Ухвала суду № 36761724, 17.01.2014, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/480/14-к

н/п 1-кс/640/202/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"17" січня 2014 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Муратової С.О.,

при секретарі - Грицюк С.О.,

за участю прокурора - Соломко Н.А.,

слідчого - Ярошенко І.В.,

захисника - ОСОБА_1,

підозрюваної - ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області майора податкової міліції Ярошенко І.В., по кримінальному провадженню №32013220000000322 від 05.08.2013 про застосування запобіжного заходу у вигляді застави відносно:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженці м. Південне Харківського району Харківської області, громадянки України, з вищою освітою, яка не працює, раніше не судимої, зареєстрована та мешкає за адресою: АДРЕСА_1

підозрюваної у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.2 ст.212 КК України, ч.3 ст.27, ч.2 ст.358, ч.3 ст.27, ч.3 ст.358, ч.3 ст.358 КК України (в редакції, яка діяла у період з 01.09.2001 до 11.06.2009), -

встановив :

До Київського районного суду м. Харкова 15.01.2014 надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області майора податкової міліції Ярошенко І.В., погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Харківської області старшим радником юстиції Соломко Н.А., про застосування запобіжного заходу у вигляді застави відносно підозрюваної ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1.

На обґрунтування клопотання слідчий вказує, що ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою із ОСОБА_5, ОСОБА_6 та іншими невстановленими слідством особами, з корисливих мотивів, з метою реалізації умислу на фіктивне підприємництво, в період 2007-2008 років організувала створення фіктивних підприємств ТОВ "ТПК "Строй-Альянс", код 35073769, ПП "ПП "Енергоресурс", код 35474382, ПП "ТК "Квота", код 35970334, у результаті чого було заподіяно велику матеріальну шкоду державі.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_2, маючи намір спрямований на умисне ухилення від сплати податків, за попередньою змовою із ОСОБА_5, ОСОБА_6, та іншими невстановленими слідством особами, маючи досвід в галузі ведення бухгалтерського та податкового обліків, володіючи методикою обчислення податків та будучи свідомою про способи ухилення від сплати податків, організувала створення підконтрольних їй та ОСОБА_5 підприємств, з метою їх використання як інструмента умисного ухилення від сплати податків, після чого в період 2008-2009 років, для реалізації злочинного плану, спрямованого на одержання не контрольованого державою доходу, вступивши спільно із ОСОБА_5 та ОСОБА_6, та іншими невстановленими слідством особами, у попередню змову з ОСОБА_7, 1985р.н., сприяла в умисному ухиленні від сплати податку з доходів фізичних осіб в особливо великих розмірах на загальну суму 17 002 246,20 грн.

Також встановлено, що ОСОБА_2, завідомо знаючи про те, що засновники та службові особи підприємств: ПП "ТК "Квота", код 35970334, ПП "ПП "Енергоресурс", код 35474382, ПП "ПФ "ВТБ", код 35699395, ПП "ПФ "Т.О.Я.", код 36128965, ніякого відношення до діяльності даних підприємств фактично не мали, з метою приховування злочинного наміру, спрямованого на одержання не контрольованого державою доходу, спільно та за попередньою змовою із ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та іншими невстановленими слідством особами, організувала підробку офіційних документів, а саме акту звірки взаємних розрахунків від 16.03.2010 року між ПП "ПФ "Т.О.Я.", код 36128965, та ОСОБА_7 станом на 31.03.2010 рік; акту звірки взаємних розрахунків від 16.03.2010 року між ПП "ТК "Квота", код 35970334, та ОСОБА_7 станом на 31.03.2010 рік; акту звірки взаємних розрахунків від 16.03.2010 року між ПП "ПП "Енергоресурс", код 35474382, та ОСОБА_7 станом на 31.03.2010 рік; акту звірки взаємних розрахунків від 16.03.2010 року між ПП "ПФ "ВТБ", код 35699395, та ОСОБА_7, квитанції до прибуткового касового ордера ПП "ПФ "Т.О.Я." № 3 від 05.06.2009 року - повернення ОСОБА_7 безвідсоткової фінансової поворотної допомоги, згідно договору № 10/01-01 на суму 12 319 008,00 грн.; - квитанції до прибуткового касового ордеру ПП "ПФ "ВТБ" № 5 від 04.06.2009 року - повернення ОСОБА_7 поворотної безвідсоткової фінансової допомоги, згідно договору № 0401-ГСМ від 01.04.2008 року на суму 31 175 000,00 грн.; - квитанції до прибуткового касового ордеру ПП "ТК "Квота" № 8 від 23.10.2009 року - повернення ОСОБА_7 поворотної безвідсоткової фінансової допомоги, згідно договору № 08/07-01 від 01.07.2008 року на суму 28 543 000,00 грн.; - квитанції до прибуткового касового ордеру ПП "ПП "Енергоресурс" № 4 від 03.06.2009 року - повернення ОСОБА_7 поворотної безвідсоткової фінансової допомоги, згідно договору № 0401-ЕГ на суму 27176 000,00 грн., які звільняють виконавця злочину ОСОБА_7 від обов'язків повернення безвідсоткової фінансової допомоги.

