Рішення № 40903265, 03.10.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №760/ 20635/14-ц

2-о-237/14

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 жовтня 2014 року Солом’янський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді Коробенка С.В.

при секретарі Середі Р.А.

розглянувши у відкритому судовому засіданні цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у м. Полтаві Головного управління Міністерства доходів і зборів у Полтавській області про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю щодо Товариства з обмеженою відповідальністю «Хатсон», заінтересована особа: Публічне акціонерне товариство «Фідобанк»,

В С Т А Н О В И В :

Заявник звернувся до суду із заявою про розкриття банківської таємниці, зокрема: інформації про рух коштів на банківських рахунках №26001000378369 (російський рубль): рахунку №26007000378374 (долар США); рахунку № 26009000378369 (українська гривня) в ПАТ «Фідобанк», за період з 31.10.2013 року по 24.01.2014 року років, мотивуючи свої вимоги наступним.

ТОВ «Хатсон» зареєстроване та знаходиться на обліку у м. Полтаві Головного управління Міністерства доходів і зборів у Полтавській області за № 71922 від 10.06.2011 року.

Згідно з витягом з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Хатсон» знаходиться за адресою: 01004, м. Київ, вул. Рогнідинська, 4-А, ЄДРПОУ 37710169.

ТОВ «Хатсон» є платником ПДВ відповідно до Свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість від 01.06.2013 року № 200123744 виданого ДПІ у м. Полтаві, індивідуальний податковий номер – 377101616014; свідоцтво діюче; основні виробничі фонди відсутні (згідно з поданим фінансовим звітом ф.№1-м за 2013 рік); чисельність працівників – 0 (розрахунок 1-ДФ не подавався).

До ДПІ у м. Полтаві надійшов акт з ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва ГУ Міндоходів у Миколаївській області від 23.07.2014 року № 143/14-02-22-01/36486823 «Про неможливість проведення зустрічної перевірки ТОВ «ОСІРІС-ЮГ» (код ЄДРПОУ 36486823) щодо документального підтвердження господарських взаємовідносин з платниками податків за квітень-травень 2014 року.

Заявник вказує, що у ТОВ «Хатсон» відсутні основні засоби, відсутні наймані працівники, підприємством не надано для перевірки первинних документів, що свідчить про відсутність господарських операцій.

На підставі службового посвідчення серії ПЛ № 131585, виданого 23.12.2013 року ГУ Міндоходів у Полтавській області головним державним ревізор-інспектором відділу перевірок з окремих питань управління податкового аудиту, інспектором Проценко С.М. встановлено факт неможливості проведення зустрічної звірки ТОВ «Хатсон» щодо підтвердження господарських відносин з ТОВ «ОСІРІС ЮГ» за травень 2014 року та контрагентами покупцями за травень 2014 року.

У зв’язку з зазначеним ДПІ у м. Полтаві був складений акт від 24.07.2014 року № 675/16-01-22-02-10/37710169 «Про неможливість проведення зустрічної перевірки ТОВ «Хатсон» щодо підтвердження господарських відносин з ТОВ «ОСІРІС ЮГ» за травень 2014 року, та контрагентами покупцями за травень 2014 року.

У зв'язку з цим, як вказує Заявник, єдиним способом проведення документальної позапланової перевірки є звернення до суду для отримання інформації від установи банка про обсяг та обіг коштів на рахунках підприємств, яка дасть можливість встановити фінансово-господарські взаємовідносини товариства з іншими суб’єктами господарювання.

Сторони в судове засідання не з’явилися.

Дослідивши матеріали справи, вивчивши надані докази, суд вважає, що заява підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно статті 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000р. №2121 зі змінами та доповненнями, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта (в тому числі відомості про стан рахунків клієнтів), яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнтів є банківською таємницею.

Згідно п.2 статті 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000р. №2121 зі змінами та доповненнями, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, може розкриватися банками за рішенням суду.

Банківською таємницею є зокрема:

1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України;

2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди;

3) фінансово-економічний стан клієнтів;

4) системи охорони банку та клієнтів;

5) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності;

6) відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці, будь-якого проекту, винаходів, зразків продукції та інша комерційна інформація;

7) інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню;

8) коди, що використовуються банками для захисту інформації.

Стаття 62 зазначеного Закону визначає порядок розкриття банківської таємниці. Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається в тому числі, на письмову вимогу суду, або за рішенням суду.

Відповідно до п.20.1.3. Податкового кодексу України органи державної податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України, банків та інших фінансових установ довідки, у порядку встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність" та цим Кодексом, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності.

Пунктом 3.5 Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці, затверджених постановою Правління Національного банку України від 14 липня 2006 р. №267 та зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 3 серпня 2006 р. за № 935/12809, передбачено, що банку забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо вони зазначені в документах, договорах та операціях клієнта, якщо інше не зазначено в дозволі клієнта іншого банку або вимозі, рішенні (постанові) суду.

Ураховуючи наведене, інформація про клієнтів іншого банку може бути надана в разі вказівки про це у рішенні суду.

Звертаючись до суду із заявою, ДПІ у м. Полтава Головного управління Міністерства доходів і зборів у Полтавській області відповідно до пунктів 3, 4, 5 ст. 288 ЦПК зазначило особу, щодо якої вимагається розкриття інформації, яка містить банківську таємницю відносно ТОВ «Хатсон», обґрунтувало необхідність та обставини, за яких вимагає розкрити інформацію, тому заява підлягає задоволенню у повному обсязі.

Згідно з частиною 3 статті 15 ЦПК України, справи про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб, розглядаються судом в порядку окремого провадження.

Відповідно до ст.287 ЦПК України заява про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи у випадках, встановлених законом, подається до суду за місцезнаходженням банку, що обслуговує таку юридичну або фізичну особу.

У відповідності до ч. 3 ст. 290, п. 6 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 10,11, 57, 58, 59, 60, 289, 290 ЦПК України, ст.ст. 60,62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суд -

В И Р І Ш И В :

Заяву задовольнити.

Зобов'язати Публічне акціонерне товариство «Фідобанк» (адреса: м. Київ, вул. Польова, 24-Д), розкрити банківську таємницю відносно ТОВ «Хатсон», а саме: надати Державній податковій інспекції у м. Полтаві Головного управління Мін доходів у Полтавській області інформацію про рух грошових коштів за період з 31.10.2013 року по 24.01.2014 року на рахунку №26001000378369 (російський рубль): рахунку №26007000378374 (долар США); рахунку № 26009000378369 (українська гривня), які відкриті на ім’я Товариства з обмеженою відповідальністю «Хатсон» (код ЄДРПОУ 37710169) з зазначенням контрагентів, кодів ЄДРПОУ підприємств постачальників, а також дати та суми операцій, призначення платежів зазначеного підприємства, які подавались до установи банку.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Апеляційна скарга на рішення суду подається протягом десяти днів з дня його проголошення. Особи, які брали участь у справі, але не були присутні у судовому засіданні під час проголошення судового рішення, можуть подати апеляційну скаргу протягом десяти днів з дня отримання копії цього рішення.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

Суддя: