Ухвала суду № 44781067, 10.06.2015, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/2167/15-к

Провадження № 1-кс/210/410/15

"10" червня 2015 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Чайкіна О.В., за участі секретаря Куксенко О.В. за участю старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області Солонінка В.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32015040230000011 старшим слідчим 2-го ВКР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області Солонінка В.В., погоджене прокурором Андрух В.В. клопотання про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

До суду 10 червня 2015 року надійшло вищевказане про проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання зазначається, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудового розслідувань №32015040230000011 від 16.04.2015 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. З ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №32015040230000011, встановлено, що службові особи ПП «Ресурс-М» (код ЄДРПОУ 32289544), виконуючи свої службові обов'язки, при здійсненні господарської діяльності підприємства, будучи відповідальними за достовірне ведення бухгалтерського та податкового обліку, в порушення податкового законодавства, за період з 01.03.2008 року по 31.12.2010 року, умисно, з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету України, шляхом укладення договорів з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, незаконно занизили податок на прибуток в сумі 1 771 467 грн. та завищили податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 1 441 688 грн., всього податків на загальну суму 3 213 155 грн., чим спричинили збитки в особливо великих розмірах.

Вищевказані порушення податкового законодавства України виникли внаслідок проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Ресурс-М» з підприємствами з ознаками фіктивності - ПП «Славутич-Сігма Н» (ЄДРПОУ 33286827), ПП «Універсал-Н» (ЄДРПОУ 34052444), ПП «Спецпромтехніка» (ЄДРПОУ 33704722), ПП «Сервістранс-Н-08» (ЄДРПОУ 35950329), які в свою чергу постановою від 05.08.2011 року по справі №1-301/11 та вироку від 03.04.2012 року по справі №1-436/21/12 признанні фіктивними та фактично не вели реальної фінансово-господарської діяльності, в період з 19.06.2007 року по 01.03.2011 року.

Окрім того, фактична та юридична адреса ПП «Ресурс М» відповідно до єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, а також відповідно до ЦБД ДФЄ України: 53210, Дніпропетровська обл., місто Нікополь, вул. Краснодонська, будинок 11, але фактично вказані данні не відповідають дійсності, оскільки в ході проведення слідчих розшукових дій оперативним управлінням Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області була встановлена фактична адреса ПП «Ресурс М»: Дніпропетровська обл., місто Нікополь, вул. Героїв Чернобиля 102.

Фінансово-господарські документи ПП «Ресурс-М» (код ЄДРПОУ 32289544) утворені в процесі здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Славутич-Сігма Н» (ЄДРПОУ 33286827), ПП «Універсал-Н» (ЄДРПОУ 34052444), ПП «Спецпромтехніка» (ЄДРПОУ 33704722), ПП «Єервістранс-Н-08» (ЄДРПОУ 35950329), а саме: первинні фінансово-господарські документи (договори, видаткові та податкові накладні, акти виконаних робіт, платіжні доручення, журнали-ордери), а також документи щодо транспортування, обліку, зберігання товарів (використання робіт послуг) на підприємстві, фактичного його походження, виробника та інші, а також уставні та реєстраційні документи, документи, іцо підтверджують розподіл обов'язків між службовими особами (в т.ч. посадових інструкцій ПП «Ресурс-М» (код ЄДРПОУ 32289544), документи (накази, розпорядження тощо) про призначення, звільнення з посади директора, головного бухгалтера ПП «Ресурс- М» (код ЄДРПОУ 32289544), а також комп'ютерна техніка, електронні носії інформації та чорнові записи на яких збереглись сліди вчинення кримінального правопорушення, мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної експертизи.

Клопотання обґрунтоване тим, що матеріалами кримінального провадження №-32015040230000011 від 16.04.2015 року підтверджується, що є достатні підстави вважати, що первинні бухгалтерські та інші документи, а також комп'ютерна техніка та чорнові записи ПП «Ресурс-М» знаходяться за адресою: Дніпропетровська обл., місто Нікополь, вул. Героїв Чернобиля 102.

Також в клопотанні значиться, що первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ПП «Ресурс-М» (код ЄДРПОУ 32289544) по взаємовідносинам з ПП «Славутич-Сігма Н» (ЄДРПОУ 33286827), ПП «Універсал-Н» (ЄДРПОУ 34052444), ПП «Спецпромтехніка» (ЄДРПОУ 33704722) та ПП «Сервістранс-Н-08» (ЄДРПОУ 35950329), комп'ютерна техніка, електронні носії інформації та чорнові записи ПП «Ресурс-М» (код ЄДРПОУ 32289544) можуть містити дані, щодо взаємовідносин з вказаними підприємствами, які мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Тому, з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження №-32015040230000011, на думку слідчого, необхідно провести обшук за адресою де розміщується ПП «Ресурс-М», а саме: Дніпропетровська обл., місто Нікополь, вул. Героїв Чернобиля 102, з метою встановлення та вилучення первинних бухгалтерських документів, комп'ютерної техніки та чорнових записів ПП «Ресурс-М» (код ЄДРПОУ 32289544), а також грошових коштів та цінностей здобутих злочинним шляхом, що мають значення для розкриття правопорушення, яке 16.04.2015 року зареєстровано в ЄРДР під №- 32015040230000011.

У судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання, погоджене прокурором.

Розглянувши подане клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження за № 32015040230000011, вислухавши пояснення слідчого, слідчий суддя вважає, що слідчим не доведено наявність достатніх підстав для проведення обшуку за адресою: м. Нікополь, вул. Героїв Чернобиля, 102, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Дозвіл на обшук не може бути наданий слідчим суддею, якщо клопотання про обшук не відповідає встановленим у ч. 3 ст. 234 КПК вимогам. Згідно із зазначеною нормою клопотання про обшук повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

В силу ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Так, в порушення п. 5 ч. 3 ст. 234 КПК України в клопотанні не зазначено володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку, а лише зазначено про необхідність обшуку адреси: Дніпропетровська область, місто Нікополь, вул. Героїв Чернобиля, 102, де на думку слідчого здійснює свою господарську діяльність ПП «Ресурс-М».

Разом з тим, з матеріалів кримінального провадження № 32015040230000011, не вбачається, що ПП «Ресурс-М» здійснює свою діяльність за адресою, вказаною в клопотанні про проведення обшуку, а саме: Дніпропетровська область, місто Нікополь, вул. Героїв Чернобиля, 102.

Так з матеріалів кримінального провадження вбачається, та підтверджується даними ЄДРПОУ, що ПП «Ресурс-М» (код ЄДРПОУ 32289544) знаходиться за адресою: 53210, Дніпропетровська обл., місто Нікополь, ВУЛИЦЯ КРАСНОДОНСЬКА, будинок 11. Згідно даних ЄДРПОУ відомості про державну реєстрацію суб'єкта господарювання за кодом ЄДРПОУ 32289544, найменування ПП «Ресурс-М» підтверджено.

В матеріалах кримінального провадження відсутні достатні та допустимі докази того, що фактично ПП «Ресурс-М» (код ЄДРПОУ 32289544) здійснює сою діяльність за адресою, Дніпропетровська область, місто Нікополь, вул. Героїв Чернобиля, 102. Слідчий суддя не бере до уваги акт перевірки дотримання податкового законодавства як доказ фактичного місцезнаходження суб'єкта господарювання, оскільки такий акт складено в 2010 році. Відправлення електронної адреси абонентом ОСОБА_4 ІР-адрес НОМЕР_1 з місця знаходження: Дніпропетровська область, місто Нікополь, вул. Героїв Чернобиля, 102, не може слугувати належним доказом здійснення господарської діяльності ПП «Ресурс-М» (код ЄДРПОУ 32289544) за цією адресою.

Крім того, як вбачається з незасвідченої у встановленому порядку довідки про актуальний стан інформації про державну реєстрацію права власності, об'єкт нерухомого майна за адресою: Дніпропетровська область, місто Нікополь, вул. Героїв Чернобиля, 102, неодноразово змінював власників ( у період з 2010року по 2015рік), останній власник нерухомого, майна, розташованого за вказаним в клопотанні адресою належить на праві приватної власності ПУБЛІЧНОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВУ АКЦІОНЕРНИЙ БАНК «УКРГАЗБАНК», код ЄДРПОУ 23697280, м. Київ, вул. Єреванська, буд. 1.

Крім того, слідчим не доведено існування достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, оскільки відсутні будь-які фактичні дані та докази того, що дії посадових осіб ПП «Ресурс-М» (код ЄДРПОУ 32289544) місять ознаки складу кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, відповідно до ч. 2 ст. 235 КПК ухвала про дозвіл на обшук повинна містити відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук. Однак, формулювання слідчим про необхідність відшукування інших предметів і документів, у т.ч. грошових коштів та цінностей здобутих злочинним шляхом, суперечить принципу правової визначеності, оскільки невизначене формулювання обсягу обшуку може надати органу влади на власний розсуд вирішувати, які матеріали підлягають вилученню, що призведе до вилучення, крім документів, які стосуються справи, деяких особистих речей, що є порушенням ст. 6 Конвенції.

Оскільки заявлене клопотання слідчого не відповідає вимогам ст. 234 КПК України, та не містить обґрунтування підстав для надання обшуку в нежитловому приміщенні, не зазначено володільця нежитлового приміщення, не надано доказів фактичного місцезнаходження ПП «Ресурс-М» за адресою, вказаною в клопотанні, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання про проведення обшуку.

Таким чином, керуючись ст.ст.40, 223, 234, 235 КПК України, слідчий суддя-

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області Солонінка В.В., винесеному в кримінальному провадженні № 32015040230000011 про проведення обшуку іншого володіння особи - відмовити в повному обсязі.

Ухвала слідчого судді, винесена під час досудового розслідування окремому оскарження не підлягає, однак заперечення проти них можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя: О. В. Чайкіна