Крім того, ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою із ОСОБА_5, ОСОБА_6 та іншими невстановленими особами, у період з січня 2008 року по лютий 2009 року, маючи умисел, направлений на внесення завідомо неправдивих відомостей в офіційні документи, з метою їх використання, організувала неодноразове внесення у фінансово-господарські документи ТОВ "ТПК "Строй-Альянс", код 35073769, по взаємовідносинам з ТОВ "БМУ №3", код 32031181, завідомо неправдивих відомостей, щодо виконання будівельних та ремонтних робіт підприємством ТОВ "ТПК "Строй-Альянс", після чого ОСОБА_6, для надання даним документам офіційного характеру надавав їх для підписання ОСОБА_9 за матеріальну винагороду

Так, ОСОБА_2, спільно із ОСОБА_5, завідомо і достовірно знаючи про те, що ОСОБА_9, є формальним директором ТОВ "ТПК "Строй-Альянс", який не займався фінансово-господарською діяльністю від імені даного підприємства, завідомо знаючи, що підприємство ТОВ "ТПК "Строй-Альянс" не має ліцензії на право здійснення будівельної діяльності, використовуючи печатку підприємства ТОВ "ТПК "Строй-Альянс" та матеріальну залежність ОСОБА_9, надавала через співучасника ОСОБА_6 на підпис ОСОБА_9 фінансово-господарську документацію ТОВ "ТПК "Строй-Альянс", щодо виконання будівельних та ремонтних робіт для ТОВ "БМУ №3" за період 2008-2009 років, який будучи у скрутному фінансовому становищі, за матеріальну винагороду, підписував дану документацію, не вчитуючись, у зміст даних документів.

Крім того, 03 червня 2011 року ОСОБА_2, за попередньою змовою із ОСОБА_5, ОСОБА_7, та іншими невстановленими слідством особами, організувала використання завідомо підроблених документів, які стосуються повернення зворотньої фінансової допомоги фізичною особою ОСОБА_7 та підроблених документів, які були направлені на прикриття незаконної діяльності фізичної особи ОСОБА_7 та підконтрольних підприємств: ПП "ТК "Квота", код 35970334, ПП "ПП "Енергоресурс", код 35474382, ПП "ПФ "ВТБ", код 35699395, ПП "ПФ "Т.О.Я.", код 36128965, а саме: акти звірок про відсутність заборгованості між підприємствами: ПП "ТК "Квота", код 35970334, ПП "ПП "Енергоресурс", код 35474382, ПП "ПФ "ВТБ", код 35699395, ПП "ПФ "Т.О.Я.", код 36128965, та фізичною особою ОСОБА_7, а також квитанції про повернення безвідсоткової фінансової допомоги фізичною особою ОСОБА_7 на адресу вищевказаних підприємств, які були надані до адміністративного суду Харківської області 03 червня 2011 року.

Також, ОСОБА_2 за попередньою змовою із ОСОБА_5 у період 2008-2009 років, сприяла в умисному ухиленні від сплати податків у великих розмірах директору ТОВ "БМУ № 3", код 32031181, ОСОБА_10, 13.10.1959р.н., який у порушення п.п. 7.4.1, п. 7.4, ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" № 168/97-ВР від 03.04.1997р., із змінами та доповненнями, за період з січня 2008 року по лютий 2009 року, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ, скоїв умисне ухилення від сплати податку на додану вартість у розмірі 1 228 480,00 грн., спричинивши збитки державі у великих розмірах.

Так, ОСОБА_2 за попередньою змовою із ОСОБА_5, завідомо знаючи, що директор ТОВ "ТПК "Строй-Альянс", код 35073769, ОСОБА_9, 25.04.1984р.н., не займався фінансово-господарською діяльністю від імені даного підприємства, а також завідомо знаючи, що підприємство ТОВ "ТПК "Строй-Альянс", до виконання загальнобудівельних та ремонтних робіт на будівельних об'єктах м. Харкова та Харківської області ніякого відношення не мало, переслідуючи мету сприяти приховуванню об'єкта оподаткування директором ТОВ "БМУ № 3" ОСОБА_10, вступивши з ним у попередню змову, надавала йому необхідну документацію по безтоварним та нікчемним операціям між підприємством ТОВ "ТПК "Строй-Альянс" та ТОВ "БМУ № 3", для неправомірного формування податкового кредиту підприємством ТОВ "БМУ № 3" за період 2008-2009 років, згідно яких нібито підприємство ТОВ "ТПК "Строй-Альянс" виконувало субпідрядні роботи на будівельних об'єктах м. Харкова та Харківської області на замовлення підрядника ТОВ "БМУ № 3".

ДПІ у Ленінському районі м. Харкова та Західної МДПІ м. Харкова Харківської області ДПС були проведені документальні перевірки підприємства ТОВ "БМУ № 3" з питань дотримання вимог податкового законодавства України та правильності декларування податкового кредиту по взаємовідносинам з ТОВ "ТПК "Строй-Альянс" за період з 01.01.2008 року по 31.12.2010 рік, за результатами яких були складені акти документальних перевірок: №184/18-015/32031181 від 04.02.2010 року та №306/22-104/32031181 від 17.04.2012 року.

Згідно висновків даних актів документальних перевірок підприємством ТОВ "БМУ № 3", в порушення п.п. 7.4.1, п. 7.4, п.п. 7.7.1, п. 7.7, ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" № 168/97-ВР від 03.04.1997р., із змінами та доповненнями, шляхом необґрунтованого включення до складу податкового кредиту документації по безтоварним та нікчемним операціям з підприємством ТОВ "ТПК "Строй-Альянс" за період з січня 2008 року по лютий 2009 року, було занижено до сплати до Державного бюджету України податку на додану вартість на загальну суму 1 228 480,00 грн.

Таким чином, ОСОБА_2 за попередньою змовою із ОСОБА_5, сприявши в умисному ухиленні від сплати податку на додану вартість директором ТОВ "БМУ №3" ОСОБА_10, на суму 1 228 480,00 грн., за період з січня 2008 року по лютий 2009 року, здійснила пособництво в умисному ухиленні від сплати податку на додану вартість директором ТОВ "БМУ № 3" ОСОБА_10, у результаті чого були спричинені збитки державі у великих розмірах.

Також, ОСОБА_2 за попередньою змовою із ОСОБА_5, ОСОБА_6 та іншими невстановленими слідством особами, завідомо знаючи про те, що ОСОБА_9, є формальним директором ТОВ "ТПК "Строй-Альянс", який не займався фінансово-господарською діяльністю від імені даного підприємства, після підписання формальним директором ТОВ "ТПК "Строй-Альянс" ОСОБА_9 фінансово-господарських документів даного підприємства, які містили завідомо неправдиві відомості щодо виконання підприємством ТОВ "ТПК "Строй-Альянс" будівельних та ремонтних робіт для ТОВ "БМУ № 3" у період 2008-2009 років, передавала їх директору ТОВ "БМУ №3" ОСОБА_10, який використовував дані документи для неправомірного формування податкового кредиту з ПДВ за період з січня 2008 року по лютий 2009 року.

Таким чином, ОСОБА_2 вчинила кримінальні правопорушення, передбачені ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 358, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 358 КК України (в редакції, яка діяла у період з 01.09.2001 до 11.06.2009).

Слідчий зазначає, що під час проведення СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м.Харкові досудового слідства у кримінальній справі №16110007, яка виділена з кримінальної справи №18100054, слідчим 25.08.2011 винесена постанова про притягнення ОСОБА_2 в якості обвинуваченої за ч.3 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.358, ч.3 ст.358 КК України та у зв'язку з невстановленням місцезнаходження останньої та переховуванням її від органів досудового слідства 01.09.2011 обвинувачена ОСОБА_2 оголошена у розшук.

15.09.2011 постановою Ленінського районного суду м.Харкова надано дозвіл на затримання ОСОБА_2 та на доставку її в суд під вартою для вирішення питання щодо обрання стосовно останньої запобіжного заходу.

Досудове слідство у кримінальній справі №16110007 зупинено на підставі п.1 ст.206 КПК України (у редакції 1960 року).

24.11.2012 кримінальні правопорушення у кримінальній справі №16110007 зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32012220000000009.

15.02.2013 слідчим у кримінальному провадженні №32012220000000009 винесено повідомлення про підозру стосовно ОСОБА_2 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.27, ч.2 ст.205 КК України, тобто, в організації фіктивного підприємництва, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.

У зв'язку з наявністю інформації про відсутність підозрюваної ОСОБА_2 за місцем реєстрації, яка ухиляється від слідства та суду, останню 15.02.2013 у кримінальному провадженні №32012220000000009 оголошено у розшук.

У зв'язку з відсутністю ОСОБА_2 та неможливістю вручити їй особисто повідомлення про підозру, вказане повідомлення було відповідно до вимог ч.1 ст.135 КПК України направлено поштою за місцем реєстрації ОСОБА_2 (Харківська область, Харківський район, м. Південне, вул.Визволення,39/2).

05.08.2013 матеріали кримінального провадження відносно ОСОБА_2 з кримінального провадження №32012220000000009 виділені в окреме провадження з присвоєнням номеру кримінального провадження №32013220000000322.

11.12.2013 підозрювана ОСОБА_2 самостійно прибула до слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Харківській області, якій 11.12.2013 вручено повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.27, ч.2 ст.205 КК України.

30.12.2013 слідчим у кримінальному провадженні №32013220000000322 ОСОБА_2 повідомлено про нову підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.2 ст.212 КК України, ч.3 ст.27, ч.2 ст.358, ч.3 ст.27, ч.3 ст.358, ч.3 ст.358 КК України (в редакції, яка діяла у період з 01.09.2001 до 11.06.2009).

У даному кримінальному провадженні до ОСОБА_2 прокуратурою Харківської області заявлено цивільний позов щодо стягнення з останньої солідарно із ОСОБА_5 та ОСОБА_6 на користь держави в особі ДПІ у Московському районі м.Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області завдану майнову шкоду державі у розмірі 17 002 246,20 грн., а також солідарно із ОСОБА_5, на користь держави в особі Західної МДПІ м.Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області завдану майнову шкоду державі у розмірі 1 228 480,00 грн.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що ОСОБА_2 підозрюється у вчиненні тяжкого злочину, за який передбачено покарання у вигляді штрафу у розмірі від п'ятнадцяти тисяч до двадцяти п'яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна, тривалий час переховувалася від органів досудового слідства, завдана державі її злочинними діями майнова шкода не відшкодована.

Враховуючи, що у ході досудового слідства встановлено наявність ризиків, передбачених ч.1 ст.177 КПК України, які дають достатні підстави вважати, що підозрювана ОСОБА_2 може переховуватися від органів досудового розслідування та суду, незаконно впливати на свідків, експерта, спеціаліста у цьому кримінальному провадженні, перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином, необхідно стосовно останньої обрати запобіжний захід у вигляді застави.

Метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваною ОСОБА_2 покладених на неї процесуальних обов'язків, а також запобігання спробам підозрюваної ОСОБА_2 переховуватися від органів досудового розслідування та суду, незаконно впливати на свідків, експерта, спеціаліста у цьому кримінальному провадженні, перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином.

При цьому, враховуючи, що підозрювана ОСОБА_2 достовірно знала, що перебуває під слідством, однак, вирішила ухилитися від розслідування з метою уникнути притягнення до кримінальної відповідальності та не сплачувати завдані своїми злочинними діями державі збитки, слідство вважає, що лише застава здатна забезпечити виконання підозрюваною ОСОБА_2 покладених на неї процесуальних обов'язків.

Крім того, підозрювану ОСОБА_2 при обранні стосовно неї запобіжного заходу доцільно зобов'язати прибувати за кожною вимогою слідчого, прокурора, суду, та покласти на неї обов'язки: не відлучатися з міста проживання без дозволу слідчого, прокурора або суду, повідомляти слідчого, прокурора або суд про зміну свого місця проживання, здати слідчому свій паспорт для виїзду за кордон.

Слідчий вказує, що належна поведінка ОСОБА_2 не може бути забезпечена застосуванням більш м'якого запобіжного заходу.

При розгляді клопотання в судовому засіданні прокурор, слідчий підтримали клопотання.

Захисник проти задоволення клопотання заперечував, посилаючись на недоведеність вказаних ризиків, а також на необґрунтованість повідомленої ОСОБА_2 підозри.

Підозрювана також оспорювала обставини кримінального правопорушення, на які посилається орган досудового розслідування та пояснила суду, що злочину не вчиняла, підтримала адвоката, просила відмовити в обранні відносно неї запобіжного заходу у вигляді застави.

При розгляді клопотання слідчим суддею з пояснень підозрюваної ОСОБА_2 встановлено, що вона показання дає добровільно, до неї не застосовувалось та не застосовується насильство у даному кримінальному провадженні.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторін кримінального провадження та дослідивши надані докази, встановив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні №32013220000000322 внесеному до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань 05.08.2013, за підозрою ОСОБА_2 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.2 ст.212 КК України, ч.3 ст.27, ч.2 ст.358, ч.3 ст.27, ч.3 ст.358, ч.3 ст.358 КК України (в редакції, яка діяла у період з 01.09.2001 до 11.06.2009)

Відповідно ч. 3 ст. 184 КПК України, до клопотання слідчого, прокурора про застосування запобіжних заходів додаються: 1) копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання; 2) перелік свідків, яких слідчий, прокурор вважає за необхідне допитати під час судового розгляду щодо запобіжного заходу; 3) підтвердження того, що підозрюваному, обвинуваченому надані копії клопотання та матеріалів, якими обґрунтовується необхідність застосування запобіжного заходу.

В ч. 1 та ч. 2 ст. 194 КПК України зазначено, що під час розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу слідчий суддя, суд зобов'язаний встановити, чи доводять надані сторонами кримінального провадження докази обставини, які свідчать про: 1) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні підозрюваним, обвинуваченим кримінального правопорушення; 2) наявність достатніх підстав вважати, що існує хоча б один із ризиків, передбачених статтею 177 цього Кодексу, і на які вказує слідчий, прокурор; 3) недостатність застосування більш м'яких запобіжних заходів для запобігання ризику або ризикам, зазначеним у клопотанні. Слідчий суддя, суд зобов'язаний постановити ухвалу про відмову в застосуванні запобіжного заходу, якщо під час розгляду клопотання прокурор не доведе наявність всіх обставин, передбачених частиною першою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 177 КПК України, підставою застосування запобіжного заходу є наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, а також наявність ризиків, які дають достатні підстави слідчому судді, суду вважати, що підозрюваний, обвинувачений, засуджений може здійснити дії, передбачені частиною першою цієї статті. Слідчий, прокурор не мають права ініціювати застосування запобіжного заходу без наявності для цього підстав, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 178 КПК України, при вирішенні питання про обрання запобіжного заходу, крім наявності ризиків, зазначених у статті 177 цього Кодексу, слідчий суддя, суд на підставі наданих сторонами кримінального провадження матеріалів зобов'язаний оцінити в сукупності всі обставини, у тому числі вагомість наявних доказів про вчинення підозрюваним, обвинуваченим кримінального правопорушення.

У клопотанні, погодженому з прокурором, слідчий зазначає, що доказами, котрі стали підставами підозрювати ОСОБА_2 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.2 ст.212 КК України, ч.3 ст.27, ч.2 ст.358, ч.3 ст.27, ч.3 ст.358, ч.3 ст.358 КК України (в редакції, яка діяла у період з 01.09.2001 до 11.06.2009), є:

- протокол обшуку автомобіля Субару Легасі НОМЕР_3, яким користувався громадянин ОСОБА_5 від 06.06.2011, згідно якого в автомобілі була виявлена жіноча сумка, яка належить ОСОБА_2, в якій знаходилась флеш-пам'ять, що містить електронну інформацію про підроблені квитанції до прибуткових касових ордерів ПП "ТК" Квота ", ПП" ПП "Енергоресурс", ПП "ПФ" Т.О.Я. ", ПП" ПФ "ВТБ", з повернення фінансової допомоги фізичною особою ОСОБА_7, які були складені 1 червня 2011 року та у в цей же день були роздруковані;

- протокол обшуку квартири за місцем реєстрації громадянина ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 від 06.06.2012, згідно якого за даною адресою виявлені ноутбуки, в яких міститься в електронному вигляді інформація відносно ОСОБА_7, а також по підприємствам ПП "ТК "Квота", ПП "ПП "Енергоресурс", ПП "ПФ "Т.О.Я." , ПП "ПФ "ВТБ", ТОВ "ТПК "Металстройінвест", ТОВ "ТПК "Строй-Альянс" і іншим підприємствам;

- протокол огляду від 22.06.2011, за участю спеціаліста, в ході даного огляду були оглянуті ноутбуки, флеш пам'ять, вилучені в ході обшуку за місцем реєстрації громадянина ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1, згідно якого встановлено, що в ноутбуках і флеш пам'яті містилася інформація в електронному вигляді по ОСОБА_7, по підприємствам ПП "ТК "Квота", ПП "ПП "Енергоресурс", ПП "ПФ "Т.О.Я.", ПП "ПФ "ВТБ", ТОВ "ТПК "Металстройінвест", ТОВ "ТПК "Строй-Альянс" та іншим підприємствам, в тому числі електронні підписи та електронні печатки службових осіб даних підприємств, програми 1 С з бухгалтерського та податкового обліку вищевказаних підприємств, підроблені документи про відсутність заборгованості між ОСОБА_7 і вищевказаними підприємствами та інше;

- протокол огляду від 22.06.2011 за участю фахівця, в ході даного огляду була оглянута флеш пам'ять TOSHIBA - 2 GB, що містить електронну інформацію про підроблені квитанції до прибуткових касових ордерів ПП "ТК "Квота", ПП "ПП "Енергоресурс", ПП "ПФ "Т.О.Я.", ПП "ПФ "ВТБ", з повернення фінансової допомоги ОСОБА_7, які складені 1 червня 2011 року і в цей же день були роздруковані;

- показання фахівця ХНДІСЕ ім. Бокаріуса ОСОБА_13, брав участь у проведенні оглядів;

- протокол виїмки від 28.07.2009. в ХФ ТОВ "Унікомбанк", згідно якого в банківській ячейці №54, що належить ОСОБА_5 були виявлені заяви на видачу готівкових грошових коштів фізичній особі ОСОБА_7;

- показання свідка ОСОБА_9, який пояснив, що в період 2007 року громадяни ОСОБА_5, ОСОБА_2 попросили йому знайти людей, які б погодилися за матеріальну винагороду в розмірі 1000,00 грн. Діяльність від імені даних підприємств будуть вести ОСОБА_5 та ОСОБА_2 На прохання даних осіб ОСОБА_9 знайшов їм ОСОБА_14, ОСОБА_15 та інших осіб, які стали в подальшому формальними засновниками та директорами ПП "ПП "Енергоресурс", ПП "ТК "Квота" та інших підприємств. Також він пояснював, що бачив ОСОБА_7 влітку 2009 року в Євпаторії на відпочинку з іншими формальними засновниками і директорами, даний відпочинок влаштували ОСОБА_5 та ОСОБА_2;

- протокол пред'явлення фотознімків для впізнання від 13.08.2011, згідно якого ОСОБА_9 впізнав ОСОБА_2;

- показання свідка ОСОБА_16, яка пояснила, що 3 червня 2011 року представником ОСОБА_7 - ОСОБА_17 були надані до суду завірені нотаріально квитанції до прибуткових касових ордерів ПП "ПП "Енергоресурс", ПП "ПФ "ВТБ", ПП "ТК "Квота", ПП "ПФ "Т.О.Я.". Після чого суддя пішов у дорадчу кімнату і в цей же день, 03.06.2011 було оголошено рішення вступної та резолютивної частини про відмову в задоволенні позову ОСОБА_7;

- постанова Комінтернівського районного суду м. Харкова у справі №2020/3520/2012 від 07.05.2012 був визнаний винним засновник і директор ТОВ "ТПК "Строй-Альянс" ОСОБА_9 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України "Фіктивне підприємництво" та кримінальну справу за обвинуваченням ОСОБА_9 за ч. 2 ст. 205 КК України на підставі п. "в" ст. 1 Закону України "Про амністію" від 08.07.2011 року було припинено;

- постанова Комінтернівського районного суду м. Харкова у справі № 2020/3521/2012 від 22.05.2012 був визнаний винним засновник і директор ПП "ПП "Енергоресурс" ОСОБА_14 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України "Фіктивне підприємництво" та кримінальну справу за обвинуваченням ОСОБА_14 за ч. 2 ст. 205 КК України на підставі п."в" ст. 1 Закону України "Про амністію" від 08.07.2011 було припинено;

- постанова Комінтернівського районного суду м. Харкова у справі № 2020/5533/2012 від 14.06.2012 був визнаний винним засновник і директор ПП "ТК "Квота" ОСОБА_15 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України "Фіктивне підприємництво" та кримінальну справу за обвинуваченням ОСОБА_15 за ч. 2 ст. 205 КК України на підставі п."в" ст. 1 Закону України "Про амністію" від 08.07.2011 було припинено;

- акт документальної перевірки Кіровоградської ОДПІ № 44/23-30/35073769 від 23.02.2012, згідно висновків якого встановлено, що в порушення вимог ст. ст. 203, 215, 216, 228 Цивільного Кодексу України № 435-IV від 16.01.2003, із змінами і доповненнями, угоди підприємства ТОВ "ТПК "Строй-Альянс" не були спрямовані на реальне настання правових наслідків, обумовлені ними, а також встановлено відсутність об'єктів оподаткування у підприємства ТОВ "ТПК "Строй-Альянс" при придбанні та продажу товарів (послуг) за період з 01.01.2008 по 31.12.2010;

- довідка Кіровоградської ОДПІ №144/23-30/35474382 від 15.11.2011, згідно висновків якого встановлено, що в порушення вимог ст. ст. 203, 215, 216, 228 Цивільного Кодексу України № 435-IV від 16.01.2003 року, із змінами і доповненнями, угоди підприємства ПП "ПП "Енергоресурс" не були спрямовані на реальне настання правових наслідків, обумовлені ними, а також встановлено відсутність об'єктів оподаткування у підприємства ПП "ПП "Енергоресурс" при придбанні та продажу товарів (послуг) за період 2008 року;

- довідка Кіровоградської ОДПІ №179/23-1/35970334 від 01.12.2011, згідно висновків якого встановлено, що в порушення вимог ст. ст. 203, 215, 216, 228 Цивільного Кодексу України № 435-IV від 16.01.2003 року, із змінами і доповненнями, угоди підприємства ПП "ТК "Квота" не були спрямовані на реальне настання правових наслідків, обумовлені ними, а також встановлено відсутність об'єктів оподаткування у підприємства ПП "ТК "Квота" при придбанні та продажу товарів (послуг) за період 2008 року;

- акт документальної перевірки ДПІ у Московському районі м. Харкова №048/1701/НОМЕР_2 від 20.04.2010, згідно висновків якого фізичною особою ОСОБА_7 порушено п.п. 8.1.3 п. 8.1 ст.8 Закону України "Про податок з доходів фізичних осіб" №889-ІУ від 22.05.2003, зі змінами та доповненнями, у період 2008 року занижено податок з доходів фізичних осіб на загальну суму 14 881 951,20 грн.;

- акт документальної перевірки ДПІ у Московському районі м. Харкова №2281/1707/НОМЕР_2 від 28.07.2011, згідно висновків якого фізичною особою ОСОБА_7 в порушення п. п. 8.1.3 п. 8.1 ст. 8 Закону України "Про податок з доходів фізичних осіб" №889-IV від 22.05.2003, зі змінами та доповненнями, був занижено податок з доходів фізичних осіб за 2009 рік на суму 2 120 295,00 грн.

- інші докази.

Проте, в порушення п. 1 ч. 1 ст. 178 КПК України, слідчим до клопотання не надано жодного доказу на підтвердження обґрунтованості повідомленої ОСОБА_2 підозри, що позбавляє слідчого суддю можливості вивчити їх зміст та прийти до висновку про їх вагомість в межах повідомленої підозри ОСОБА_2 у вчиненні кримінальних правопорушень.

Крім того, слідчим не надано даних про відновлення даного кримінального провадження, що так само унеможливлює на теперішній час застосування до підозрюваної запобіжного заходу.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку про відсутність підстав д задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 176, 177, 178, 182, 193, 194, 206, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області майора податкової міліції Ярошенко І.В., по кримінальному провадженню №32013220000000322 від 05.08.2013 про застосування запобіжного заходу у вигляді застави відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала виготовлена в нарадчій кімнаті, є оригіналом.

Слідчий суддя С.О. Муратова