Ухвала суду № 39269495, 23.04.2014, Генічеський районний суд Херсонської області

Справа №: 653 4809/2012

Провадження № 1-кп/653/112/14

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.04.2014 Генічеський районний суд Херсонської області в складі:

головуючого- судді Венглєвської Н.Б.

при секретарі - Мустафаєві Ф.А.

з участю прокурора - Ліхтаренка В.В.

захисника- Зубова О.В.

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Генічеськ клопотання у кримінальному провадженні №12014230140000299 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м.Донецьк Донецької області, громадянина України, українця, освіта вища, одруженого, зареєстрованого і прож. АДРЕСА_1, пенсіонера, раніше не судимого,у вчиненні кримінальних правопорушень передбаченних ст.ст.367 ч.2, 366 ч.2 КК України, у зв"язку із закінченням строків давності,

В С Т А Н О В И В :

Ст. прокурор прокуратури Генічеського району Херсонської області Ліхтаренко В.В. звернувся до суду з клопотанням у кримінальному провадженні №12014230140000299 про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного ОСОБА_1 за вчинення кримінальних правопорушень передбаченних ст.ст.367 ч.2,366 ч.2 КК України, у зв"язку з закінченням строків давності на підставі ст.49 КК України. В поданному клопотанні ст.прокурор прокуратури Генічеського району Хероснської області Ліхтаренко В.В. вказує, що 06.03.2014 року ОСОБА_1 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопрушень передбачених ст.ст.367 ч.2,366 ч.2 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_1, будучи директором Товариста з обмеженою відповідальністю „ХАФ" згідно свідоцтва про державну реєстрацію суб"єкта підприємницької діяльності-юридичної особи №21878600/ , а відповідно службовою особою приватної юридичної особи, до обов"язків якого у відповідності до Уставу ТОВ „ХАФ" входить організація діяльності підприємства, здійснення керівництва підприємством у відповідності з діючим законодавством України та уставним документом, в результаті неналежного відношення до своїх службових обов"язків в період з грудня 2007 року по вересень 2008 року, не маючи будь-яких обмежень з виконання своїх обов"язків без належного, законодавчо установленого порядку, допустив до здійснення управління господарською діяльністю підприємством ОСОБА_4, який не є працівником підприємства, наділив його правом складання договорів, який від імені директора ТОВ „ХАФ" склав договір №02/12 від 11.12.2007 року з відділом культури та туризму Генічеської районної державної адміністрації з капітального ремонту будинку школи естетичного виховання в смт.Партизани Генічеського району Херсонської області і таким чином самоусунувся від виконання своїх обов"язків, не контролював роботу ТОВ „ХАФ" по проведенню будівельних робіт відповідно до умов вищезазначеного договору. В результаті чого, ОСОБА_4, діючи від його імені, не виконав обов"язки по договору, припинив виконання будівельних робіт і склав завідомо неправдиві акти прийому виконаних підрядних робіт, на підставі яких від замовника надійшли кошти, як оплата підрядних робіт в повному обсязі, які були перераховані на розрахунковий рахунок ТОВ „ХАФ", і ОСОБА_4 незаконно отримав грошові кошти в сумі 173008 гривень, що завдало істотну шкоду охоронюваним законом інтересам держави в особі культури та туризму Генічеської РДА та потягло тяжкі наслідки у вигляді спричинення матеріальної шкоди на суму 173008 гривень.

