Ухвала суду № 32944857, 13.08.2013, Апеляційний суд Луганської області

Справа № 437/9446/13к

Провадження № 11сс/782/507/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 серпня 2013 року Колегія суддів судової палати з кримінальних справ апеляційного суду Луганської області у складі:

Головуючого - судді : Ігнатова P.M.

суддів : Кравченко Т.Д., Сахариленко О.Г.

секретаря :Ескендерової О.В.

за участю прокурора:ОСОБА_1

слідчого : Велічко І.В.

розглянула у відкритому судовому засіданні в залі апеляційного суду Луганської області у місті Луганську апеляційну скаргу директора ТОВ «Дар-Інвест» ОСОБА_2 на ухвалу слідчого судді Ленінського районного суду міста Луганська від 01 липня 2013 року про накладення арешту на рахунок, -

ВСТАНОВИЛА:

25.06.2013 року до Ленінського районного суду міста Луганська з клопотанням звернувся слідчий СВ ЛМУ ГУМВС України у Луганській області капітан міліції ОСОБА_3, в якому, що СВ ЛМУ ГУМВС України у Луганській області проводиться досудове розслідування, за фактом розкрадання, вчиненого групою осіб, шляхом проведення незаконних фінансово-господарських операцій з використанням «транзитних» та «фіктивних» підприємств з метою зменшення податкових зобов'язань з ПДВ та податку на прибуток підприємств - контрагентів.

У ході оперативного супроводження та виконання доручень органом дізнання було встановлено, що група осіб, використовуючи «транзитні» та «фіктивні» підприємства надають послуги суб'єктам господарської діяльності з мінімізації податкових зобов'язань з ПДВ та податку на прибуток, шляхом проведення безтоварних операцій та послідуючої «конвертації» отриманих від підприємств - контрагентів, безготівкових коштів у готівку. Для здійснення незаконної діяльності зазначені особи використовують наступні підприємства: ТОВ «Чейз» (код 31260351), ТОВ «Лугвторметпоставка» (33432843), ТОВ «Фаворит-Продсервіс» (36991429) і ТОВ «Дар-Інвест» (33432492). Згідно документів податкової звітності встановлено, що підприємства ТОВ «Чейз» (31260351), ТОВ «Лугвторметпоставка» (33432843), ТОВ «Фаворит-Продсервіс» (36991429) і ТОВ «Дар-Інвест» (33432492) перераховують один-одному, використовуючи зазначені підприємства як транзитні, отримані від легальних підприємств - контрагентів грошові кошти на розрахункові рахунки вищезазначених підприємств, показуючи при цьому формування податкового кредиту. Також встановлено, що фактично зазначені підприємства відсутні за місцем реєстрації, а фактично знаходяться на території ресторану «Летючий Голандец», розташованого за адресою: м.Луганськ, вул.Артема, 99А, де посадові особи легальних підприємств - контрагентів отримують готівкові кошти, які ними раніше були перераховані на розрахункові рахунки підприємств ТОВ «Чейз» (31260351), ТОВ «Лугвторметпоставка» (33432843), ТОВ «Фаворит-Продсервіс» (36991429) і ТОВ «Дар-Інвест» (33432492).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Дар-Інвест» (код 33432492) відкрито рахунки у AT «ТАСкомбанк» м.Київ (МФО 339500).

В клопотанні слідчий просив суд накласти арешт на грошові кошти у безготівковій формі, які знаходяться на рахунку № 26003068558001 (усі види валют) ТОВ «Дар-Інвест» (код 33432492) відкритому у AT «ТАСкомбанк» (МФО 339500), за адресою: м.Київ, вул.Куренівська, 15А.

