Ухвала суду № 38103787, 08.04.2014, Апеляційний суд Харківської області

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

___________

Дело № 643/82/2013 Председательствующий 1-й инстанции Елизаров І.Е.

Производство № 11/790/375/14 Докладчик апелляционной инстанции Плетнёв В.В.

Категория ст.ст.175ч.1,219,212-1ч.3,364ч.2 УК Украины

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

3 апреля 2014 года Коллегия судей Судебной палаты по уголовным делам Апелляционного суда Харьковской области в составе:

председательствующего судьи - Плетнёва В.В.,

судей - Глинина Б.В. и Шляхова Н.И.,

с участием: прокурора - Божко О.В.,

адвоката - ОСОБА_1,

подсудимого - ОСОБА_2,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Харькове уголовное дело по обвинению ОСОБА_2 в преступлениях, предусмотренных ст.ст.175ч.1,219,212-1ч.3,364ч.2 УК Украины,

по апелляционной жалобе прокурора, принимавшего участие в рассмотрении дела в суде первой инстанции, на приговор Московского районного суда города Харькова от 5 августа 2013 года,-

У С Т А Н О В И Л А:

Приговором Московского районного суда города Харькова от 5 августа 2013 года в отношении

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г.Брянск Российская Федерация, русского, гражданина Украины, с высшим образованием, инвалида 2 группы, женатого, проживающего АДРЕСА_1, не судимого

последний признан виновным в совершении преступлений предусмотренных ч.1 ст.175 и ч.2 ст.212-1 УК Украины и ему назначены наказания: по ч.1 ст. 175 УК Украины - 1 год 6 месяцев лишения свободы с лишением права занимать должности связанные организационно-распорядительными функциями сроком на 2 года. В соответствии с п.4 ч.1 ст.49 УК Украины, ст.7-1 УПК Украины, освобождён от отбывания наказания в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности; по ч.2 ст.212-1 УК Украины - штраф в размере 8500 гривен, с лишением права занимать должности связанные организационно-распорядительными функциями сроком на 2 года. В соответствии с п.4 ч.1 ст.49 УК Украины, ст.7-1 УПК Украины, освобождён от отбывания наказания в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности. По обвинению по ч.2 ст.364 и ст.219 УК Украины, признан невиновным и оправдан за отсутствием состава преступления. Меру пресечения до вступления приговора в законную силу оставлена подписка о не выезде. Гражданский иск прокурора оставлен без рассмотрения. Взыскано с ОСОБА_3 в пользу Харьковского научно-исследовательского института судебных экспертиз имени профессора М.С.Бокариуса судебные расходы за проведение судебно-экономических экспертиз в сумме - 8317 гривен 20 копеек. Вещественные доказательства - бухгалтерские документы приобщенные к материалам дела постановлено хранить в материалах дела.

На это судебное решение прокурором подана апелляционная жалоба, в которой апеллянт просит отменить приговор, а дело направить на новое судебное рассмотрение, ссылаясь на существенные нарушения тренований УПК Украины, допущенные при рассмотрении дела.

Заслушав докладчика, мнения прокурора, обвиняемого, его защитника, обсудив доводы апелляционной жалобы, коллегия судей считает, что апелляционная жалоба не подлежит удовлетворению по следующим основаниям:

Как посчитал установленным суд первой инстанции ОСОБА_2, будучи назначен на должность председателя правления ОАО «Изюмский тепловозоремонтный завод» согласно приказу № 27/к от 19.05.05. на основании приказа № 217 от 17.05.05. Министерства транспорта и связи в период времени с марта по ноябрь 2008 года безосновательно не выплачивал заработную плату при следующих обстоятельствах: В соответствии с контрактом № 5 от 19.12.05., в числе иного председатель правления ОАО «ИТРЗ» ОСОБА_2 согласно п. 1 - обязан непосредственно и через сформированный аппарат осуществлять текущее управление (руководство) ОАО «Изюмский тепловозоремонтный завод» обеспечивать высокоприбыльную деятельность, эффективное использование и сохранение имущества завода и имущества, которое не вошло в его уставной фонд; согласно п. 9 - несёт личную ответственность за наличие долгов общества в бюджет, Пенсионный фонд, страховых взносов, выплаты заработной платы работникам общества и просроченной кредиторской и дебиторской задолженности общества, в том числе при проведении экспортно-импортных операций. ОСОБА_2 обязан принимать действенные меры к ликвидации долгов общества в бюджет, Пенсионный фонд, страховых взносов, по выплате заработной плате работникам общества и просроченной кредиторской и дебиторской задолженности общества, в том числе при проведении экспортно-импортных операций и, таким образом, обладал организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями и являлся должностным лицом. В силу ст. 43 Конституции Украины, ст.ст. 7-13, 115 Кодекса Законов о труде Украины, ст. ст. 15, 21, 24 Закона Украины «Об оплате труда» с изменениями внесенными Законом Украины «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины по обеспечению своевременной выплаты заработной платы» № 2103 от 21.10.04 г. определяющими первоочередность оплаты труда работников предприятия перед всеми другими платежами, условий коллективного договора, председатель правления ОАО «ИТРЗ», ОСОБА_2 был обязан в полном объеме и в срок выплачивать работникам ОАО «ИТРЗ» заработную плату. Однако, ОСОБА_2 нарушая вышеуказанные законодательные нормы, в период времени с 01.03.2008 года по 01.10.2008 года безосновательно не выплачивал работникам предприятия заработную плату. Так, за период марта по сентябрь 2008 года общая сумма задолженности по заработной плате составляет 2413237,33 грн. с учетом сальдо на начало периода и того, что на протяжении этого периода выплачивалась задолженность предыдущих периодов. Согласно данных Главной книги ОАО «ИТРЗ» за период марта - сентября 2008 года общая сумма дебетовых оборотов по счетам 30 «касса» и 31 «счета в банках» составила 12050955,49 грн. Согласно реестрам за март 2008 года ОАО «ИТРЗ» заплатило налогов и обязательных платежей на сумму 125962,35 грн., а также осуществило другие платежи на общую сумму 1839523,71 грн. Исходя из данных Главной книги ОАО «Изюмский тепловозоремонтный завод» за период март - сентябрь 2008 г. общая сумма дебетовых оборотов (поступление денежных средств) по счетам 30 «Касса» и 31 «Счета в банках» составила 12 050 955,49 грн. По данным реестров за март 2008 года ОАО «ITP3» кроме уплаты налогов и обязательных платежей на сумму 125962,35 грн., также осуществлены другие платежи на общую сумму 1839423,71 грн. То есть, денежные средства, которые поступали на предприятие были израсходованы на оплату за газ, электроэнергию, воду, услуги железнодорожного транспорта, телефон, на приобретение материалов, запчастей, полуфабрикатов, погашение процентов за кредит, за охрану завода, за оформление технической документации, расчетно-кассовое обслуживание. Таким образом, в течении периода времени с марта по сентябрь 2008 г. председатель правления ОАО «ИТРЗ» ОСОБА_2 имел реальную возможность погасить задолженность по выплате заработной платы работникам предприятия, но умышленно ее не погашал в полном объеме, а использовал денежные средства на иные нужды.

Кроме того, ОСОБА_2, являясь главой правления открытого акционерного общества "Изюмский тепловозоремонтный завод" г.Изюм Харьковской области, то есть должностным лицом, выполняющим в данном предприятии организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, и ответственным, согласно ст.9 Закона Укромны «О системе налогооблажения от 25.06.91 г. № 1251-Х11 ОСОБА_2 являлся в ОАО «ИТРЗ», за уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджеты и государственные целевые фонды, в соответствии со ст.8 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» от 16.07.99 г. № 996-Х1У нёс ответственность за организацию бухгалтерского учета и обеспечение фиксирования фактов осуществления всех хозяйственных операций в первичных документах. 24 января 2009 года, приказом № 64 от 24.01.09, ОСОБА_2 был уволен с должности главы правления ОАО «ИТРЗ". В период работы ОСОБА_2 являлся руководителем предприятия, и только он имел право распоряжаться финансами ОАО «ИТРЗ». ОАО «ИТРЗ» (код 01056356), согласно Закону Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» от 09.07.03 г. № 1058-1У, ежемесячно осуществляет самостоятельное начисление и уплату взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Украины, сдавая расчеты в Управление Пенсионного фонда Украины в Изюмском районе. Расчеты начисленных взносов подписывались главой правления ОАО «ИТРЗ» ОСОБА_2, который, таким образом, знал о суммах взносов, подлежащих ежемесячной уплате в Пенсионный фонд. Кроме того, ОСОБА_2 ежемесячно получал из Пенсионного фонда письменные требования с указанием суммы долга, не перечисленной предприятием в текущем месяце. Согласно ч.3 ст.15 Закона Украины «Об оплате труда № 108/95-ВР от 24.03.1995 г. «Оплата труда работников предприятия осуществляется в первоочередном порядке. Все иные платежи осуществляются после выполнения обязательств по оплат труда». В соответствии со ст.20 Закона Украины № 1058-1У «Страховщики обязаны уплачивать страховые взносы, начисляемые за соответствующий базовый период, не позднее чем через 20 календарных дней со дня окончания периода ...»; «При этом, в случае осуществления на протяжении базового отчетного периода выплат (выплаты дохода), на которые в соответствии с этим Законом насчитываются страховые взносы, страховщики одновременно с выдачей указанных сумм обязаны уплачивать авансовые платежи в виде сумм страховых взносов, подлежащих начислению на указанные выплаты (доход)...»; «...Перечисление страховых взносов осуществляются страховщиками одновременно с получением (перечислением) средств на оплату труда (выплату доходов), в том числе в безналичной или натуральной форме или из выручки от реализации товаров (услуг)...»; « 10. ...должностные лица, виновные в нарушении законодательства об оплате страховых взносов, несут дисциплинарную, административную, гражданско-правовую или уголовную ответственность согласно закону...»; « 12. ...Страховые взносы подлежат уплате независимо от финансового состояния плательщика страховых взносов». С 13.12.2005 г. уголовная ответственность за уклонение от уплаты взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Украины предусмотрена ст.212-1 УК Украины. Во время работы главой правления ОСОБА_2, ОАО «ИТРЗ» допущены грубые нарушения законодательства при перечислении взносов в Пенсионный фонд Украины. Так, в период с 01.01.08 по 20.01.09 ОАО «ИТРЗ» самостоятельно (то есть путем подачи расчетов в Пенсионный фонд) было начислено страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование (33,2%, 4 %) в сумме 2 млн. 635 тыс. 793,81 грн. и (1-5%) в сумме 164 тыс. 383,84 грн.: за январь 2008 года - 280203,48 грн., за февраль 2008 года -301975,19 грн., за март 2008 года - 280583,08 грн., за апрель 2008 года - 233152,21 грн., за май 2008 года -201877,19 грн., за июнь 2008 года - 235569,32 грн., за июль 2008 года - 241803,77 грн., за август 2008 года - 213225,20 грн., за сентябрь 2008 года - 241567,36 грн., за октябрь 2008 года - 232651,87 грн., за ноябрь 2008 года - 169887,26 грн., за декабрь 2008 года - 167681,72 грн. Начислив, таким образом, 2 млн. 800 тыс. 177,65 грн. взносов, подлежащих уплате, глава правления ОАО «Изюмский тепловозоремонтный завод» ОСОБА_2 перечислил в Пенсионный фонд лишь 1 млн. 122 тыс. 724,17 грн.: в январе 2008 года - 535375,35 грн., в феврале 2008 года - 3911,47 грн., в марте 2008 года -312342,29 грн., в апреле 2008 года -26720,0 грн., в мае 2008 года - 199027,07 грн., в июне 2008 года - 0 грн., в июле 2008 года - 0 грн., в августе 2008 года - 0 грн., в сентябре 2008 года - 17500,0 грн., в октябре 2008 года -17500,0 грн., в ноябре 2008 года - 10347,99 грн., в декабре 2008 года - 0 грн. Сумма страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, не уплаченных ОСОБА_2 в период с 01.01.08 по 20.01.09 составила 1 млн. 677 тыс. 453,48 грн. (1889672,91 -212219,43). При этом, за период с 01.01.08 по 01.01.09, на счета ОАО «ИТРЗ» поступило 16 млн. 987 тыс. 334,55 грн., из которых 5 млн. 674 тыс. 205,55 грн. было использовано на перечисление: зарплаты - в размере 2 млн. 551 тыс. 009,42 грн., налогов - 741 тыс. 934,19 грн., страховых взносов в Пенсионный фонд - 1 млн. 122 тыс. 724,17 грн. и на удержания из зарплаты - 156 тыс. 386,34 грн., а именно: фонд социального страхования от временной потери трудоспособности - 37 тыс. 806,66 грн., фонд социального страхования на случай безработицы - 48 тыс. 584,93 грн., фонд социального страхования от несчастных случаев на производстве - 69 тыс. 994,75 грн. Кроме того, подразделением принудительного исполнения решений ОГИС Главного управления юстиции в Харьковской области в 2008 году с расчетного счета предприятия списано 1 млн. 102 тыс. 151,43 грн. в счет погашения задолженности по заработной плате. 11 млн. 313 тыс. 129,0 грн. было потрачено на производственные и хозяйственные потребности завода. Таким образом, у руководителя предприятия ОСОБА_2 было достаточно денежных средств, чтобы выплатить задолженность ОАО «ИТРЗ» по заработной плате в сумме 3 млн. 471 тыс. 566,31 грн., налогам в сумме 230 тыс. 196,06 грн. Также указанных выше средств хватило бы на уплату задолженности по страховым взносам в Пенсионный фонд Украины в размере 1 млн. 677 тыс. 453,48 грн. Суд первой инстанции полагал, что глава правления ОАО «Изюмский тепловозоремонтный завод» ОСОБА_2, в период с 01.01.08 г. по 20.01.09 г., игнорируя направляемые в адрес ОАО «ИТРЗ» Пенсионным фондом требования об уплате сумм долга, умышленно, с целью уклонения от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, не перечислил в Пенсионный фонд 1 млн. 677 тыс. 453,48 грн. долга по страховым взносам, возникшего за время его работы, соответственно эта сумма фактически не поступила в Пенсионный фонд. При этом ОСОБА_2 имел 11 млн. 313 тыс. 129,0 грн. свободных денежных средств для своевременной уплаты задолженности по заработной плате в сумме 3 млн. 471 тыс. 566,31 грн., страховым взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование в сумме 1 млн. 677 тыс. 453,48 грн., налогам в сумме 230 тыс. 196,06 грн. Сумма укрытых ОСОБА_2 от уплаты в Пенсионный фонд страховых взносов - 1 млн. 677 тыс. 453,48 грн. - более чем в 5000 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и образует особо крупный размер. Перечисленные нарушения были выявлены в ходе проверки, проведенной специалистами Управления Пенсионного фонда Украины в Изюмском районе, составившими справку № 21 от 20.03.09 «О результатах плановой проверки открытого акционерного общества «Изюмский тепловозоремонтный завод» по вопросу соблюдения требований законодательства в части начисления и уплаты взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, иных платежей и предоставления достоверных данных в органы Пенсионного фонда за период с 01.01.08 по 31.01.09» Выводы справки № 21 от 20.03.09 были подтверждены заключением судебно-экономической экспертизы № 11111 от 09.12.2009 года.

