Ухвала суду № 44840988, 15.05.2015, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/5475/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 травня 2015 року cлідчий суддя - суддя Подільського районного суду м.Києва Ларіонова Н.М., при секретарі Матіос А.О., за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві Сукача І.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві, погоджене з прокурором прокуратури Подільського району м.Києва,

про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві Сукач І.В. звернувся з клопотанням, погодженим зі ст.прокурором прокуратури Подільського району м.Києва Брянцевим В.Л., в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містять банківську таємницю, які перебувають у володінні AT «Райффайзен Банк Аваль» у м.Києві (МФО 380805), стосовно клієнта банку - TOB "УКР ДОН" (код 37306087), рахунок № 26006463111 за період з 01.01.2012 по 01.05.2015, а саме: 1) документів, які містяться у справі клієнта TOB "УКР ДОН" і стосуються відкриття та обслуговування рахунку № 26006463111, в т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунку, картки із зразками підписів та відбитку печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери суб'єкта господарювання TOB "УКР ДОН" вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт банк"; копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту; 2) чекових книжок, грошових чеків, прибуткових та видаткових касових ордерів, довіреностей, заяв на видачу чекових книжок, договорів поворотної (безповоротної") фінансової допомоги, що підтверджують зарахування, зняття та внесення грошових коштів на рахунку № 26006463111 TOB "УКР ДОН"; 3) інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів на рахунку № 26006463111 TOB "УКР ДОН" за період з 01.01.2012 р. по 01.05.2015 р. Дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних речей та документів просить надати слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві Сукачу І.В., працівникам СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області або за дорученням оперативному підрозділу (оперуповноваженому ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Жила С.В., старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Синєоку С.Є., старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Каранді М.С. Враховуючи, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, просить розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.

