Ухвала суду № 44840989, 18.05.2015, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/5515/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 травня 2015 року слідчий суддя - суддя Подільського районного суду м.Києва Ларіонова Н.М., при секретарі Матіос А.О., за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві Сукача І.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві, погоджене з прокурором прокуратури Подільського району м.Києва,

про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві Сукач І.В. звернувся з вищевказаним клопотанням, узгодженим зі ст.прокурором прокуратури Подільського району м.Києва Брянцевим В.Л., в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення оригіналів, які перебувають у володінні ПАТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614), що містять банківську таємницю клієнта банку - ТОВ "Дісконт-1771"(код 39615680), рахунок № 26002500152454 за період з 01.01.2012 р. по 01.05.2015 р. , а саме: 1) документів, які містяться у справі клієнта ТОВ "Дісконт-1771" і стосуються відкриття та обслуговування рахунку № 26002500152454, в т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунку, картки із зразками підписів та відбитку печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери суб'єкта господарювання ТОВ "Дісконт-1771" вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт ¬банк"; копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту; 2) чекових книжок, грошових чеків, прибуткових та видаткових касових ордерів, довіреностей, заяв на видачу чекових книжок, договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги, що підтверджують зарахування, зняття та внесення грошових коштів на рахунок № 26002500152454 ТОВ "Дісконт-1771"; 3) інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифруванням кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів на рахунок

№ 26002500152454 ТОВ "Дісконт-1771" за період з 01.01.2012 р. по 01.05.2015 р.

Подання мотивоване тим, що СУ фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м.Києві здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 32014100070000093 від 20.11.2014 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи TOB «Лібеті Стайл» (код 37195372) в період з 01.01.2012 р. по 30.09.2014 р., в порушення норм податкового законодавства, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ фінансово-господарських операцій з постачальниками TOB «СБ-Радар» (код 37961259) та TOB «Готика ЛТД» (код 38347915), які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 672 968 грн., що є особливо великим розміром. Крім того, службові особи TOB «Капітал-Тех-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35760731) в період з 01.01.2012 р. по 30.09.2014 р., в порушення норм податкового законодавства, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ фінансово-господарських операцій з постачальниками TOB «СБ-Радар» (код 37961259) та TOB «Готика ЛТД» (код 38347915), які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 326 737 грн., що є значним розміром. Крім того, невстановлені особи протягом 2012-2015 р.р., використовуючи реквізити TOB «Лібеті Стайл», TOB «Капітал-Тех-Сервіс», TOB «НВП «Трансенергобуд» (код 34487191), TOB «Глобал Менеджмент Корпорейшн плюс» (код 38039998), TOB «Глобал Менеджмент корпорейшн» (код 37728663), TOB «Монтаж-Систем-Груп» (код 37508706), незаконного формували податковий кредит вказаних підприємств, шляхом безпідставного відображення у податковій звітності даних про нібито отримані ТМЦ від TOB "Олівія Інвест" (код 38496901). TOB "Баріола" (код 38496880), TOB «Атіс-Торг» (код 38633934), TOB «МДК-Альянс» (код 39302409), TOB «Равена Плюс» (код 39279239), TOB «Мелана» (код 39090327), TOB «Фармафлекс» (код 36987674), TOB «Теоком» (код 38633143), TOB «Етек Сервіс» (код 39172226), TOB «Дімекс-Про» (код 39274691), TOB "Інрекс" (код 39172383), TOB "Аледор-Торг" (код 39172315), TOB «Олантіс» (код 38876573), TOB «Рокфор Маркет» (код 37658078). TOB «Аквіт Компані» (код 39457533), однак кошти у безготівковій формі фактично перераховувались на рахунки TOB "НОВУС-СК" (код 39326189), TOB "Дісконт-1771 (код 39615680), TOB "ІКМ"Серпень" (код 39350934), TOB "АМС-2014" (код 39302325), TOB "УКР ДОН" (код 37306087), які мають ознаки фіктивності. Досудовим розслідуванням також встановлено відкриття службовими особами ТОВ "Дісконт-1771" рахунку № 26002500152454 в ПАТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614) та використання зазначеного рахунку для проведення розрахунків з ТОВ «Лібеті Стайл», ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс», ТОВ «НВП «Трансенергобуд», ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшн плюс», ТОВ «Глобал Менеджмент корпорейшн», ТОВ «Монтаж-Систем-Груп» по операціях з ніби то придбання ТМЦ і їх не відображення по бухгалтерському та податковому обліках, а відповідно ухилення від сплати податків. Зазначені документи ТОВ "Дісконт-1771" необхідно вилучити в ПАТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614) з метою дослідження обставин надходження коштів від реальних замовників товарів та послуг, обставин придбання ТМЦ у суб'єктів господарювання, обставин заниження об'єкту оподаткування за цими операціями, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку ТОВ "Дісконт-1771" проведення почеркознавчих, економічних експертиз, їх огляду, використання під час проведення податкових перевірок та інших слідчих (процесуальних) дій.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання за вказаними у клопотанні підставами, вказавши, що повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно кримінальне правопорушення, за даним кримінальним провадженням не виносилось у зв'язку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню недостатня для повідомлення особі про підозру та не проведені усі необхідні слідчі дії для повного, неупередженого розслідування. Пояснив, що ПАТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614) знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Пушкінська, 42/4.

Вислухавши учасників судового засідання, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до таких висновків.

20.11.2014 р. слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м.Києві було розпочато досудове розслідування кримінального провадження за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст.212 ч.1, 212 ч.3 КК України (№ Єдиного реєстру досудових розслідувань - 2014100070000093 від 20.11.2014 р.).

На час розгляду клопотання повідомлення про підозру в порядку ст.278 КПК України слідчим не здійснювалося.

Наявність рахунку № 26002500152454 ТОВ "Дісконт-1771"(код 39615680) в ПАТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614) підтверджується наданими матеріалами.

Між тим, слідчим на підтвердження не надано документів на підтвердження перерахування коштів підприємствами, стосовно яких проводиться досудове розслідування, саме на рахунок TOB "Дісконт-1771 (код 39615680). До матеріалів клопотання надано тільки перерахування коштів на рахунок в КБ «Приватбанк».

Інформація, на яку просить дати дозвіл орган досудового розслідування, є документом, що містить охоронювану законом таємницю (банківська таємниця), передбачену ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність».

Таким чином, в межах цього кримінального провадження на час розгляду клопотання відсутні передбачені законом підстави для розкриття банківської таємниці TOB "Дісконт-1771 (код 39615680) саме в ПАТ «Креді Агріколь Банк».

Вказані обставини дають підстави зробити висновки, що передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення оригіналів, які перебувають у володінні ПАТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614) і містять банківську таємницю клієнта банку - ТОВ "Дісконт-1771"(код 39615680), рахунок № 26002500152454, не має, в зв'язку з чим, в клопотанні слідчого необхідно відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131 ч.2 п.5, 132, 163 КПК України,

У Х В А Л И В :

Відмовити в клопотанні слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві Сукача І.В., погодженому зі ст.прокурором прокуратури Подільського району м.Києва Брянцевим В.Л., про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містять банківську таємницю, які перебувають у володінні ПАТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614), стосовно клієнта банку - ТОВ "Дісконт-1771"(код 39615680).

Копію ухвали скерувати слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві Сукачу І.В. - для відома.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.М.Ларіонова