Кроме того, ОСОБА_2 предъявлялось обвинение в том, что он будучи главой правления ОАО «ИТРЗ», злоупотребил своим служебным положением при следующих обстоятельствах: так, согласно договору от 05.08.2008 № 05/01-08/08ОАО «ИТРЗ» приобретено у ООО «Керченский стрелочный завод» тепловоз серии 2Т0116 (заводской номер №987) согласно спецификации за 4000000,00 грн. с НДС, без НДС за 3333333,33 грн. Согласно акту приема-передачи от 05.08.2008 г., тепловоз был передан заводу, но к настоящему времени не оплачен заводом, вследствие чего образовалась кредиторская задолженность завода перед ООО «Керченский стрелочный завод». Согласно карточке расчетов с ООО «Керченский стрелочный завод» по состоянию на 01.01.2009 считается кредиторская задолженность в сумме 4 000 000,00 грн. за ОАО «ИТРЗ». Указанный тепловоз завод раньше приобрел в УТОО «Южная железная дорога» за 2 566 736,90 грн. без НДС. Тепловоз 2Т0116 № 987 приобретен ОАО «ИТРЗ» 12.11.2007 года в службе локомотивного депо УТОО «Южная железная дорога» по цене 2566736,90 грн. без НДС; вместе с 15-тью тепловозами реализовано 23.11.2007 ООО «Капитал Енерго Систем» по цене 2707907,43 грн. без НДС, больше на 141170,53 грн.; согласно акту приема-передачи от 2 6.08.2008 ОАО «ИТРЗ» передал на хранение по цене 2707907,43 грн. без НДС; принято на ответственное хранение от ООО «Керченский стрелочный завод» по цене 3280000,00 грн., увеличенной на 572092,57 грн. и приобретено снова ОАО «ИТРЗ» по цене 3333333,33 грн. без НДС, увеличенной на 53333,33 грн. В ходе ревизии проведенной согласно Акту Министерства транспорта и связи от 27.02.09. по состоянию на 03.02.2009 комиссией проведено обследования технического состояния тепловоза 2Т0116 № 987, о чем составлен акт от 03.02.2009. Согласно вышеуказанного акта на момент осмотра тепловоз находится на территории ОАО «ИТРЗ», входные двери опечатанные и опломбированные и подтверждают все замечания относительно технического состояния узлов, перечня отсутствующих узлов и агрегатов и нормально изношенных узлов, которые включены в акте инвентаризации и первичного осмотра тепловоза от 21.11.2007 № 889 при поставке тепловоза от локомотивного депо ст. Основа. В указанном акте от 03.02.2009 комиссия констатирует, что с момента поступления тепловоза на ОАО «ИТРЗ» никаких работ по ремонту тепловоза не проводилось. Поэтому отсутствуют любые основания для увеличения стоимости тепловоза 2Т0116 № 987. Учитывая цену капитального ремонта тепловоза 2Т0116 с продлением срока эксплуатации, которая составляет согласно справки Укрзализныци от 04.02.2009 за № ЦЗЕ-11/173 6786,72 тыс. грн. с НДС в 2008 году, и стоимость приобретения тепловоза № 987 АБ в размере 4000,00 тыс. грн., общая цена тепловоза составит сумму 10786,72 тыс. грн., что будет находиться в пределах цены нового тепловоза. Таким образом, приобретение тепловоза № 987 повторно по цене 4000,00 тыс. грн. является нецелесообразным. Операция по приобретению ОАО „ИТРЗ" в лице Главы правления ОСОБА_2 у УТОО «Южная железная дорога» по цене 2 566 736,90 грн. на основании договора от 19.10.2007 № П/Т-072418/НЮ, реализации ООО «Кэпитал Енерго Систем» по цене 2707907,43 грн. на основании договора от 22.10.2007 № 22/01-10/07 и снова приобретение в ООО «Керченский стрелочный завод» по цене 3 333 333,33 грн. на основании договора от 05.08.2008 №05/01-08/08 одного и того же самого тепловоза 2Т0116 (заводской номер № 987) без единых перемен его технического состояния была убыточной на сумму 625425,90 грн. и вызвала образование кредиторской задолженности в размере 4,0 млн. грн., что значительно ухудшило платежеспособность общества. По мнению органа досудебного следствия, глава правления ОАО «ИТРЗ» ОСОБА_2 в нарушение п.1 согласно которому он обязан непосредственно и через сформированный аппарат осуществлять текущее управление (руководство) ОАО «ИТРЗ» - обеспечивать высоко прибыльную деятельность, эффективное использование и сохранение имущества завода, действуя умышленно, понимая и осознавая общественно-опасный характер своих противоправных действий, умышленно с целью доведения руководимого им предприятия к банкротству злоупотребляя своим служебным положением, действуя в интересах третьих лиц заключил заведомо убыточный договор с ООО «Керченский стрелочный завод» от 05.08.2008 №05/01-08/08. о покупке тепловоза, что вызвало образование кредиторской задолженности в размере 4,0 млн. грн. и причинению ущерба предприятию на сумму 625425,90 грн.

Орган досудебного следствия полагал, что действия Главы правления ОСОБА_2 были направлены на доведения предприятия к банкротству и нарушили требования ч. 3 ст. 92 Гражданского кодекса Украины. Финансовым планом на 2008 год приобретение тепловоза № 987 не было предусмотрено. Действия ОСОБА_2 в этой части органом досудебного следствия были квалифицированы по ч.2 ст.364 УК Украины, как злоупотребление служебным положением, т.е. умышленное, в интересах третьих лиц, использование должностным лицом служебного положения вопреки интересам службы, повлекшее тяжкие последствия правам и свободам отдельных граждан, а также государственным интересам.

