Ухвала суду № 44840984, 18.05.2015, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/5513/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 травня 2015 року cлідчий суддя - суддя Подільського районного суду м.Києва Ларіонова Н.М., при секретарі Матіос А.О., за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві Сукача І.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві, погоджене з прокурором прокуратури Подільського району м.Києва,

про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві Сукач І.В. звернувся з клопотанням, погодженим зі ст.прокурором прокуратури Подільського району м.Києва Брянцевим В.Л., в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» у м.Полтава (МФО 331401), що містять банківську таємницю клієнта банку - ТОВ "АМС-2014" (код 39302325), рахунки № 26009054613290, № 26050054602120, №26007054614161, № 26050054607095 за період з 01.01.2012 по 01.05.2015, а саме: 1) документів, які містяться у справі клієнта ТОВ "АМС-2014" і стосуються відкриття та обслуговування рахунків № 26009054613290, № 26050054602120, №26007054614161, № 26050054607095, в т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунку, картки із зразками підписів та відбитку печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери суб'єкта господарювання ТОВ "АМС-2014" вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт ¬банк"; копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту; 2) чекових книжок, грошових чеків, прибуткових та видаткових касових ордерів, довіреностей, заяв на видачу чекових книжок, договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги, що підтверджують зарахування, зняття та внесення грошових коштів на рахунки № 26009054613290, № 26050054602120, №26007054614161, № 26050054607095 ТОВ "АМС-2014"; 3) інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифруванням кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів на рахунки

№ 26009054613290, № 26050054602120, №26007054614161, № 26050054607095 ТОВ "АМС-2014" за період з 01.01.2012 р. по 01.05.2015 р. Дозвіл просить надати слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Сукачу І.В., працівникам СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області або за дорученням оперативному підрозділу (оперуповноваженому ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Жила С.В., старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Синєоку С.Є., старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Каранді М.С. Враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, прошу розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.