01.07.2013 року Ленінським районним судом міста Луганська було винесено ухвалу якою задоволено клопотання слідчого слідчого відділу ЛМУ ГУМВС України у Луганській області капітан міліції ОСОБА_3 і погодженого зі старшим прокурором прокуратури міста Луганська ОСОБА_4, про арешт грошових коштів на рахунку, та накладено арешт на грошові кошти у безготівковій формі, які знаходяться на рахунку № 26003068558001 (усі види валют) ТОВ «Дар-Інвест» (код 33432492) відкритому у AT «ТАСкомбанк (МФО 339500), за адресою: м.Київ, вул.Куренівська, 15А.

На ухвалу слідчого судді Ленінського районного суду міста Луганська від 01.07.2013 року подана апеляційна скарга директором ТОВ «Дар-Інвест» ОСОБА_2, в якій апелянт не згоден з даною ухвалою та вважає, що арешт на грошові кошти у безготівковій формі, які знаходяться на рахунку № 26003068558001 ТОВ «Дар-Інвест» код ЄДРПОУ 33432492 відкритому в AT «ТАСкомбанк» МФО 339500 накладено необґрунтовано з наступних підстав. Відповідно ч. 1 ст. 170 КПК України, посадові особи ТОВ «Дар-Інвест» не є підозрюваними, обвинуваченими або особами, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, чи обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння. Цивільний позов до ТОВ «Дар-Інвест» не пред'явлено. Отже відсутні підстави, передбачені ч.ч. 1, 3 ст. 170 КПК України. Грошові кошти на рахунку ТОВ «Дар-Інвест» - це оборотні кошти підприємства від законної фінансово-господарської діяльності. Тому згідно ч. 4 ст. 173 КПК України арешт коштів на розрахунковому рахунку призведе до зупинення господарської діяльності підприємства, неможливості виконувати господарські зобов'язання перед контрагентами, штрафних фінансових санкцій з боку останніх за неможливість виконати господарські зобов'язання, розриву фінансово-господарських відносин з контрагентами, і, як наслідок - банкрутство й неможливість виконання зобов'язань по сплаті податків та інших обов'язкових платежів у бюджет.

Крім того, ТОВ «Дар-Інвест» не було повідомлено про дату розгляду клопотання про накладення арешту на майно, тому ТОВ «Дар-Інвест» пропустило з поважних причин 5-ти денний термін встановлений для оскарження цієї ухвали.

На підставі вищевикладеного просить визнати причини пропуску строку, встановленого для оскарження ухвали Ленінського районного суду від 01 липня 2013 року поважними й поновити цей строк, та скасувати повністю арешт, накладений на грошові кошти у безготівковій формі, які знаходяться на рахунку № 26003058558001 ТОВ «Дар-Інвест», код ЄДРПОУ 33432492, в AT «ТАСкомбанк» МФО 339500.

Заслухавши доповідь судді доповідача , прокурора , яка не підтримала апеляцію директора ТОВ „Дар-Інвест” ОСОБА_2 і просила залишити її без задоволення , а ухвалу слідчого судді без змін , пояснення слідчого , який пояснив , що арешт на грошові кошти на рахунку накладався з метою запобігання злочинній діяльності . Не заперечував , що в справі на час розгляду не має підозрюваних та обвинувачених , а також цивільного позову . Обговоривши доводи апеляції , матеріали кримінального провадження , колегія суддів приходить до висновку про обгрунтованність доводів апеляції .

Як видно з матеріалів судового провадження про розгляд клопотання слідчого про арешт грошей у безготівковій формі , представник ТОВ „Дар-Інвест” не повідомлявся про день місце та час судового розгляду клопотання слідчого про що свідчать журнал судового засідання та окреме клопотання слідчого про розгляд питання без виклику ТОВ „Дар-Інвест” . Таким чином , цілком обґрунтованим є клопотання апелянта про поновлення строку на апеляційне оскарження з часу коли стало відомо ТОВ „Дар-Інвест” про прийняте слідчим суддею судове рішення .

