Постанова № 3611276, 12.03.2009, Окружний адміністративний суд міста Києва

ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД міста КИЄВА

01025, м. Київ, вул. Десятинна, 4/6, тел. 278-43-43 П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Київ

12.03.2009 р.                                                                                 № 11/489

Окружний адміністративний суд міста Києва у складі:

головуючого судді Винокурова К.С. при секретарі судового засідання Давиденко Д.В.,

розглянув у відкритому судовому засіданні адміністративну справу

За позовом Закритого акціонерного товариства «ОТП Банк»

до Управління Пенсійного фонду України в Орджонікідзевському районі

м. Харкова

Третя особа 1 Головне управління Пенсійного фонду України у Харківський області

Третя особа 2 Пенсійний фонд України

про визнання рішень нечинним

ОБСТАВИНИ СПРАВИ:

Закрите акціонерне товариство «ОТП Банк»(надалі Банк, позивач) звернулось до суду з позовом про визнання нечинним рішення про застосування фінансових санкцій за несвоєчасне перерахування або зарахування на банківські рахунки органів Пенсійного фонду сум страхових внесків, фінансових санкцій Управління Пенсійного фонду України в Орджонікідзевському районі м. Харкова (надалі УПФУ у Орджонікідзевському районі м. Харкова, відповідач) № 117 від 03.03.2008 р. Позовні вимоги викладені з урахуванням уточнень поданих позивачем в судовому засіданні 12.03.2009 р.

Ухвалою суду від 16.12.2008 р. відкрито провадження у справі № 11/489, призначено попереднє судове засідання, залучено до участі у справі в якості третіх осіб, які не заявляють самостійних вимог на предмет спору –Головне управління Пенсійного фонду України в Харківській області, Пенсійний фонд України.

Позовні вимоги мотивовані тим, що рішення Управління Пенсійного фонду України в Орджонікідзевському районі м. Харкова № 117 від 03.03.2008 р. не відповідає вимогам чинного законодавства, оскільки Банком під час перерахування страхових внесків від ЗАТ «Харківський плитковий завод»жодних порушень не допускались.

В обґрунтування заявлених вимог з посиланням на норми Закону України "Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування", Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні, позивач зазначає про те, що платіжне доручення № 2518636 від 20.11.2007 р. надійшло до Банку в електронному виразі після завершення операційного часу, тобто після 16:00, а тому кошти перераховані ЗАТ «Харківський плитковий завод»були правомірно перераховані на рахунок пенсійного фонду на наступний день протягом операційного часу.

Крім того, позивачем під час перегляду оспорюваного рішення № 117 ГУ ПФУ в Харківській області та Пенсійним фондом України, була надана в якості доказу копія платіжного доручення № 2518636 від 20.11.2007 р. з відміткою «Вечірня».

Відповідачем позову не визнано, в матеріалах справи наявні заперечення на позов, у яких зазначено про безпідставність заявлених вимог про скасування рішення.

          Рішення № 117 про застосування фінансових санкцій за несвоєчасне перерахування або несвоєчасне зарахування на банківські рахунки органів Пенсійного фонду сум страхових внесків прийняте відповідачем на підставі п. 1 ч. 10 ст. 106 Закону України «Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування»за порушення вимог, передбачених ч. 12 ст. 20 Закону, відповідає чинному законодавству, а вимоги позивача щодо його скасування є необґрунтованими.

Заперечення відповідача обґрунтовані тим, що відповідно до п. 1 ч. 10 статті 106 Закону України “Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування” за несвоєчасне перерахування або несвоєчасне зарахування на банківські рахунки органів Пенсійного фонду та Накопичувального фонду сум страхових внесків, фінансових санкцій, зазначених у частині дев'ятій цієї статті, нараховується пеня з розрахунку 0,1 відсотка зазначених сум, розрахована за кожний день прострочення їх перерахування (зарахування) та накладається штраф у розмірі 10 відсотків своєчасно не зарахованих (неперерахованих) сум.

Враховуючи те, що позивачем оформлене платіжне доручення на переказ коштів страхувальника із запізненням, а саме 21.11.2007 року, відповідач вважає, що відсутні підстави для задоволення позовних вимог.

Треті особи подали свої пояснення по суті позовних вимог, в яких зазначали, що рішення № 117 про застосування фінансових санкцій прийняте відповідно до вимог чинного законодавства, крім того, що оскаржуване позивачем рішення вже було предметом розгляду в Управлінні Пенсійного фонду України в Харківській області і Пенсійному фонді України під час розгляду скарг ЗАТ «ОТП Банк».

Дослідивши матеріали справи, заслухавши пояснення представників сторін, адміністративний суд,-

ВСТАНОВИВ:

Рішенням № 117 від 03.03.2008 р. про застосування фінансових санкцій за несвоєчасне перерахування або зарахування на банківські рахунки органів Пенсійного фонду сум страхових внесків, фінансових санкцій Управління Пенсійного фонду України в Орджонікідзевському районі м. Харкова застосувало до ЗАТ «ОТП Банк»штраф в сумі 42690,00 грн. і нарахувало пеню в розмірі 426,90 грн.

Зазначене Рішення було прийнято на підставі пункту 1 частини 10 статті 106 Закону України «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування»за несвоєчасне перерахування на банківські рахунки УПФ сум страхових внесків, зазначених у частині 9 статті 106 цього ж Закону.

Рішення було оскаржено позивачем в адміністративному порядку до Головного управління Пенсійного фонду України в Харківській області, яке своїм рішенням № 5759-07/20 від 22.05.2008 р. скаргу банку визнало такою, що задоволенню не підлягає, а рішення № 117 від 03.03.2008 р. залишено без змін.

За результатами розгляду скарги банку поданої до Пенсійного фонду України, відповідно до рішення № 14678/09-10 від 20.08.2008 р. скаргу банку залишено без задоволення, оскаржувані рішення без змін.

Розглянувши спір по суті суд приходить до висновку, що рішення відповідача підлягає скасуванню, виходячи з наступного.

Закон України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні»є спеціальним законом у сфері функціонування платіжних систем в Україні, визначає загальні засади функціонування останньої, поняття та загальний порядок проведення переказу коштів в межах України, а також встановлює відповідальність суб'єктів переказу.

Відповідно до п. 8.1 ст. 8 цього Закону банк зобов'язаний виконати доручення клієнта, що міститься в розрахунковому документі, який надійшов протягом операційного часу банку, в день його надходження.

У разі надходження розрахункового документа клієнта до обслуговуючого банку після закінчення операційного часу банк зобов'язаний виконати доручення клієнта, що міститься в цьому розрахунковому документі, не пізніше наступного робочого дня.

Згідно з нормами п. 1.15 Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затвердженої Постановою Правління Національного банку України від 21.01.2004 року № 22, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 29.03.2004 року за № 377/8976 (із змінами та доповненнями) (надалі - Інструкція) передбачено, що доручення платників про списання коштів зі своїх рахунків і зарахування коштів на рахунки отримувачів банки здійснюють у термін, установлений законодавством України.

Такий термін, зокрема, встановлений у положеннях п. 2.19 Інструкції, у яких зазначено про те, що розрахункові документи, які надійшли до банку протягом операційного часу, він виконує в день їх надходження. Розрахункові документи, що надійшли після операційного часу, банк виконує наступного робочого дня. Розрахункові документи на списання коштів з рахунків платника, що надійшли до банку після операційного часу, банк може виконувати в день їх надходження, якщо це визначено договором банківського рахунку. За порушення цих строків банк, що обслуговує платника, несе відповідальність згідно із законодавством України.

Відповідно до положень Договору № 408 про відкриття рахунку, здійснення розрахунково-касового обслуговування та надання інших банківських послуг від 20.10.2005 року, зокрема пп. 2.1.2.1 Банк виконує розпорядження Клієнта по перерахуванню з Рахунку коштів у національній валюті з урахуванням сум, що надходять на Рахунок Клієнта протягом операційного часу, який встановлений Тарифами на банківські послуги (надалі - «Тарифи Банку»), які є невід'ємною частиною цього Договору (Додаток № 1 до Договору) та пп. 2.1.5, у якому вказано, що Банк зобов'язується надавати послуги, передбачені цим Договором, в операційний час, встановлений Банком та зазначений у Тарифах Банку (крім вихідних та святкових днів).