ОСОБА_2 также обвинялся в том, что, будучи главой правления ОАО «ИТРЗ», злоупотребил своим служебным положением при следующих обстоятельствах: согласно Акту Министерства транспорта и связи от 27.02.09. результатов плановой комплексной ревизии финансово-хозяйственной деятельности ОАО «ИТРЗ» в августе 2008 года ОАО «ИТРЗ» (Поставщик), в лице Главы правления ОСОБА_2, был заключен договор от 06.08.2008 № 80806 на поставку продукции с 000 «Торговый дом «ИТРЗ» (Покупатель) в лице директора ОСОБА_4 Предметом договора являлось изготовление из материала Покупателя и передача продукции (лопатки 3409.06.202) согласно спецификации. Согласно п. 2.2 общая сумма договора составляет 598440,00 грн. (с учетом НДС), но сумма договора не является постоянной величиной и окончательно регулируется спецификациями. Следует отметить, что согласно спецификации № 1 (приложение № 1 к договору) сумма договора должна составлять 897660,00 грн. (с учетом НДС) - 15000 ед. лопаток 3409.06.202 по цене 59,84 грн. (из учет НДС). Пунктом 4.4 договора предусмотрено, что срок изготовления продукции начинает исчисляться после поступления средств в размере 100% от стоимости продукции на счет Поставщика. Пунктом 5.1 договора предусмотрено, что оплата по договору должна производиться путем безналичного перечисления средств на расчетный счет Поставщика. Покупатель предварительно платит Поставщику оплату в размере 100 % стоимости продукции (п. 5.2 договора). Пунктом 8.2 предусмотрено, что за просрочку оплаты выставленного Поставщиком счета Покупатель платит Поставщику пеню в размере двойной учетной ставки НБУ от суммы задолженности, за каждый день просрочки оплаты. Срок действия договора до 31.12.2008 года. В период из сентября по декабрь 2008 года Обществом в адрес 000 «Торговый дом «ИТРЗ» было отгружено с нарушением условий п. 4.4 и п. 5.2 договора 15500 ед. лопатки 3409.06.202 на общую сумму 931705,60 грн. (с учетом НДС и стоимости ящиков 5-5989, в которых проводился отпуск запасных частей). Оплату за полученную продукцию 000 «Торговый дом «ИТРЗ» не осуществляло, что привело к образованию в ОАО «ИТРЗ» дебиторской задолженности за полученные запасные части в сумме 931705,60 грн. Согласно данных бухгалтерского учета полная себестоимость единицы продукции значительно превышает цену за единицу, определенную договором. Первичными документами, на основании которых сформирована фактическая себестоимость производства является: наряд-задание, требования на списание материалов в производство, акты на недостаток, сдаточные акты на лом, производственная ведомость по счету 23 «Производство». Реализация запчастей проводилась по ценам ниже фактической себестоимости их изготовления, что привело к нанесению ущерба ОАО «ИТРЗ» на общую сумму 710406,00 грн. Таким образом, по мнению органа досудебного следствия, глава правления ОАО «ИТРЗ» ОСОБА_2 в нарушение п. 1, согласно которому он был обязан непосредственно и через сформированный аппарат осуществлять текущее управление (руководство) ОАО «ИТРЗ» - обеспечивать высоко прибыльную деятельность, эффективное использование и сохранение имущества завода, действуя умышленно, понимая и осознавая общественно-опасный характер своих противоправных действий, умышленно с целью доведения руководимого им предприятия к банкротству злоупотребляя своим служебным положением, действуя в интересах третьих лиц использовал свое служебное положение и по договору от 06.08.2008 № 80806 с контрагентом ООО «Торговый дом «ИТРЗ» осуществил поставку по ценам, которые сформированы без учета фактических расходов производства, в результате чего причинен ущерб предприятию на общую сумму 710406,00 грн. и согласно п. 8 раздела 2 Акта Министерства транспорта и связи от 27.02.09 г. результатов плановой комплексной ревизии финансово-хозяйственной деятельности является экономическими признаками действий доведения предприятия до банкротства. Как считал орган досудебного следствия, в результате общественно-опасных действий ОСОБА_2 определением от 13.01.09. Хозяйственного суда Харьковской области по заявлению ООО «Торговый дом «ИТРЗ» возбуждено производство по банкротству ОАО «ИТРЗ». Действия ОСОБА_2 по эпизоду злоупотребления служебным положением по договору договор № 80806 с 000 «Торговый дом «ИТРЗ»» на производство и поставку лопатки в количестве 15000 штук на сумму 897 660 гривен, органом досудебного следствия были квалифицированы по ч.2 ст.364 УК Украины, как злоупотребление служебным положением, т.е. умышленное, в интересах третьих лиц, использование должностным лицом служебного положения вопреки интересам службы, повлекшее тяжкие последствия правам и свободам отдельных граждан, а также государственным интересам.