Згідно ст. 170 ч.3 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно , майнові права інтелектуальної власності , гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді , цінні папери , корпоративні права , які перебувають у власності підозрюваного , обвинуваченого або осіб , які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду завдану діяннями підозрюваного , обвинуваченого , або неосудної особи , яка вчинила суспільно небезпечне діяння і перебувають у нього або в інших фізичних або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову . А ні орган досудового слідства при зверненні з клопотанням , а ні слідчий суддя при його розгляді не врахували ці положення процесуального закону . Як видно з клопотання органу досудового слідства та ухвали слідчого судді , обґрунтуванням прийнятого рішення було те , що на рахунку ТОВ „Дар-Інвест” в АТ „Таскомбанк” м. Київ , можуть перебувати або надходити гроші , здобуті злочинним шляхом з метою запобігання злочинній діяльності та забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову . Однак санкція ст. 191 ч.3 КК України за якою внесено відомості до ЄРДР від 30.04.2013 року не передбачає такої додаткової міри покарання як конфіскація майна , цивільних позовів в кримінальному провадженні на час розгляду клопотання та апеляційної скарги не має . Повідомлення про підозру в даному кримінальному провадженні і службовим особам ТОВ „Дар-Інвест” зокрема , не висувалося на що обґрунтовано вказується в апеляційній скарзі . Службові особи не є особами , які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду завдану діями підозрюваного , обвинуваченого . Крім того слідчий суддя накладаючи арешт на всі грошові кошти у безготівковій формі , які знаходяться на рахунку ТОВ „Дар-Інвест” відкритому у АТ „Таскомбанк” м. Київ , без визначення від кого кошти надійшли , не дотрималася вимог ст. 173 ч.4 КПК України . Крім того , відповідно до витягу з кримінального провадження № 12013030010000722 внесеного до ЄРДР від 30.04.2013 року за ст. 191 ч.3 КК України , у фабулі відсутнє підприємство ТОВ „ Дар-Інвест” серед підприємств причетних до скоєного ( арк. судового провадження № 2 ) . Крім того, слідчий суддя не звернув уваги на те , що клопотання органу досудового розслідування не відповідає вимогам п.3 ч.2 ст. 171 КПК України зокрема в ньому відсутнє посилання на документи , що підтверджують право власності на майно ( походження грошей ) що належить арештувати .

Таким чином , враховуючи наведені обґрунтування , колегія суддів приходить до висновку , що ухвала слідчого судді ухвалена без дотримання вимог кримінально-процесуального законодавства України у зв'язку із чим підлягає скасуванню з відмовою у задоволенні клопотання органа досудового розслідування .

Керуючись ст. ст. 404 , 405 , 407 , 409 , 419 КПК України , колегія суддів , -

У Х В А Л И Л А :

Поновити строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Ленінського районного суду міста Луганська Бугери О.В. від 01 липня 2013 року про арешт грошових коштів у безготівковій формі на рахунку ТОВ „Дар-Інвест” .

Ухвалу слідчого судді Ленінського районного суду міста Луганська Бугери О.В. від 01 липня 2013 року , якою накладено арешт на грошові кошти у безготівковій формі , які знаходяться на рахунку № 26003068558001 ТОВ „Дар-Інвест” ( код 33432492 ) відкритому у АТ „Таскомбанк” ( МФО 339500 ) , за адресою : м. Київ , вул. Куренівська , 15-А , - СКАСУВАТИ .

Постановити нову ухвалу якою у задоволенні клопотання про арешт майна від 25 червня 2013 року старшого слідчого СВ ЛМУ ГУМВС України в Луганській області Велічко І.В. , про накладення арешту на гроші у безготівковій формі , які знаходяться на рахунку № 26003068558001 ТОВ „Дар-Інвест” ( код 33432492 ) відкритому у АТ „Таскомбанк” ( МФО 339500 ) , за адресою : м. Київ , вул. Куренівська , 15-А , - ВІДМОВИТИ .

Апеляційну скаргу директора ТОВ „Дар-Інвест” ОСОБА_2 задовольнити.

Ухвала апеляційного суду оскарженню в касаційному порядку не підлягає .

Головуючий :

Судді :