Ухвала суду № 39979382, 30.07.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Кримінальне провадження № 1-кп/760/643/14

№ 760/14146/14- к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 липня 2014 року Солом'янський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді Бурлаки О.В.,

при секретарі судового засідання Баллі Л.М.,

за участю:

прокурора Баки М.П.,

підозрюваного ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого прокурора прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунського О.В. про звільнення від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110090000228 від 30.10.2013 року відносно

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Болград Одеської області, українця, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, такого, який має на утриманні неповнолітню дитину, не працює, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, проживає за адресою: АДРЕСА_2, раніше не судимого,

підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого прокурора прокуратури Солом'янського району м. Києва О.В. Грунського про звільнення підозрюваного ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, та закриття кримінального провадження № 32013110090000228, зареєстрованого 30.10.2013 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань. До клопотання додана письмова заява - згода підозрюваного ОСОБА_1 на звільнення від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що підозрюваний ОСОБА_1, відповідно до наказу №9-1 К від 29.09.2009 року призначений на посаду директора ТОВ «Компанія з ревіталізації та розвитку міста Вишневе» (код ЄДРПОУ 36712453), яке знаходиться за адресою: м. Вишневе, вул. Л.Українки, 72А, оф. 805, зареєстроване Києво-Святошинською районною державною адміністрацією Київської області 22.10.2009 року, взято на податковий облік ДПІ у Солом'янському районі м. Києва 23.10.2009 року за № 3231, являючись службовою особою, у зв'язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, в обов'язки якого входить: згідно ст. 67 Конституції України - обов'язок сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом; згідно ст. 16 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI: 16.1.2. вести в установленому порядку облік доходів і витрат,

складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та

зборів; 16.1.3. подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов'язані з обчисленням і сплатою податків та зборів; 16.1.4. сплачувати податки та збори в строки та у розмірах,

встановлених цим Кодексом.

ОСОБА_1, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність з правильності утримання та своєчасності перерахування податку на прибуток та податку на додану вартість до ДПІ у Солом'янському районі м. Києва, діючи протиправно та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді ненадходження до бюджету грошових коштів у великих розмірах, не перерахував до ДПІ у Солом'янському районі м. Києва суму податку на прибуток та податку на додану вартість, чим скоїв умисне ухилення від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість при таких обставинах.

Так, будучи директором ТОВ «Компанія з ревіталізації та розвитку міста Вишневе», в період з 29 вересня 2009 року по 20 листопада 2012 року, ОСОБА_1, реалізуючи свій злочинний намір, який полягав в ухиленні від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість шляхом ведення взаємовідносин з ТОВ «Іст Реалтігруп» (фіктивний суб'єкт господарської діяльності) для штучного завищення валових витрат з податку на прибуток та завищення податкового кредиту, що призвело до заниження податку на додану вартість ТОВ «Компанія з ревіталізації та розвитку міста Вишневе», таким чином, ОСОБА_1, в період часу з II кварталу 2011 року по IV квартал 2011 року, діючи умисно, в порушення вимог п.138.2 ст.138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями), занизив податок на прибуток на загальну суму 940 352,00 грн.: ІІ-ІV кв. 2011 року - 940 352,00 грн. та в порушення вимог п. 198.3 ст. 198, п. 198.6 ст. 198, п. 201.4 ст. 201, п. 201.6 ст. 201, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями) занизив податок на додану вартість на загальну суму 817 697 грн.: серпень 2011 року - 181 028,00 грн., вересень 2011 року - 100 000,00 грн., жовтень 2011 року - 208 336,00 грн., листопад 2011 року - 111 667,00 грн., грудень 2011 року - 216 667 грн., а всього податків на загальну суму 1 758 049 гривень, що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету України у вказаній сумі, що в три тисячі і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Дії підозрюваного ОСОБА_1 кваліфіковані за ч. 2 ст. 212 КК України як умисне ухилення від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів у великих розмірах.

У судовому засіданні встановлено, що ОСОБА_1 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України, у зв`язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Прокурор у судовому засіданні підтримав подане клопотання про звільнення підозрюваного ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, та закриття кримінального провадження № 32013110090000228, зареєстрованого 30.10.2013 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань, просив задовольнити.

Підозрюваний ОСОБА_1 в судовому засіданні не заперечував щодо задоволення клопотання прокурора про звільнення його від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, та закриття кримінального провадження відносно нього. Крім того, підтвердив обставини вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, встановлені досудовим розслідуванням, які мали місце в період з серпня 2011 року по вересень 2011 року, та викладені в повідомленні про підозру.

Вислухавши думку учасників кримінального провадження, вивчивши матеріали клопотання прокурора про звільнення підозрюваного ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, та закриття кримінального провадження №32013110090000228, зареєстрованого 30.10.2013 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань, суд приходить до висновку, що клопотання прокурора підлягає задоволенню, виходячи з такого.