Кроме того, ОСОБА_2 предъявлялось обвинение в том, что он, будучи председателем правления ОАО «Изюмский тепловозоремонтный завод», в период 2008 года желая доведения ОАО «ИТРЗ» к банкротству совершил следующие действия: В июле 2008 года между ОАО «ИТРЗ» (Поставщик), в лице Главы правления ОСОБА_2, и 000 «Торговый дом «ИТРЗ» (Покупатель), в лице директора ОСОБА_4, заключен договор от 09.07.2008 № 80709 на поставку продукции. Предметом договора является изготовление и передача колесных пар к тепловозам согласно спецификации в количестве 12 единиц. Согласно п. 2.4 общая сумма договора составляет 139924,80 грн. (с учетом НДС), но сумма договора не является постоянной величиной и окончательно регулируется спецификациями. Пунктом 3.2 договора предусмотрено, что оплата по договору должна производиться путем безналичного перечисления средств на расчетный счет Поставщика, Покупатель предварительно платит Поставщику оплату в размере 100 % стоимости продукции после подписания спецификаций на основании счета Поставщика. Счет на предыдущую оплату ОАО «ИТРЗ» не выставлялся. Пунктом 4.2 договора предусмотрено, что срок изготовления продукции начинает исчисляться после поступления предоплаты, при изготовлении продукции из давальческого сырья - с момента ее поставки. Срок действия договора до 31.12.2008 г. Согласно Акта Министерства транспорта и связи от 27.02.09. результатов плановой комплексной ревизии финансово-хозяйственной деятельности ОАО «ИТРЗ» проверкой состояния выполнения договорных обязательств установлено, что ОАО «ИТРЗ» был открыт заказ на исполнение работ по данному договору № 07/252. Фактическая себестоимость выполненных работ согласно данных первичных документов, которыми являются наряды - задания на сдельные работы, требования на списание материалов в производство, акты на брак, сдаточные акты на лом, производственная ведомость по счету 23 «Производство» за август 2008 года, составила 198075,89 грн. Обществом в адрес ООО «Торговый Дом «ИТРЗ» по данному договору был выставлен счет к оплате от 18.08.2008 № 230 и отгружена указанная продукция (колесные пары с буксами 2ТЭ116.30.55 . 008 и 2ТЭ116.30.55. в количестве 12 од. на общую сумму 154549,57 грн. (с НДС - 25758,26 грн.). В нарушение п. 3.2 договора предыдущая оплата за колесные пары не осуществлялась, на указанную сумму увеличена дебиторская задолженность ООО «Торговый Дом «ИТРЗ» перед ОАО «ИТРЗ». По мнению органа досудебного следствия изготовление и передача колесных пар ООО «Торговый дом «ИТРЗ» осуществлена по ценам, которые сформированы без учета фактических расходов производства, что привело к нанесению Обществу убытков на общую сумму 69284,00 грн. Кроме того, согласно договора от 05.08.2008 № 05/01-08/08 ОАО «ИТРЗ» приобретено у 000 «Керченский стрелочный завод» тепловоз серии 2Т0116 (заводской номер № 987) согласно спецификации за 4000000,00 грн. с НДС, без НДС за 3 333 333,33 грн. Согласно акта приема-передачи от 05.08.2008 тепловоз был передан заводу, но к настоящему времени не оплачен заводом, вследствие чего образовалась кредиторская задолженность завода перед 000 «Керченский стрелочный завод». Согласно карточке расчетов с 000 «Керченский стрелочный завод» по состоянию на 01.01.2009 считается кредиторская задолженность в сумме 4 000 000,00 грн. за ОАО «ИТРЗ». Указанный тепловоз завод раньше приобрел в УТОО «Южная железная дорога» за 2 566 736,90 грн. без НДС. Тепловоз 2Т0116 № 987 приобретен ОАО „ИТРЗ" 12.11.2007 года в службе локомотивного депо УТОО „Южная железная дорога" по цене 2566736,90 грн. без НДС; вместе с 15-тью тепловозами реализовано 23.11.2007 ООО «Капитал Енерго Систем» по цене 2707907,43 грн. без НДС, больше на 141170,53 грн.; согласно акту приема-передачи от 26.08.2008 ОАО «ИТРЗ» передал на хранение по цене 2707907,43 грн. без НДС; принято на ответственное хранение от ООО «Керченский стрелочный завод» по цене 3280000,00 грн., увеличенной на 572092,57 грн. и приобретено снова ОАО «ИТРЗ» по цене 3333333,33 грн. без НДС, увеличенной на 53333,33 грн. В ходе ревизии проведенной согласно Акта Министерства транспорта и связи от 27.02.09. по состоянию на 03.02.2009 комиссией проведено обследования технического состояния тепловоза 2Т0116 № 987, о чем составлен акт от 03.02.2009. Согласно вышеуказанного акта на момент осмотра тепловоз находится на территории ОАО «ИТРЗ», входные двери опечатанные и опломбированные и подтверждают все замечания относительно технического состояния узлов, перечня отсутствующих узлов и агрегатов и нормально изношенных узлов, которые включены в акте инвентаризации и первичного осмотра тепловоза от 21.11.2007 № 889 при поставке тепловоза от локомотивного депо ст. Основа. В указанном акте от 03.02.2009 комиссия констатирует, что с момента поступления тепловоза на ОАО «ИТРЗ» никаких работ по ремонту тепловоза не проводилось. Поэтому отсутствуют любые основания для увеличения стоимости тепловоза 2Т0116 № 987. Учитывая цену капитального ремонта тепловоза 2Т0116 с продлением срока эксплуатации, которая составляет согласно справки Укрзализныци от 04.02.2009 за № ЦЗЕ-11/173 6786,72 тыс. грн. с НДС в 2008 году, и стоимость приобретения тепловоза № 987 АБ в размере 4000,00 тыс. грн., общая цена тепловоза составит сумму 10786,72 тыс. грн., что будет находиться в пределах цены нового тепловоза. Таким образом, приобретение тепловоза № 987 повторно по цене 4000,00 тыс. грн. является нецелесообразным. Операция по приобретению ОАО «ИТРЗ» в лице Главы правления ОСОБА_2 у УТОО «Южная железная дорога» по цене 2 566 736,90 грн. на основании договора от 19.10.2007 № П/Т-072418/НЮ, реализации 000 «Капитал Енерго Систем» по цене 2707907,43 грн. на основании договора от 22.10.2007 № 22/01-10/07 и снова приобретение в ООО «Керченский стрелочный завод» по цене 3 333 333,33 грн. на основании договора от 05.08.2008 №05/01-08/08 одного и того же самого тепловоза 2Т0116 (заводской номер № 987) без единых перемен его технического состояния была убыточной на сумму 625425,90 грн. и вызвала образование кредиторской задолженности в размере 4,0 млн. грн., что значительно ухудшило платежеспособность общества. Указанный факт согласно Акта Министерства транспорта и связи от 27.02.09. результатов плановой комплексной ревизии финансово-хозяйственной деятельности ОАО «ИТРЗ» свидетельствует о том, что действия Главы правления ОСОБА_2 направлены на доведения предприятия к банкротству и нарушают требования ч. 3 ст. 92 Гражданского кодекса Украины. Финансовым планом на 2008 год приобретение тепловоза № 987 не предусмотрено. Кроме того, согласно Акта Министерства транспорта и связи от 27.02.09. результатов плановой комплексной ревизии финансово-хозяйственной деятельности ОАО «ИТРЗ» в августе 2008 года ОАО «ИТРЗ» (Поставщик), в лице Главы правления ОСОБА_2, был заключен договор от 06.08.2008 № 80806 на поставку продукции с ООО «Торговый дом « 1ТРЗ» (Покупатель) в лице директора ОСОБА_4

Предметом договора являлось изготовление из материала Покупателя и передача продукции (лопатки 3409.06.202) согласно спецификации. Согласно п. 2.2 общая сумма договора составляет 598440,00 грн. (с учетом НДС), но сумма договора не является постоянной величиной и окончательно регулируется спецификациями. Следует отметить, что согласно спецификации № 1 (приложение № 1 к договору) сумма договора должна составлять 897660,00 грн. (с учетом НДС) - 15000 ед. лопаток 3409.06.202 по цене 59,84 грн. (из учет НДС).