Подання мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100070000093 від 20.11.2014 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи TOB «Лібеті Стайл» (код 37195372) в період з 01.01.2012 р. по 30.09.2014 р., в порушення норм податкового законодавства, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ фінансово-господарських операцій з постачальниками TOB «СБ-Радар» (код 37961259) та TOB «Готика ЛТД» (код 38347915), які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 672 968 грн., що є особливо великим розміром. Службові особи TOB «Капітал-Тех-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35760731) в період з 01.01.2012 р. по 30.09.2014 р., в порушення норм податкового законодавства, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ фінансово-господарських операцій з постачальниками TOB «СБ-Радар» (код 37961259) та TOB «Готика ЛТД» (код 38347915), які мають ознаки фіктивності ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 326 737 грн., що є значним розміром. Крім того, невстановлені особи протягом 2012-2015 р.р., використовуючи реквізити TOB «Лібеті Стайл», TOB «Капітал-Тех-Сервіс», TOB «НВП «Трансенергобуд» (код 34487191), TOB «Глобал Менеджмент Корпорейшн плюс» (код 38039998), TOB «Глобал Менеджмент корпорейшн» (код 37728663), TOB «Монтаж-Систем-Груп» (код 37508706), незаконного формували податковий кредит вказаних підприємств, шляхом безпідставного відображення у податковій звітності даних про ніби то отримані ТМЦ від TOB "Олівія Інвест" (код 38496901), TOB "Баріола" (код 38496880), TOB «Атіс-Торг» (код 38633934), TOB «МДК-Альянс» (код 39302409), TOB «Равена Плюс» (код 39279239), TOB «Мелана» (код 39090327), TOB «Фармафлекс» (код 36987674), TOB «Теоком» (код'ЗвбЗЗНЗ), TOB «Етек Сервіс» (код 39172226), TOB «Дімекс-Про» (код 39274691), TOB "Інрекс" (код 39172383), TOB "Аледор-Торг" (код 39172315), TOB «Олантіс» (код 38876573), TOB «Рокфор Маркет» (код 37658078), TOB «Аквіт Компані» (код 39457533), однак кошти у безготівковій формі фактично перераховувались на рахунки TOB "НОВУС-СК" (код 39326189), TOB "Дісконт-177Г(код 39615680), TOB "1КМ"Серпень" (код 39350934), TOB "АМС-2014" (код 39302325), TOB "УКР ДОН" (код 37306087), які мають ознаки фіктивності. Досудовим розслідуванням встановлено відкриття службовими особами TOB "УКР ДОН" рахунку № 260572523 в AT «Райффайзен Банк Аваль» у м.Полтава (МФО 331605) та використання зазначеного рахунку для проведення розрахунків з TOB «Лібеті Стайл», TOB «Капітал-Тех-Сервіс», TOB «НВП «Трансенергобуд», TOB «Глобал Менеджмент Корпорейшн плюс», TOB «Глобал Менеджмент корпорейшн», TOB «Монтаж-Систем-Груп» по операціях з ніби то придбання ТМЦ і їх не відображення по бухгалтерському та податковому обліках, а відповідно ухилення від сплати податків. Відкриття службовими особами TOB "УКР ДОН" вказаного рахунку в AT «Райффайзен Банк Аваль» у м. Полтава (МФО 331605) підтверджується витягом з бази даних ДФС України «АІС Податковий Блок», витягом з руху коштів. Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до вищевказаних документів TOB "УКР ДОН", які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні AT «Райффайзен Банк Аваль» у м. Полтава (МФО 331605). Зазначені документи TOB "УКР ДОН" необхідно вилучити в AT «Райффайзен Банк Аваль» у м.Києві (МФО 380805) з метою дослідження обставин надходження коштів від реальних замовників товарів та послуг, обставин придбання ТМЦ у суб'єктів господарювання, обставин заниження об'єкту оподаткування за цими операціями, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку TOB "УКР ДОН", проведення почеркознавчих, економічних експертиз, їх огляду, використання під час проведення податкових перевірок та інших слідчих (процесуальних) дій. Іншим способом, ніж вилучення документів TOB "УКР ДОН" в AT «Райффайзен Банк Аваль» у м.Києві (МФО 380805), неможливо довести обставини відкриття та використання рахунків, обставини перерахування та зняття грошових коштів, причетності службових осіб TOB "УКР ДОН", до зняття грошових коштів, які передбачається довести за допомогою цих документів. Відомості, що містяться в зазначених документах можуть бути використані як докази вини службових осіб TOB «Лібеті Стайл», TOB «Капітал-Тех-Сервіс», інших невстановлених слідством осіб у вчиненні злочинів, передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, вказавши, що повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно кримінальне правопорушення, за даним кримінальним провадженням не виносилось у зв'язку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню недостатня для повідомлення особі про підозру та не проведені усі необхідні слідчі дії для повного, неупередженого розслідування. Вказав, що AT «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м.Києві (МФО 380805) знаходиться за адресою: : м.Київ, вул..Лескова, 9.

Вислухавши учасників судового засідання, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до таких висновків.

20.11.2014 р. СУ фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної службі у м.Києві було розпочато досудове розслідування за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст.212 ч.1, 212 ч.3 КК України (№ з Єдиного реєстру досудових розслідувань - 32014100070000093).

На час розгляду клопотання повідомлення про підозру в порядку ст.278 КПК України слідчим не здійснювалося.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи TOB «Лібеті Стайл» (код 37195372) в період з 01.01.2012 р. по 30.09.2014 р., в порушення норм податкового законодавства, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ фінансово-господарських операцій з постачальниками TOB «СБ-Радар» (код 37961259) та TOB «Готика ЛТД» (код 38347915), які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 672 968 грн., що є особливо великим розміром. Крім того, службові особи TOB «Капітал-Тех-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35760731) в період з 01.01.2012 р. по 30.09.2014 р., в порушення норм податкового законодавства, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ фінансово-господарських операцій з постачальниками TOB «СБ-Радар» (код 37961259) та TOB «Готика ЛТД» (код 38347915), які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 326 737 грн., що є значним розміром. Крім того, невстановлені особи протягом 2012-2015 р.р., використовуючи реквізити TOB «Лібеті Стайл», TOB «Капітал-Тех-Сервіс», TOB «НВП «Трансенергобуд» (код 34487191), TOB «Глобал Менеджмент Корпорейшн плюс» (код 38039998), TOB «Глобал Менеджмент корпорейшн» (код 37728663), TOB «Монтаж-Систем-Груп» (код 37508706), незаконного формували податковий кредит вказаних підприємств, шляхом безпідставного відображення у податковій звітності даних про нібито отримані ТМЦ від TOB "Олівія Інвест" (код 38496901). TOB "Баріола" (код 38496880), TOB «Атіс-Торг» (код 38633934), TOB «МДК-Альянс» (код 39302409), TOB «Равена Плюс» (код 39279239), TOB «Мелана» (код 39090327), TOB «Фармафлекс» (код 36987674), TOB «Теоком» (код 38633143), TOB «Етек Сервіс» (код 39172226), TOB «Дімекс-Про» (код 39274691), TOB "Інрекс" (код 39172383), TOB "Аледор-Торг" (код 39172315), TOB «Олантіс» (код 38876573), TOB «Рокфор Маркет» (код 37658078). TOB «Аквіт Компані» (код 39457533), однак кошти у безготівковій формі фактично перераховувались на рахунки TOB "НОВУС-СК" (код 39326189). TOB "Дісконт-177Г(код 39615680). TOB "ІКМ"Серпень" (код 39350934), TOB "АМС-2014" (код 39302325), TOB "УКР ДОН" (код 37306087), які мають ознаки фіктивності. Досудовим розслідуванням також встановлено відкриття службовими особами TOB «Глобал Менеджмент корпорейшн» (код ЄДРПОУ 37728663) рахунку № 26005339451 в AT «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м.Києві (МФО 380805) та використання зазначеного рахунку для проведення розрахунків з підприємствами, відносно яких неможливо підтвердити факт здійснення фінансово-господарської діяльності, а саме: TOB «СБ-Радар» (код 37961259), TOB «Готика ЛТД» (код 38347915), TOB «Атіс-Торг». TOB «Олівія Інвест», TOB «Баріола», TOB «Мелана» TOB «Олантіс», TOB «Інрекс» TOB «Аледор-Торг», які фактично не постачали товари (роботи, послуги), по операціях з придбання ТМЦ та їх відображення по бухгалтерському та податковому обліках, а відповідно ухилення від сплати податків. Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до вказаних вище документів TOB «Глобал Менеджмент корпорейшн» (код ЄДРПОУ 37728663), що становлять банківську таємницю, та перебувають у володінні AT «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м.Києві (МФО 380805), які необхідно вилучити в цій банківській установі з метою дослідження обставин надходження коштів від замовників товарів та послуг, обставин придбання TOB «СБ-Радар» (код 37961259), TOB «Готика ЛТД» (код 38347915), TOB «Атіс-Торг», TOB «Олівія Інвест», TOB «Баріола», TOB «Мелана» TOB «Олантіс», TOB «Інрекс» TOB «Аледор-Торг» та інших суб'єктів господарювання ТМЦ, обставин заниження об'єкту оподаткування за цими операціями, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку TOB «Глобал Менеджмент корпорейшн» (код ЄДРПОУ 37728663), проведення почеркознавчих, економічних експертиз, їх огляду, використання під час проведення податкових перевірок та інших слідчих (процесуальних) дій.

Наявність рахунку № 26006463111 та його відкриття службовими особами TOB «УКР ДОН» (код ЄДРПОУ 37306087) в AT «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві (МФО 380805) підтверджується наданими документами.

Інформація, на тимчасовий доступ до якої просить надати дозвіл орган досудового розслідування, є документом, що містить охоронювану законом таємницю (банківську таємницю), передбачену ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність».

Документи, на які просить дати дозвіл орган досудового розслідування, перебувають у володінні AT «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві (МФО 380805), що розташований за адресою: м.Київ, вул.Лескова, 9.

Інформація, дозвіл до якої просить надати слідчий, стосується підприємства в межах кримінального провадження. Період, за який слідчий просить надати інформацію, співпадає з часом вчинення злочину.

Як вбачається з наданих матеріалів, у органа досудового розслідування є достатні підстави на необхідність вилучення в банку вказаних у клопотанні документів TOB «Глобал Менеджмент корпорейшн» (код ЄДРПОУ 37728663), оскільки в ході досудового розслідування, з метою встановлення протиправності дій службових осіб необхідно дослідити обставин надходження коштів від замовників товарів та послуг, обставин придбання TOB «СБ-Радар» (код 37961259), TOB «Готика ЛТД» (код 38347915), TOB «Атіс-Торг», TOB «Олівія Інвест», TOB «Баріола», TOB «Мелана» TOB «Олантіс», TOB «Інрекс» TOB «Аледор-Торг» та інших суб'єктів господарювання ТМЦ, обставин заниження об'єкту оподаткування за цими операціями, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку TOB «УКР ДОН» (код ЄДРПОУ 37306087.

Між тим доводи про те, що необхідно вилучити саме оригінали вказаних в клопотанні документів для проведення по них почеркознавчих, економічних експертиз, є передчасним, оскільки є можливість отримати засвідчені копії, і, після проведення з ними слідчих (процесуальних) дій, встановити необхідність в отриманні конкретних документів, саме по яких і буде призначатися експертизи і після цього ставити питання про доступ до їх оригіналів (з перерахуванням окремо по почеркознавчій, окремо - по економічній).

Відповідно до ст.159 ч.1 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Вказані в клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення об'єктивної істини, досягти дієвості кримінального провадження органу досудового розслідування можливо після отримання документів та речей, про доступ до яких клопоче слідчий, що дасть можливість органу досудового розслідування використати дану інформацію для встановлення даних, які мають істотне значення для всебічного і повного дослідження обставин справи, та іншим способом, крім в банківський установі, отримати вищевказані документи, як і довести обставини, за яких було вчинено вказаний злочин, органу досудового розслідування неможливо.

Тимчасовий доступ до документів є заходом забезпечення кримінального провадження, передбачений ст.131 ч.2 п.5 КПК України, органом досудового слідства доведено необхідність застосування цього заходу, що передбачено ст.132 КПК України.

Вказані обставини є достатніми підставами, передбаченими ст.163 ч.6 КПК України, для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до документів і речей, які містять банкіувську законом таємницю, з правом вилучення копій.

Клопотання в частині посадових осіб ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві, яким необхідно надати доступ, відповідає закону.

Таким чином, клопотання органу досудового розслідування є обґрунтованим, заснованим на законі, доводи слідчого знайшли своє підтвердження в ході судового засідання, в зв'язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131 ч.2 п.5, 132, 159, 163-164 КПК України,

У Х В А Л И В :

Надати тимчасовий доступ до документів (з можливістю вилучення належним чином завірених копій), які перебувають у володінні AT «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м.Києві (МФО 380805), що знаходиться за адресою: м.Києв, вул.Лескова, 9, та містять банківську таємницю клієнта банку - TOB «УКР ДОН» (код ЄДРПОУ 37306087) «Глобал Менеджмент корпорейшн» (код ЄДРПОУ 37728663), рахунок № 26005339451, за період з 01.01.2012 р. по 01.05.2015 р., а саме:

- документів, які містяться у справі клієнта TOB "УКР ДОН" і стосуються відкриття та обслуговування рахунку № 26006463111, в т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунку, картки із зразками підписів та відбитку печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери суб'єкта господарювання TOB "УКР ДОН" вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт банк"; копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту;

- чекових книжок, грошових чеків, прибуткових та видаткових касових ордерів, довіреностей, заяв на видачу чекових книжок, договорів поворотної (безповоротної") фінансової допомоги, що підтверджують зарахування, зняття та внесення грошових коштів на рахунку № 26006463111 TOB "УКР ДОН";

- інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів на рахунку № 26006463111 TOB "УКР ДОН" за період з 01.01.2012 р. по 01.05.2015 р.

Дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення надати: слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м.Києві Сукачу Ігорю Васильовичу та, за його дорученням в порядку ст.40 ч.2 п.3 КПК України, старшим оперуповноваженим оперативного управління ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві Каранді Максиму Сергійовичу та Синєоку Станіславу Євгеновичу, оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві Жилі Сергію Володимировичу.

Копію ухвали скерувати слідчому - для виконання, прокурору Подільського району м.Києва - для відома.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня постановлення ухвали, тобто по 14 червня 2015 р. включно.

Наслідки невиконання ухвали для банківської установи передбачені ст.166 ч.1 КПК України, відповідно до якої в разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали суду, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.М.Ларіонова