Подання мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100070000093 від 20.11.2014 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи TOB «Лібеті Стайл» (код 37195372) в період з 01.01.2012 р. по 30.09.2014 р., в порушення норм податкового законодавства, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ фінансово-господарських операцій з постачальниками TOB «СБ-Радар» (код 37961259) та TOB «Готика ЛТД» (код 38347915), які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 672 968 грн., що є особливо великим розміром. Службові особи TOB «Капітал-Тех-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35760731) в період з 01.01.2012 р. по 30.09.2014 р., в порушення норм податкового законодавства, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ фінансово-господарських операцій з постачальниками TOB «СБ-Радар» (код 37961259) та TOB «Готика ЛТД» (код 38347915), які мають ознаки фіктивності ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 326 737 грн., що є значним розміром. Крім того, невстановлені особи протягом 2012-2015 р.р., використовуючи реквізити TOB «Лібеті Стайл», TOB «Капітал-Тех-Сервіс», TOB «НВП «Трансенергобуд» (код 34487191), TOB «Глобал Менеджмент Корпорейшн плюс» (код 38039998), TOB «Глобал Менеджмент корпорейшн» (код 37728663), TOB «Монтаж-Систем-Груп» (код 37508706), незаконного формували податковий кредит вказаних підприємств, шляхом безпідставного відображення у податковій звітності даних про ніби то отримані ТМЦ від TOB "Олівія Інвест" (код 38496901), TOB "Баріола" (код 38496880), TOB «Атіс-Торг» (код 38633934), TOB «МДК-Альянс» (код 39302409), TOB «Равена Плюс» (код 39279239), TOB «Мелана» (код 39090327), TOB «Фармафлекс» (код 36987674), TOB «Теоком» (код'ЗвбЗЗНЗ), TOB «Етек Сервіс» (код 39172226), TOB «Дімекс-Про» (код 39274691), TOB "Інрекс" (код 39172383), TOB "Аледор-Торг" (код 39172315), TOB «Олантіс» (код 38876573), TOB «Рокфор Маркет» (код 37658078), TOB «Аквіт Компані» (код 39457533), однак кошти у безготівковій формі фактично перераховувались на рахунки TOB "НОВУС-СК" (код 39326189), TOB "Дісконт-177Г(код 39615680), TOB "1КМ"Серпень" (код 39350934), TOB "АМС-2014" (код 39302325), TOB "УКР ДОН" (код 37306087), які мають ознаки фіктивності. Досудовим розслідуванням встановлено відкриття службовими особами TOB "УКР ДОН" рахунку № 260572523 в AT «Райффайзен Банк Аваль» у м.Полтава (МФО 331605) та використання зазначеного рахунку для проведення розрахунків з TOB «Лібеті Стайл», TOB «Капітал-Тех-Сервіс», TOB «НВП «Трансенергобуд», TOB «Глобал Менеджмент Корпорейшн плюс», TOB «Глобал Менеджмент корпорейшн», TOB «Монтаж-Систем-Груп» по операціях з ніби то придбання ТМЦ і їх не відображення по бухгалтерському та податковому обліках, а відповідно ухилення від сплати податків. Відкриття службовими особами Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до вищевказаних документів TOB ТОВ "АМС-2014" (код 39302325), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» у м.Полтава (МФО 331401). Відкриття підприємством банківського рахунку в ПАТ КБ «Приватбанк» у м.Полтава (МФО 331401) підтверджується витягом з бази даних ДФС України «АІС Податковий Блок», витягом з руху коштів. Зазначені документи ТОВ "АМС-2014" (код 39302325) необхідно вилучити в ПАТ КБ «Приватбанк» у м.Полтава з метою дослідження обставин надходження коштів від реальних замовників товарів та послуг, обставин придбання ТМЦ у суб'єктів господарювання, обставин заниження об'єкту оподаткування за цими операціями, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку ТОВ "АМС-2014" (код 39302325), проведення почеркознавчих, економічних експертиз, їх огляду, використання під час проведення податкових перевірок та інших слідчих (процесуальних) дій. Іншим способом, ніж вилучення документів ТОВ "АМС-2014" (код 39302325) в ПАТ КБ «Приватбанк» у м.Полтава (МФО 331401), неможливо довести обставини відкриття та використання рахунків, обставини перерахування та зняття грошових коштів, причетності службових осіб ТОВ "АМС-2014" (код 39302325) до зняття грошових коштів, які передбачається довести за допомогою цих документів. Відомості, що містяться в зазначених документах можуть бути використані як докази вини службових осіб TOB «Лібеті Стайл», TOB «Капітал-Тех-Сервіс», інших невстановлених слідством осіб у вчиненні злочинів, передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, вказавши, що повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно кримінальне правопорушення, за даним кримінальним провадженням не виносилось у зв'язку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню недостатня для повідомлення особі про підозру та не проведені усі необхідні слідчі дії для повного, неупередженого розслідування. Наполягав, що ПАТ КБ «Приватбанк» у м.Полтава (МФО 331401) є юридичною особою, юридичну адресу якої вказати не може. Саме в цій банківській установі підприємством відкритий рахунок, володільцем інформації є саме цій банк, тому тимчасовий доступ до документів треба отримати саме в цьому банку.

Вислухавши учасників судового засідання, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до таких висновків.

20.11.2014 р. СУ фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної службі у м.Києві було розпочато досудове розслідування за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст.212 ч.1, 212 ч.3 КК України (№ з Єдиного реєстру досудових розслідувань - 32014100070000093).

На час розгляду клопотання повідомлення про підозру в порядку ст.278 КПК України слідчим не здійснювалося.

Інформація, на яку просить дати дозвіл орган досудового розслідування, є документом, що містить охоронювану законом таємницю (банківська таємниця), передбачену ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність».

Слідчий просить надати тимчасовий дозвіл до вищевказаних документів, які знаходяться у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» у м.Полтава (МФО 331401). Вказана банківська установа є регіональним управлінням (філією) юридичної особи - ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», що розташований за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 50.

У відповідності до ст.160 ч.2 п.4 КПК України в клопотанні слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи.

Тому клопотання слідчого в цій частині суперечить вимогам п.4 ч.2 ст.160 КПК України, оскільки регіональне управління не має статусу юридичної особи у розумінні норми законодавства, а тому надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у його володінні є неможливим.

Таким чином, в клопотанні слідчого необхідно відмовити, оскільки воно не ґрунтується на законі.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131 ч.2 п.5, 132, 163 КПК України,

У Х В А Л И В :

Відмовити в клопотанні слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві Сукача І.В., погодженому зі ст.прокурором прокуратури Подільського району м.Києва Брянцевим В.Л., про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містять банківську таємницю, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» у м.Полтава (МФО 331401), стосовно клієнта банку - ТОВ "АМС-2014" (код 39302325).

Копію ухвали скерувати слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві Сукачу І.В. - для відома.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.М.Ларіонова