Пунктом 4.4 договора предусмотрено, что срок изготовления продукции начинает исчисляться после поступления средств в размере 100% от стоимости продукции на счет Поставщика. Пунктом 5.1 договора предусмотрено, что оплата по договору должна производиться путем безналичного перечисления средств на расчетный счет Поставщика. Покупатель предварительно платит Поставщику оплату в размере 100 % стоимости продукции (п. 5.2 договора). Пунктом 8.2 предусмотрено, что за просрочку оплаты выставленного Поставщиком счета Покупатель платит Поставщику пеню в размере двойной учетной ставки НБУ от суммы задолженности, за каждый день просрочки оплаты. Срок действия договора до 31.12.2008 года. В период из сентября по декабрь 2008 года Обществом в адрес ООО «Торговый дом «ИТРЗ» было отгружено с нарушением условий п. 4.4 и п. 5.2 договора 15500 ед. лопатки 3409.06.202 на общую сумму 931705,60 грн. (с учетом НДС и стоимости ящиков 5-5989, в которых проводился отпуск запасных частей). Оплату за полученную продукцию ООО «Торговый дом «ИТРЗ» не осуществляло, что привело к образованию в ОАО «ИТРЗ» дебиторской задолженности за полученные запасные части в сумме 931705,60 грн. Согласно данных бухгалтерского учета полная себестоимость единицы продукции значительно превышает цену за единицу, определенную договором. Первичными документами, на основании которых сформирована фактическая себестоимость производства является : наряд-задание, требования на списание материалов в производство, акты на недостаток, сдаточные акты на лом, производственная ведомость по счету 23 «Производство». Реализация запчастей проводилась по иенам ниже фактической себестоимости их изготовления, что привело к нанесению ущерба ОАО «ИТРЗ» на общую сумму 710406,00 грн. По мнению органа досудебного следствия, глава правления ОАО «ИТРЗ» ОСОБА_2 в нарушение п. 1, согласно которому он был обязан непосредственно и через сформированный аппарат осуществлять текущее управление (руководство) ОАО «ИТРЗ» - обеспечивать высоко прибыльную деятельность, эффективное использование и сохранение имущества завода, действуя умышленно, понимая и осознавая общественно-опасный характер своих противоправных действий на протяжении 2008 года действуя умышленно с целью доведения руководимого им предприятия к банкротству по договорам от 09.07.2008 № 80709 и 06.08.2008 № 80806 на поставку продукции с ООО «Торговый дом « 1ТРЗ» умышленно нарушая договора в части 100 % предоплаты осуществлял поставку по ценам фактически ниже себестоимости, а также заключил заведомо убыточный договор от 05.08.2008 №05/01-08/08 с ООО «Керченский стрелочный завод», что вызвало образование кредиторской задолженности в размере 4,0 млн. грн., и значительно ухудшило платежеспособность общества и в конечном итоге привело к ухудшению финансового состояния ОАО «ИТРЗ» на общую сумму 1.405.115,9 грн., что согласно п. 8 раздела 2 Акта Министерства транспорта и связи от 27.02.09. результатов плановой комплексной ревизии финансово-хозяйственной деятельности является экономическими признаками действий доведения предприятия до банкротства. В результате общественно-опасных действий ОСОБА_2 определением от 13.01.09. Хозяйственного суда Харьковской области по заявлению ООО «Торговый дом «ИТРЗ» возбуждено производство по банкротству ОАО «ИТРЗ». Действия ОСОБА_2 по факту доведения ОАО «ИТРЗ» до банкротства, органом досудебного следствия были квалифицированы по ст.219 УК Украины, как умышленное, в интересах третьих лиц, совершение действий, которые привели к устойчивой финансовой несостоятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству.

Суд первой инстанции с достаточной полнотой исследовал фактические обстоятельства дела, надлежащим образом оценил представленные органом досудебного следствия доказательства, и пришёл к правильным выводам о доказанности вины подсудимого в части обвинения по ч.1 ст.175 и ч.2 ст.212-1 УК Украины и об отсутствии в его действиях составов преступлений, предусмотренных ч.2 ст.364 и ст.219 УК Украины.