Крім того, ОСОБА_1, будучи директором ТОВ „ХАФ" та службовою особою та відповідно до вимог Закону України „Про систему опадаткування" від 25.06.1991 року, як платник податків та зборів зобов"язаний вести бухгалтерський облік, складати звітність про фінансово-господарську діяльність і забезпечувати її зберігання у терміни, встановлені законами, подавати до державних податкових органів та інших державних органів декларації, бухгалтерську звітність та інші документи і відомості, пов"язані з обчисленням і сплатою податків і зборів /обов"язкових платежів/, а також відповідно до вимог ст.8 Закону України „ Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16.07.1999 року організація бухгалтерського обліку на підприємстві належать до компетенції його власника /власників/ або уповноваженого органу /посадової особи/ відповідно до законодавства та установчих документів, відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження обороблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе власник або уповноважений орган /посадова особа/, який здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів, при цьому не приймаючи мір, щодо належної організації ведення бухгалтерського обліку на підприємстві, та сам не маючи відповідних знань, щодо цього, в період з 22 березня по 21 грудня 2007 року при внесенні на розрахунковий рахунок підприємства грошових коштів на загальну суму 207153 гривень відповідно до вимог Закону України „ Про оподаткування прибутку підприємства" був зобов"язаний включити зазначену суму фінансових надходжень на розрахунковий рахунок підприємства до складу валового доходу підприємства, розрахувати податок по ставці 25% та перерахувати до державного бюджету України податок на прибуток в сумі 51788 гривень, але неналежно ставлячись до своїх службових обов"язків, як особи відповідальній за ведення бухгалтерського обліку на підприємстві, в порушення вищевказаних вимог закону, відобразив ці фінансові операції як збільшення установчого фонду, який відповідно до Уставу підприємства від 01.02.2002 року та установчого договору від 01.02.2002 року складав 14200 гривень та з моменту надходження на підприємство коштів в сумі 207153 гривень залишився в такому ж об"ємі. В результаті службової недбалості ОСОБА_1 це потягло тяжкі наслідки, оскільки сума заподіяної шкоди державі, у вигляді не надходження в бюджет держави грошових коштів з податку на прибуток в сумі 51588 гривень, на 2007 рік в 250 та більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Крім цього, ОСОБА_1, являючись директором ТОВ „ХАФ" та службовою особою юридичної особи, маючи організаційно-розпорядчі функції, передбачені Статутом підприємства, зареєстрованим у Генічеській районній державній адміністрації 01.02.2002 року за № 1343, а саме: без доручення представляти товариство у взаємовідносинах з візичними та юридичними особами, органами державної влади та управління, укладати угоди від імені товариства, здійснювати прийом та звільнення працівників без згоди учасників, укладати угоди від імені товариства на свою користь в період з 25.04.2008 по 17.07.2008 року, не маючи обмежень з виконання своїх обов"язків без належного, законодавчого установленого порядку, неналежно ставлячись до своїх службових обов"язків, допустив до здійснення управління господарською діяльністю підприємством ОСОБА_4, який не є працівником підприємства, наділив його правом складання договорів, який від імені директора ТОВ „ХАФ" склав договір № 01/12 від 11.12.2007 року з відділом культури та туризму Генічеської районної державної адміністрації з капітального ремонту Генічеської школи естетичного виховання в м.Генічеськ Генічеського району Херсонської області і таким чином самоусунувся від виконання своїх обов"язків, не контролював роботу ТОВ „ХАФ" по проведенню будівельних робіт відповідно до умов вищезазначеного договору, в результаті чого ОСОБА_4, діючи від його імені, не виконав обов"язки по договору, при цьому припинив виконання будівельних робіт і склав завідомо неправдиві акти прийому виконаних підрядних робіт за квітень, травень,червень 2008 року, достовірно знаючи, що обсяги виконаних робіт перевищують передбачене вищевказаним договором фінансування, про це не мав змоги знати ОСОБА_1,в силу своєї службової недбалості, але підписав вказані акти виконаних робіт та через ОСОБА_4 надав їх для затвердження начальнику відділу культури та туризму Генічеської РДА з метою отримання вищезазначеної в договорі суми коштів, після чого завершив ремонтні роботи, що в свою чергу призвело не до виконання певних робіт, передбачених проекто-кошторисною документацією на суму 77408,80 гривень, що підтверджується висновком судово-будівельної експертизи №638 від 12.08.2011 року та призвело не довиконання ремонтних робіт у Генічеській школі естетичного виховання в повному обсязі та безпідставному отриманню бюджетних коштів на вищевказану суму, що завдало істотну шкоду охоронюваним законом інтресам держави в особі відділу культури та туризму Генічеської РДА та потягло тяжкі наслідки у вигляді спричинення матеріальної шкоди на вищевказану суму.

