастіон».

У ході досудового розслідування виникла необхідність у доступі до уставних та реєстраційних документів ТОВ «Фірма Бастіон» (ЄДРПОУ 23173683), що перебувають у володінні відділу реєстрації юридичних та фізичних осіб Реєстраційної служби Маріупольського міського управління юстиції, з можливістю їх вилучення. Вказані документи підтверджують факт державної реєстрації ТОВ «Фірма Бастіон» та в них знаходяться вільні зразки підпису і почерку посадових осіб ТОВ «Фірма Бастіон», які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи з метою встановлення виконавця підписів у документах податкової звітності ТОВ «Фірма Бастіон». Крім того, вищевказані документи можуть бути використані, як докази причетності посадових осіб ТОВ «Фірма Бастіон» до скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримали у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно надати тимчасовий доступ до оригіналів уставних та реєстраційних документів ТОВ «Фірма Бастіон» (ЄДРПОУ 23173683), що перебувають у володінні відділу реєстрації юридичних та фізичних осіб Реєстраційної служби Маріупольського міського управління юстиції, з можливістю їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів уставних та реєстраційних документів ТОВ «Фірма Бастіон» (ЄДРПОУ 23173683), що перебувають у володінні відділу реєстрації юридичних та фізичних осіб Реєстраційної служби Маріупольського міського управління юстиції, з можливістю їх вилучення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.Г.Шатілова