Так, виновность ОСОБА_2в умышленной невыплате заработной заработной платы работникам, ОАО «Изюмский тепловозоремонтный завод» были доказана: показаниями свидетеля ОСОБА_5 о том, что она работала юристконсультом в ОАО «Изюмский тепловозоремонтный завод» с 1995 г. по 2003 г. и на март 2008 года перед ней у предприятия имелась задолженность по заработной плате более 10 тысяч гривен; показаниями свидетеля ОСОБА_6 который пояснил, что работал начальником маркетинга в ОАО «ИТРЗ» и на март 2009 г. перед ним имелась сумма задолженности по з/п в сумме 12 тысяч гривен; показаниями свидетеля ОСОБА_7 который пояснил, что 25 лет проработал на ОАО «Изюмский тепловозоремонтный завод», с 2008 по 2009 года перед ним имелась задолженность по заработной плате примерно 13 тысяч гривен; показаниями свидетеля ОСОБА_8 о том что, он 5 лет работал электросварщиком в ОАО «ИТРЗ» и в 2009 году сумма задолженности по з/п перед ним составляла примерно тысяч 26 гривен; показаниями свидетеля ОСОБА_9 о том что, он с 1993 года слесарем в ОАО «ИТРЗ», и в 2008-2009 годах сумма задолженности по з/п составляла примерно 3000 гривен; показаниями свидетеля ОСОБА_10 о том что, он с 1969 года по настоящее время работает слесарем в ОАО «ИТРЗ», и задолженность по заработной плате с марта 2008 года составляла примерно 9 тысяч гривен; показаниями свидетеля ОСОБА_11 о том что, он с 1971 года работает электросварщиком в ОАО «ИТРЗ», и задолженность по заработной плате с марта 2008 года составляет примерно 12 тысяч гривен; показаниями свидетелей, оглашенными в ходе судебного заседании: ОСОБА_12 - о том, что на 02.04.09. у него с марта 2008 года имелась задолженность по заработной плате в сумме 10 тысяч гривен (т.6 л.д.11-12); ОСОБА_13 - о том, что на 02.04.09. у него с апреля 2008 года имелась задолженность по заработной плате в сумме более 11 тысяч гривен (т. 6 л.д.13-14); ОСОБА_14 - о том, что она работала в ОАО «ИТРЗ» и на март 2008 года имелась задолженность по заработной плате в сумме более 23 тысяч гривен (т.6 л.д.15-16); ОСОБА_15 - о том, что она работала в ОАО «ИТРЗ» и на 02.04.09. у нее с марта 2008 года имелась задолженность по заработной плате в сумме более 18 тысяч гривен (т.6 л.д.17-18); ОСОБА_16 - о том, что на 02.04.09. у нее имелась задолженность на 01.03.09., которая составляла более 8 тысяч гривен (т. 6 л.д.19-20); ОСОБА_17 - о том, что она работала в ОАО «ИТРЗ» и на 02.04.09., у нее с марта 2008 года имелась задолженность по заработной плате в сумме более 8 тысяч гривен (т.6 л.д.21-22); ОСОБА_18 - о том, что она работала в ОАО «ИТРЗ» и на 01.03.09. задолженность по заработной плате составляла более 17 тысяч гривен (т.6 л.д.23-24); ОСОБА_19 - о том, что она работала в ОАО «ИТРЗ» и на 01.03.09. задолженность по заработной плате составляла примерно 13 тысяч гривен (т.6 л.д.25-26); ОСОБА_20 - о том, что она работала в ОАО «ИТРЗ» и на 02.04.09 г. не получала заработную плату с июня 2008 года, задолженность составляла примерно 11 тысяч гривен (т.6 л.д.29-30); ОСОБА_21 - о том, что она работала в ОАО «ИТРЗ» и не получала заработную плату с марта 2008 года, задолженность составляла примерно 10 тысяч гривен (т.6 л.д.33-34); ОСОБА_22 - о том, что на 02.04.09 г. она не получала заработную плату с марта 2008 года не в полном объеме (т.6 л.д.35-36); ОСОБА_23 - о том, что она работала в ОАО «ИТРЗ» и на 02.04.09. не получала заработную плату с марта 2008 года, сумма задолженности на 01.03.09. составляла примерно 18 тыс. грн. (т.6 л.д.37-38); ОСОБА_24 - о том, что на 02.04.09. не получала заработную плату с марта 2008 года и сумма задолженности на 01.03.09. составляла примерно 5 тыс. грн. (т.6 л.д.39-40); ОСОБА_25 - о том, что она работала в ОАО «ИТРЗ» и на 02.04.09. не получала заработную плату с марта 2008 года и сумма задолженности составляла примерно 10 тыс. грн. (т.6 л.д.43-44); ОСОБА_26 - о том, что она работала в ОАО «ИТРЗ» и на 02.04.09 г. она не получала заработную плату не в полном объеме (т.6 л.д. 82-84); заключением судебно-экономической экспертизы № 2089 от 12.05.09 г. согласно которой, за период марта - сентября 2008 года общая сумма задолженности по заработной плате составляет 2413237,33 гривен с учетом сальдо на начало периода и того, что на протяжении исследуемого периода выплачивалась задолженность предыдущих периодов. Согласно данных Главной книги ОАО «ИТРЗ» за период марта-сентября 2008 года общая сумма дебетовых оборотов (поступление денежных средств) по счетах 30 «касса» и 31 «счета в банках» составила 12050955,49 гривен (т.6 л.д.129-138); По факту умышленного уклонения от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование виновность подсудимого доказана: оглашенными в ходе судебного заседания показаниями свидетелей: ОСОБА_27, о том, что, работая в должности начальника отдела по контрольно-проверочной работе управления Пенсионного фонда Украины в Изюмском районе, она проводила проверку ОАО «Изюмскии тепловозоремонтныи завод». Проверкой был установлен факт неуплаты в период с 01.01.08 по 20.02.09 взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование на сумму 1967750,17 грн., в период с 01.01.08 по 20.01.09 - на сумму 1889672,91 грн., чем были нарушены требования Закона Украины № 1058-1У. При начислении предприятием взносов нарушений не установлено. По результатам проверки была составлена справка № 21 от 20.03.09, с выводами которой служебные лица ОАО «ИТРЗ» согласились (т.13 л.д.36-37); ОСОБА_28 - о том, что работает в должности главного инженера ОАО «ИТРЗ», распорядителем финансов на предприятии является глава правления, он принимает решение о перечислении денежных средств (т.13 л.д.38-39); ОСОБА_26 - о том, что в период февраль 2000 май 2009 года она работала на должности главного бухгалтера ОАО «Изюмскии тепловоэоремонтныи завод», уведомляла ОСОБА_2 о задолженности по взносам в Пенсионный фонд Украины, в период с 01.01.08 по январь 2009 года распорядителем финансов на ОАО «ИТРЗ» являлся ОСОБА_2, она не имела возможности сама произвести перечисление страховых взносов в ПФУ без указания главы правления ОСОБА_2 (т.2 л.д.40-41); ОСОБА_29 - о том, что она работает на должности главного бухгалтера ОАО «ИТРЗ» с 01 октября 2009 года, пояснила, что ответственность за полное и своевременное перечисление страховых взносов в ПФУ несет глава правления ОАО «ИТРЗ», в 2008 январе 2009 года - ОСОБА_2, кроме того только последний имел право распоряжаться финансами предприятия. По состоянию на 31.01.09 задолженность ОАО «ИТРЗ» по уплате страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование составило 1889672,91 грн., по состоянию на 20.02.09 - 1967750,17 грн. Указанная задолженность возникла за период с 01.01.08 по 31.01.09 плюс задолженность в размере 212219,43грн. по состоянию на 1.01.08 г. В главной книге прдприятия по счёту 31.1.1 (расчётный счёт) «расчеты с прочими кредиторами», «расчеты с отечественными посчавшужамл» по кредиту перечисление денежных средств поставщикам, иным субъектам хозяйствования, то есть использование денежных средств на производственные, хозяйственные нужды предприятия. Кроме того предприятием в 2 008 году уплачено заработной платы в размере 2551009,42 грн., налогов в сумме 741 тыс. 934.19 грн., страховых взносов в Пенсионный фонд - 1122724,17 грн. и на удержания из зарплаты - 156386,34 грн. (т.13 л.д.43-44); справкой управления Пенсионного фонда Украины в Изюмском районе о результатах плановой проверки ОАО «ИТРЗ» № 21 от 20.03.09, согласно которой предприятием ОАО «Изюмский тепловозоремонтный завод» в период с 01.01.08 по 20.01.09 начислено 2800177,65 грн. страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, перечислено в Пенсионный фонд Украины 1122724,17 грн., долг за этот период составил 1677453,48 грн. (т.12 л.д.12-18); приложением № 4 к справке № 21 от 20.03.09, в котором отражено начисление, выплата страховых взносов в Пенсионный фонд Украины (т.12 л.д.18); копиями учредительных документов ОАО «Изюмский тепловозоремонтный завод» (т.13 л.д.59-63); протоколом выемки от 03.12.09 г. в управлении Пенсионного фонда Украины в Изюмском районе «расчетов сумм страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование» ОАО «ИТРЗ» за период с января 2008 года по январь 2009 года, а также данными расчетами, осмотренными и приобщенными к делу в качестве вещественных доказательств (т.13 л.д.14-17); протоколом выемки от 03.12.09 г. в ОАО «ИТРЗ» бухгалтерской документации (главных книг, журналов -ордеров, в которых отражены поступления, расход денежных средств с расчетного счета, начисление, выплата заработной платы, иных обязательных платежей за период с января 2008 года по январь 2009 года (т. 13 л.д.18-21); справками ОАО «ИТРЗ» об использовании денежных средств, о начислении и перечислении заработной платы за период январь 2008 - январь 2009 года (т.12 л.д.60-61); справкой Изюмской ОГНИ о начислении, уплате налогов за период 2008 год - январь 2009 года (т.12 л.д.27-29); требованиями управления ПФУ в Изюмском районе Харьковской области об уплате долга по страховым взносам (т.12 л.д.164-169); копиями приказов о назначении и увольнении ОСОБА_2 в ОАО «ИТРЗ» (т.13 л.д.64-66); заключением судебно - экономической экспертизы № 11111 от 09.12.09, согласно которому документально подтверждаются выводы справки № 21 от 20.03.09 о том, что задолженность по страховым взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование по состоянию на 31.01.09 составляет 1677453,48 грн., кроме того за 2008 год на расчетные счета предприятия поступило 16987334,55 грн., указанных денежных средств было достаточно для погашения задолженности по страховым взносам в Пенсионный фонд Украины (т.13 л.д.27-32). Сумма недоимки в государственный пенсионный фонд Украины согласно заключения вышеуказанной экспертизы составляла 1677453,48 гривен и период возникновения недоимки - с 01.01.2008 года по 20.01.2009 года, в связи с чем органами досудебного следствия действия подсудимого ОСОБА_3 были квалифицированы по ч.З ст.212-1 УК Украины, как умышленное уклонение от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, совершенное должностным лицом предприятия независимо от формы собственности, повлекшее фактическое не поступление в Пенсионный фонд Украины средств в особо крупных размерах; заключением проведённой по постановлению суда судебной экономической экспертизы, согласно которому № 1747 от 29.05.2013 года, задолженность ОАО «ИТРЗ» по взносам на обязательное государственное пенсионное страхование за период времени с 01.01.2008 года по 21.07.2008 года составила сумму 920389,46 гривен. Возможности уплатить взносы на обязательное государственное пенсионное страхование за период времени с 21.07.2008 года у ОАО «ИТРЗ» не было, поскольку счета предприятия были арестованы (т.15 л.д.14-24).