Крім цього, ОСОБА_1, будучи директором ТОВ „ХАФ" та службовою особою, умисно, достовірно знаючи, що ремонтні роботи по капітальному ремонту Генічеської школи естетичного виховання, розташованої за адресою м.Генічеськ проспект Миру,47, згідно договору №01/12 укладеного 11 грудня 2007 року між відділом культури та туризму Генічеської районної державної адміністрації, предметом якого являлось виконання капітального ремонту Генічеської школи есетичного виховання, не маючи будь-яких обмежень з виконання своїх обов"язків без належного, законодавчого установленого порядку, неналежно ставлячись до своїх службових обов"язків допустив до здійснення управління господарською діяльністю підприємством ОСОБА_4, який не є працівником підприємства, наділив його правом складання договорів, який від імені директора ТОВ „ХАФ" склав договір №01\12 від 11.12.2007 року з відділом культури та туризму Генічеської районної державної адміністрації з капітального ремонту Генічеської школи естетичного виховання в м.Генічеськ Генічеського району Херсонської області і таким чином, само усунувся від виконання своїх обов"язків, не контролював роботу ТОВ „ХАФ" по проведенню будівельних робіт відповідно до умов договору, в результаті чого ОСОБА_4, діючи від його імені, не виконав обов"язків по договору, прицьому припинив виконання будівельних робіт і склав завідомо неправдиві акти прийому виконаних підрядних робіт за квітень, травень, червень 2008 року, доствірно знаючи, що обсяги виконаних робіт перевищують передбачене вищевказаним договором фінансування, про це не мав змоги знати ОСОБА_1, в силу своєї службової недбалості, але підписав вказані акти виконаних робіт та через ОСОБА_4 надав їм остаточного статусу офіційного документу, які являються єдиним пакетом документів, що надають права отримання в Управлінні державного казначейства і Генічеському районі бюджетних коштів, та які передбачені наказом Державного комітету статистики України та Державного комітету України будівництва та архітектури від 21.06.2002 року №237/5, що призвело не до виконання певних видів робіт, передбаченних проектно-кошторисною документацією на суму 77408,80 гривень, які згідно висновку судово-будівельної експертизи №638 від 12.08.2011 року фактично не виконувалися, та до безпідставного отримання бюджетних коштів на вищевказану суму, в результаті чого спричинив тяжки наслідки охоронюваним законом інтересам держави.

Своїми діями ОСОБА_1 завдав матеріальну шкоду Генічеській РДА Херсонської області на загальну суму 250,416,80 гривень та державі України в сумі 51,788 гривень.

Вина ОСОБА_1 підтверджується протоколами допиту свідків: ОСОБА_7, ОСОБА_8,ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13,ОСОБА_14,ОСОБА_15 та письмовими доказами: оригіналами проектно-сметної документаці по реконструкції будівлі школи виїмки у відділі культури та туризму Генічеської РДА ,висновком судової будівельно-технічної експертизи від 20.03.2009 року, протоколом огляду місця події від 14.10.2008 року, копіями виписок банківського рахунку відділу культури та туризма Генічеської РДА, актом планової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства №554/23-1/31878600 від 06.08.2009 року, уставом ТОВ „ХАФ", протоколом виїмки оригіналів декларацій на податок на прибуток ТОВ „ХАФ" за 2007 рік, оригіналами налогових декларацій на прибуток ТОВ „ХАФ" за 2007 рік, протоколом огляду налогових декларацій на прибуток ТОВ „ХАФ" за 2007 рік,довідкою з єдиного держреєстру юридичних осіб від 31.05.2010 року, відповідно до якої уставний фонд ТОВ „ХАФ" складає та складав 14200 гривень,протоколом огляду локальних кошторисів на капітальний ремонт фасаду та на капітальний ремонт кровлі, протоколом огляду актів виконаних роббіт за квітень-червень 2008 року, протоколом огляду проектно-кошторисної документації,щодо проведення капітального ремонту Генічеської школи естетичного виховання,оригіналів документів щодо проведення тендерних процедур із капітального ремонту Генічеської школи естетичного виховання, висновком судової будівельно-технічної експертизи № 638 від 12.08.2011 року.

Відповідно до п.3 ч.1 ст.49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину / кримінального правопорушення/ у до дня набрання вироком законної сили минули такі строки: п"ять років - у разі вчинення злочину /кримінального правопорушення/ середньої тяжкості.

Оскільки в діях ОСОБА_1 вбачаються ознаки кримінальних правопорушень передбаченних ст.ст.367 ч.2, 366 ч.2 КК України, які ним були вчинені на протязі 2007 та 2008 років, і вони відносяться до кримінальних правопорушень середньої тяжкості, ОСОБА_1 раніше не судимий, тому відповідно до ст.49 ч.1 п.3 КК України він підлягає звільненню від кримінальної відповідальності у зв"язку із закінченням строків давності.

В ході підготовчого судового засідання ст.прокурор прокуратури Генічеського району Херсонської області повністю підтримав подане клопотання і просив його задовольнити.

Суд вислухавши думку обвинуваченого ОСОБА_1, який підтримав подане клопотання прокурором, вказавши, що не заперечує проти застосування строків давності та закриття відносно нього кримінального провадження та просив його задовольнити, захисника ОСОБА_16, який також не заперечував в задоволенні клопотання прокурора з мотивів викладених в клопотанні прокурором, дослідивши мотиви викладені в клопотанні та підстави звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого ОСОБА_1 вважає, що клопотання прокурора Ліхтаренка В.В. підлягає задоволенню з наступних підстав: 06.03.2014 року ОСОБА_1 було повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ст.ст.367 ч.2,366 ч.2 КК України, які були ним вчиненні на протязі 2007 та 2008 року

При вирішенні клопотання прокурора Ліхтаренка В.В., щодо застосування строків давності, суд керується ст.ст.49, 106 КК України, яка передбачає звільнення від кримінальної відповідальності у зв"язку із закінченням строків давності до осіб, які вчинили злочин середньої тяжкості, строк давності п"ять років. Подане клопотання прокурором відповідає вимогам ст.287 КПК України. Крім того, судом встановлено, що інкриміновані обвинуваченому кримінальні правопорушення /злочини/ відноситься до середньої тяжкості, з дня вчинення злочину минуло п"ять років і строк давності притягнення його до кримінальної відповідальності закінчився, сам обвинувачений ОСОБА_1 не заперечує про застосування строків давності, тому обвинувачений ОСОБА_1 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності, а кримінальне провадження підлягає закриттю.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.49, 106 КК України, ст.ст.285-288 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора Ліхтаренка В.А. задовольнити.

Звільнити від кримінальної відповідальності ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Донецьк Донецької області, прож.АДРЕСА_1 за вчинення кримінальних правопорушень /злочинів/ передбачених ст.ст.367 ч.2,366 ч.2 КК України, у зв"язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Запобіжний захід - підписку про невиїзд- скасувати.

Речові докази / а.с.86 т.3/ - оригінали податкових декларацій з податку на прибуток за 2007 рік ТОВ „ХАФ", на /а.с.180,194 т.4/- оригінали проектно-кошторисної документації щодо проведення ремонту Генічеської школи естетичного виховання згідно договору №01/12 від 11.12.2007 року,оригінали документів щодо проведення тендерних процедур для визначення підрядника у проведенні капітального ремонту Генічеської школи еститетичного виховання -залишити при матеріалах кримінального провадження.

Цивільний позов Прокурора Генічеського району Херсонської області в інтересах держави в особі Генічеської районної державної адміністрації до ОСОБА_1 ОСОБА_17 про стягнення на користь держави борг перед бюджетом в сумі 77408,80 гривень залишити без розгляду.

Роз"яснити, що даний позов може бути пред"явлений у порядку цивільного судочинства.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави витрати за проведення судової будівельно-технічної експертизи №638 від 12.08.2011 року в сумі 5252,80 гривень, витрати за проведення судової будівельно-технічної експертизи №278 від 20.03.2009 року в сумі 938,40 гривень, а всього 6191,60 гривень.

Провадження по кримінальному провадженні закрити.

На ухвалу суду може бути подана апеляційна скарга до апеляційного суду Херсонської області протягом 7 днів з дня оголошення , шляхом подання апеляційної скарги до Генічеського районного суду, Херсонської області.

Суддя : Н.Б. Венглєвська