Відповідно до ст. 285 КПК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Згідно з ч. 2 ст. 286 КПК України, встановивши на стадії досудового розслідування підстави для звільнення від кримінальної відповідальності та отримавши згоду підозрюваного на таке звільнення, прокурор складає клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та без проведення досудового розслідування у повному обсязі надсилає його до суду.

Пунктом 1 ч. 1 ст. 49 КК України передбачено звільнення особи від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули такі строки: - два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Відповідно до ч. 2 ст. 12 КК України, інкримінований ОСОБА_1 злочин, передбачений ч. 2 ст. 212 КК України, відноситься до категорії злочинів невеликої тяжкості, за який санкцією ч. 2 ст. 212 КК України передбачено штраф від двох тисяч до трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років, тобто покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Досудовим слідством ОСОБА_1 інкримінується вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України в період з серпня 2011 року по вересень 2011 року, а тому станом на 04.07.2014 року закінчився строк давності для притягнення підозрюваного до кримінальної відповідальності за пред'явленим обвинуваченням.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України суд закриває провадження у випадку встановлення підстав, передбачених п.п. 4-8 ч. 1 або ч. 2 ст. 284 КПК України. Відповідно до п.1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Згідно ч. 7 ст. 284 КПК України закриття кримінального провадження з підстави, передбаченої п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України, не допускається, якщо підозрюваний, обвинувачений проти цього заперечує.

Приймаючи до уваги, що з дня вчинення ОСОБА_1, злочину за яким йому було повідомлено про підозру, минуло два роки, в порядку ст. 285 КПК України роз'яснено, що він має право на звільнення від кримінальної відповідальності у зв'язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, та право заперечувати проти закриття кримінального провадження з цієї підстави, на що ОСОБА_1 не заперечував проти звільнення його від кримінальної відповідальності у зв'язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження з наведених підстав, та надав суду письмову згоду.

Відповідно до п. 8 Постанови Пленуму Верховного Суду України «Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності» № 12 від 23.12.2005 року, особа підлягає звільненню від кримінальної відповідальності за ст. 49 КК, якщо з дня вчинення нею злочину до набрання вироком законної сили минули певні строки давності і вона не ухилялася від слідства або суду та не вчинила нового злочину середньої тяжкості, тяжкого чи особливо тяжкого.

Відповідно до ч. 2, ч. 3. ст. 49 КК України перебіг давності зупиняється, якщо особа, що вчинила злочин, ухиляється від слідства або суду. У цих випадках перебіг давності відновлюється з дня з'явлення особи із зізнанням або її затримання. У цьому разі особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з часу вчинення злочину минуло п'ятнадцять років.

Перебіг давності переривається, якщо до закінчення зазначених у частинах першій та другій цієї статті строків особа вчинила новий злочин середньої тяжкості, тяжкий або особливо тяжкий злочин. Обчислення давності в цьому разі починається з дня вчинення нового злочину. При цьому строки давності обчислюються окремо за кожний злочин.

Судом встановлено, що підозрюваний вчинив злочин невеликої тяжкості, передбачений ч. 2 ст. 212 КК України, раніше до кримінальної відповідальності не притягувався, інших злочинів після цього не вчиняв, від органу досудового розслідування не переховувався, за місцем проживання характеризується позитивно, на обліку у лікаря-психіатра та нарколога не перебуває.

Згідно ч. 1 ст. 286 КПК України звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом.

Відповідно до ч. 3 ст. 288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Згідно ч. 1 ст. 285 КПК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Враховуючи вище викладене, беручи до уваги те, що ОСОБА_1 вперше вчинив кримінальне правопорушення за ознаками злочину невеликої тяжкості, раніше до кримінальної відповідальності не притягувався, інших злочинів після цього не вчиняв, від органу досудового розслідування не переховувався, надав згоду на звільнення його від кримінальної відповідальності у зв'язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження з наведених підстав, суд приходить до висновку, відповідно до ст. 49 КК України, про можливість його звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності, оскільки з моменту вчинення ОСОБА_1 злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, пройшло два роки. З цих же підстав клопотання прокурора про звільнення підозрюваного ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, від кримінальної відповідальності, у зв'язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України підлягає задоволенню, а кримінальне провадження відносно останнього, - закриттю.

Керуючись ст.ст. 284-288 КПК України, ст. 49 КК України суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого прокурора прокуратури Солом'янського району м. Києва О.В. Грунського про звільнення підозрюваного ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, та закриття кримінального провадження № 32013110090000228, зареєстрованого 20.10.2013 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань, - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, на підставі ст. 49 КК України, у зв'язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Кримінальне провадження № 32013110090000228, зареєстроване 30.10.2013 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань, відносно ОСОБА_1, підозрюваного у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через районний суд протягом 7 діб з моменту її проголошення.

Суддя: