Ухвала суду № 44526501, 04.03.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/3440/15-к

1-кс/295/1326/15

УХВАЛА

Іменем України

04.03.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Лєдньов Д.М., за участю секретаря Зубрицької Т.Л., начальника СУФР ГУ ДФС у Житомирській області Чепеля О.В. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Житомирській області Сидоржевського О.М. у кримінальному провадженні № 32015060000000020, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Палій Л.Л. про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 32015060000000020 від 23 лютого 2015 року щодо ФОП ОСОБА_1., який ухилився від сплати податків на суму 885,6 тис. грн., що становить значні розміри.

Досудовим слідством встановлено, що ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1), АДРЕСА_1) в період часу з 01.05.2013 по 31.12.2014, умисно, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліках проведення безтоварних операцій по придбанню товарів у фіктивних підприємств: ТОВ "ТД Білецьких" (код ЄДР 38597729), ТОВ "Созополь" (код ЄДР 37926130), ТОВ "Ромаростар" (код ЄДР 39122641), ТОВ "Норден Груп" (код ЄДР 38918870), ТОВ "ТД Баро" (код ЄДР 38495761), ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 885 600 грн., що становить значні розміри.

Встановлено, що ТОВ "Созополь" (код ЄДР 37926130) в ПАТ "Меліор Банк" (МФО 307435) відкрито рахунок № 26005001000100.

У ПАТ "Меліор Банк" (МФО 307435)зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені ФОП, оригінали доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів по вище вказаних рахунках за період з 01.05.2013 по 31.12.2014.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ "Меліор Банк" (МФО 307435), де відкрито та обслуговуються рахунки клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунки, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунків, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій ФОП ОСОБА_1. (код НОМЕР_1), а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Слідчий зазначив, що довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п. 1,2,3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Дані відомості є предметом доказування у кримінальному провадженні та впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб, а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів. Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції Сидоржевському Олександру Миколайовичу, та особам які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ПАТ "Меліор Банк" (МФО 307435), а саме:

1.1. Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронних носіях (в форматі EXEL), по рахунках ТОВ "Созополь" (код ЄДР 37926130)№ 26005001000100 у прибутковій і видатковій частині, із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.05.2013 по 31.12.2014.

1.2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків № 26005001000100, відкритих в ПАТ "Меліор Банк" (МФО 307435), а саме: картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора підприємства, оригіналу доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідченої нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів по рахунках № 26005001000100, у період з 01.05.2013 по 31.12.2014.

1.3. Протоколи системи "Банк-клієнт" в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Встановити строк дії ухвали до 04.04.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.М. Лєдньов