Необходимая полнота судебного рассмотрения дела была обеспечена.

Суд правильно квалифицировал указанные действия ОСОБА_2 по ст.ст.175ч.1 и 212-1ч.2 УК Украины, как безосновательную невыплату гражданам заработной платы более, чем за один месяц, совершённую умышленно руководителем предприятия и как умышленное уклонение от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, совершенное должностным лицом предприятия независимо от формы собственности, повлекшее фактическое не поступление в Пенсионный фонд Украины средств в крупных размерах.

Наказание подсудимому по указанным нормам уголовного закона назначено с соблюдением требований ст.ст.65-67 УК Украины.

Поскольку в результате длительного рассмотрения судом настоящего дела истекли сроки, предусмотренные п.4 ч.1 ст.49 УК Украины, суд обоснованно освободил ОСОБА_2 от назначенных по указанным нормам уголовного закона наказаний.

Наряду с этим, обосновывая своё решение об оправдании подсудимого в части обвинения по ст.ст.364ч.2 и 219 УК Украины, суд первой инстанции правильно сослался на то, что согласно выводов ревизии от 27.02.2009 года, злоупотреблений служебным положением в действиях ОСОБА_2 как главы правления ОАО «ИТРЗ», не выявлены (т.4 л.д.1-190). В связи с тем, что в ходе досудебного следствия судебная экспертиза по эпизоду поставки колесных пар в количестве 12 штук не проводилась, суд назначил проведение судебной экономической экспертизы при рассмотрении дела по сущесту. Согласно письму эксперта ХННИСЭ № 534 от 26.03.2012 года провести экспертизу не представилось возможным, поскольку Харьковская межрайонная транспортная прокуратура не предоставила истребуемые экспертом документы, необходимые для проведения экспертизы (т.14 л.д.214-216). Согласно поступившему в адрес суда письму Харьковского межрайонного транспортного прокурора Д.Чехунова № 103-09 от 25.06.2012 года - иные документы указанные в Вашем запросе от 12.04.2012 года касающиеся проведения экспертизы ХНИИСЭ имени профессора М.С.Бокариуса, на ОАО «ИТРЗ» отсутствуют (т.14 л.д.271). Выводы органа досудебного следствия о наличии тяжких последствий у ОАО «ИТРЗ» в сумме 69284 гривен, возникших в результате злоупотребления ОСОБА_2 своим служебным положением при исполнении договора поставки № 80709 от 09.07.2008 года на изготовление и поставку 12 колесных пар к тепловозу, не нашли своего подтверждения в ходе судебного следствия по делу. Доказательств подтверждающих наличие тяжких последствий, возникших у ОАО «ИТРЗ» в результате злоупотребления ОСОБА_2 своим служебным положением по ч.2 ст.364 УК Украины, при исполнении договора № 80709 от 09.07.2008 года на изготовление и поставку 12 колесных пар к тепловозу, не добыто. Согласно акту ревизии от 27.02.2009 года, злоупотреблений служебным положением в действиях ОСОБА_2, как главы правления ОАО «ИТРЗ», по договору № 05/01-08/08 от 05.08.2008 года о приобретении тепловоза 2Т016 № 987 не выявлены (т.4 л.д.1-190). Поскольку в ходе досудебного следствия судебная экспертиза по эпизоду приобретения тепловоза не проводилась, судом была назначена судебно-экономическая экспертиза. Согласно письму эксперта ХННИСЭ № 534 от 26.03.2012 года провести экспертизу не представилось возможным, поскольку Харьковская межрайонная транспортная прокуратура не предоставила истребуемые экспертом документы, необходимые для проведения экспертизы (т.14 л.д.214-216). Согласно поступившему в адрес суда письму Харьковского межрайонного транспортного прокурора Д.Чехунова № 103-09 от 25.06.2012 года - иные документы указанные в Вашем запросе от 12.04.2012 года касающиеся проведения экспертизы ХНИИСЭ имени профессора М.С.Бокариуса, на ОАО «ИТРЗ» отсутствуют (т.14 л.д.271). Выводы органа досудебного следствия о наличии тяжких последствий причиненных ОАО «ИТРЗ» в сумме 625425,90 гривен, возникших в результате злоупотребления ОСОБА_2 своим служебным положением при исполнении договора № 05/01-08/08 от 05.08.2008 года о приобретении тепловоза 2Т016 № 987, не нашли своего подтверждения в ходе судебного следствия по делу. Согласно выводам вышеуказанного акта ревизии от 27.02.2009 года, злоупотреблений служебным положением в действиях ОСОБА_2 как главы правления ОАО «ИТРЗ», по договору на приобретение, изготовления 15000 лопаток не выявлены (т.4 л.д.1-190). Поскольку в ходе досудебного следствия судебная экспертиза по эпизоду производства и поставка лопатки в количестве 15000 штук не проводилась, судом была назначена судебно-экономическая экспертиза. Согласно письму эксперта ХННИСЭ № 534 от 26.03.2012 года, провести экспертизу не представилось возможным, поскольку Харьковская межрайонная транспортная прокуратура не предоставила истребуемые экспертом документы, необходимые для проведения экспертизы (т.14 л.д.214-216). Согласно поступившему в адрес суда письма Харьковского межрайонного транспортного прокурора Д.Чехунова № 103-09 от 25.06.2012 года - иные документы указанные в Вашем запросе от 12.04.2012 года касающиеся проведения экспертизы ХНИИСЭ имени профессора М.С.Бокариуса, на ОАО «ИТРЗ» отсутствуют (т. 14 л.д.271). Выводы органа досудебного следствия о наличии тяжких последствий причиненных ОАО «ИТРЗ» в сумме 710406 гривен, возникших в результате злоупотребления ОСОБА_2 своим служебным положением при исполнении договора № 80806 от 06.08.2008 года о производстве и поставках лопатки в количестве 15000 штук, не нашли своего подтверждения в ходе судебного следствия по делу.

Поэтому суд пришёл к правильному выводу о том, что в части обвинения подсудимый подлежит оправданию за отсутствием состава преступления.

Поскольку при апелляционном рассмотрении нарушений УПК Украины, которые бы влекли безусловную отмену приговора не установлено, доводы прокурора не опровергают выводов, к которым пришёл суд первой инстанции в приговоре, апелляционная жалоба прокурора не подлежит удовлетворению.

Руководствуясь ст.ст. 362, 365, 366, 382 и 377 УПК Украины 1960 года, судебная коллегия, -

О П Р Е Д Е Л И Л А:

Апелляционную жалобу прокурора оставить без удовлетворения.

Приговор Московского районного суда города Харькова от 5 августа 2013 года в отношении ОСОБА_2 оставить без изменений.

Председательствующий

Судьи