У Тарифах на банківські послуги для корпоративних клієнтів, затверджених Рішенням Тарифного Комітету № 5 від 25.01.2008 року (яке знаходиться в матеріалах справи) вказано, що операційний час банку щодо приймання платежів у національній валюті за системою Банк-Кліент триває з 9:30 до 16:00 години. У пп. б) п. 3.2.2 цих Тарифів зазначено, що платіжний документ на електронних носіях щодо здійснення переказу в національній валюті виконуються у день їх отримання - за умови одержання Банком електронного платіжного документу до 16.00 години.

Позивачем 20.11.2007 року через систему «Банк-Клієнт»отримано платіжне доручення № 2518636 від 20.11.2007 року від Закритого акціонерного товариства «Харківський плитковий завод»(код ЄДРПОУ 00293628) на перерахування 426 900,00 грн. страхових внесків на користь УПФ.

В матеріалах справи міститься витяг із реєстру електронних платіжних документів, які надійшли від клієнта банку по системі Банк-Клієнт, з якого вбачається, що дійсно кошти ЗАТ «Харківський плитковий завод»в сумі 426900,00 грн. надійшли о 16:45:02, тобто після 16.00 години і після завершення операційного часу Банку.

Зважаючи на положення п. 2.19 Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, Договору № 408 про відкриття рахунку, здійснення розрахунково-касового обслуговування та надання інших банківських послуг та враховуючи те, що платіжне доручення № 2518636 від 20.11.2007 року надійшло до Банку в електронному виразі після завершення операційного часу, операцію щодо перерахування коштів за вказаним платіжним дорученням було здійснено позивачем 21.11.2007 року о 9:28 годині, тобто на наступний день протягом операційного часу.

У відповідь на запит УПФ від 05.12.2007 року № 13969-03/32, позивачем було надіслано лист від 17.12.2007 року № 27-3-1/1754 з відповідними поясненнями зазначених дій Банку.

Таким чином, положення Закону України “Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування” встановлюють відповідальність саме у випадку несвоєчасного перерахування або несвоєчасного зарахування на банківські рахунки органів Пенсійного фонду сум страхових внесків, фінансових санкцій, зазначених у частині дев'ятій цієї статті.

Враховуючи, що норми Закону України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні»зобов’язують банк у разі надходження розрахункового документа клієнта після закінчення операційного часу, виконати доручення клієнта, що міститься в цьому розрахунковому документі, не пізніше наступного робочого дня, позивачем не було порушено вимог закону, а отже, відсутні підстави для накладення штрафу на останнього.

Частиною 1 ст. 9 КАС України встановлено, що суд при вирішенні справи керується принципом законності, відповідно до якого органи державної влади, органи місцевого самоврядування, їхні посадові і службові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Відповідно до ч. 2 ст. 71 КАС України кожна сторона повинна довести ті обставини, на яких ґрунтуються її вимоги та заперечення, крім випадків, встановлених статтею 72 цього Кодексу.

Згідно з ч. 2 ст. 71 КАС України в адміністративних справах про протиправність рішень, дій чи бездіяльності суб'єкта владних повноважень обов'язок щодо доказування правомірності свого рішення, дії чи бездіяльності покладається на відповідача, якщо він заперечує проти адміністративного позову.

Оскільки матеріали справи свідчать про помилковість висновків про допущені банком порушення, та відсутність підстав для застосування штрафних санкцій за рішенням № 117 від 03.03.2008 р., позовні вимоги про визнання недійсним рішення про застосування фінансових санкцій є такими, що підлягають задоволенню.

Керуючись ст.ст. 71, 86, 94, ст. 105, 158-163 КАС України, адміністративний суд, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Позов задовольнити.

2. Визнати нечинним рішення Управління Пенсійного фонду України в Орджонікідзевському районі м. Харкова про застосування фінансових санкцій за несвоєчасне перерахування або зарахування на банківські рахунки органів Пенсійного фонду сум страхових внесків, фінансових санкцій № 117 від 03.03.2008 р.

3. Стягнути з рахунків Державного бюджету України на користь Закритого акціонерного товариства «ОТП Банк» 3,40 грн. (три гривні 40 копійок) судових витрат.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання заяви про апеляційне оскарження або апеляційної скарги в порядку, встановленому ст. 254 Кодексу адміністративного судочинства України. Постанова може бути оскаржена в апеляційному порядку та в строки, встановлені ст. 186 Кодексу адміністративного судочинства України.

Суддя                                                                                 К.С. Винокуров

Дата складення та підписання постанови в повному обсязі –24.03.2009.