Ухвала суду № 31661545, 25.04.2013, Нікопольський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Справа № 182/3663/13-к

Провадження № 1-кс/0182/236/2013

У Х В А Л А

Іменем України

25.04.2013 року м. Нікополь

Слідчий суддя Нікопольського міськрайонного суду Чуприна А.П. , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ПМ Нікопольської ОДПІ Дніпропетровській області ДПС майора податкової міліції ОСОБА_1 яке погоджене з прокурором Р.В.Журба, по матеріалам досудового розслідування №42013040490000026, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СВ ПМ Нікопольської ОДПІ Дніпропетровській області ДПС майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу, мотивуючи його наступним :

В провадженні СВ ПМ Нікопольської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42013040490000026 від 31.01.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст. 212 ч.1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП “Бест” (ЄДРПОУ 30755910) проводили фінансово-господарську діяльність, пов’язану з наданням послуг в будівництві та ремонті основних засобів. Протягом 2010-2011 років службові особи ПП “Бест” з метою ухилення від сплати загальнодержавних податків проводили “безтоварні” операції, укладаючи угоди на отримання субпідрядних послуг та постачання ТМЦ з ПП “Універсал-Н” (ЄДРПОУ 34052444), ПП “Хімтяжбуд” (ЄДРПОУ 36841863), ПП “Сервіс транс-Н-08” (ЄДРПОУ 35950329), ПП “Промспецтех” (ЄДРПОУ 36841884), службові особи яких визнані винними у фіктивному підприємництві вироком Самарського районного суду м.Дніпропетровська від 03.04.2012 року по справі №1-436/21/12. Службові особи ПП “Бест” в період 2010-2011, достовірно знаючи, що взаємовідносини ПП “Бест” з ПП “Універсал-Н”, ПП “Хімтяжбуд”, ПП “Сервіс транс-Н-08”, ПП “Промспецтех” були відсутні, проводили відображення даних фіктивних взаємовідносин між підприємствами та вносили не достовірні відомості до декларацій з податку на додану вартість та декларацій з податку на прибуток, які в подальшому подавали до Нікопольської ОДПІ.

Зазначені умисні дії службових осіб ПП “Бест” призвели до фактичного ненадходження до бюджету ПДВ та податку на прибуток на загальну суму 476 241 грн., що є значними розмірами.

У ході досудового розслідування було встановлено, що в період з 19.10.2012р. по 08.11.2012р., Нікопольською ОДПІ Дніпропетровської області ДПС проведена документальна позапланова виїзна перевірка ПП «Бест» (ЄДРПОУ 30755910) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.03.2010р. по 30.09.2012р. За результатами перевірки було складено акт № 2092/221/30755910 від 15.11.2012р. яким встановлені порушення податкового законодавства ПП “Бест” та донараховано податків на суму 508 886,08 грн. (ПДВ-146436,22 грн., податок на прибуток - 359449,86грн.), однак проведеною перевіркою не були зафіксовані порушення податкового законодавства при проведені взаєморозрахунків з ПП “Універсал-Н”, ПП “Хімтяжбуд”, ПП “Сервістранс-Н-08”, ПП “Промспецтех”.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ПП «Бест» (ЄДРПОУ 30755910) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Досудовим слідством встановлено, що ПП “Бест”, згідно довідки Нікопольської ОДПІ №1459/183 від 18.04.2013р., в період 2009 – 2013 р.р. для здійснення фінансово-господарської діяльності використовувало рахунок: №26003601327288, який було відкрито в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528) м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 20. , та по якому перераховувались кошти.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Таким чином, у теперішній час, одним з небагатьох можливих способів отримання фактичних даних, що мають істотне значення для встановлення об'єктивної істини в кримінальному провадженні №42013040490000026, а також проведення аналізу фінансово-господарських взаємовідносин, являється отримання тимчасового доступу до інформації про рух грошових коштів по поточному рахунку ПП “Бест” (ЄДРПОУ 30755910) та її вилучення з метою підтвердження факту проведення фінансово-господарських взаємовідносин, встановлення суми збитків та відображення в звітності ПП «Бест» фінансово-господарських взаємовідносин з ПП “Універсал-Н”, ПП “Хімтяжбуд”, ПП “Сервістранс-Н-08”, ПП “Промспецтех”, які свідчать про скоєння службовими особами ПП “Бест” (ЄДРПОУ 30755910) кримінального правопорушення та мають істотне доказове значення для встановлення істини у кримінальному провадженні №42013040490000026.

Крім того по провадженню планується призначення судово-економічної експертизи для провадження якої необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахункам ПП “Бест” (ЄДРПОУ 30755910) та підтвердити факти проведення взаєморозрахунків з вищевказаними підприємствами.

Таким чином, приймаючі до уваги вищевикладене та враховуючи, що згідно довідки №1459/183 від 18.04.2013р. та інших матеріалів кримінального провадження (рапорту оперативного співробітника від 19.04.13р.) встановлено наявність достатніх підстав вважати, що інформація по поточних рахункам ПП “Бест” (ЄДРПОУ 30755910) та інші документи з обліково-реєстраційної справи, знаходяться у ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528) м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 20.

Беручи до уваги, що в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528), де відкрито поточний рахунок №26003601327288, знаходиться інформація про рух грошових коштів і зазначена інформація має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а також з метою встановлення інших важливих обставин у кримінальному проваджені №42013040490000026, необхідно отримати можливість доступу до вказаних документів для залучення їх до матеріалів кримінального провадження.

Розглянувши матеріали клопотання, суд находить його мотивованим.

З метою об»ективного та повного розслідування провадження, і вважаючи, що не має можливості іншим чином отримати доступ до зазначених слідчим документів, вважаю необхідним клопотання задовольнити, надавши старшому слідчому СВ ПМ Нікопольської ОДПІ Дніпропетровській області ДПС майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів ПП “Бест” (ЄДРПОУ 30755910) що знаходяться в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528) м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 20, а саме:

- Надати доступ, то б то можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження №42013040490000026 документів ПП “Бест” (ЄДРПОУ 30755910) що знаходяться в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528) м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 20 роздруківки про рух грошових коштів із зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунку №26003601327288 за 2009-2013 р.р.

- Надати доступ, то б то можливість ознайомитись та зробити копії для приєднання до матеріалів кримінального провадження №42013040490000026 документів ПП “Бест” (ЄДРПОУ 30755910) що знаходяться в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528) м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 20 всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2009-2013 р.р., обліково-реєстраційної юридичної справи ПП “Бест” (ЄДРПОУ 30755910) за 2009-2013р.р. .

Враховуючи вищевикладене та керуючись ст. ст. 159-164 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому СВ ПМ Нікопольської ОДПІ Дніпропетровській області ДПС майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів ПП “Бест” (ЄДРПОУ 30755910) що знаходяться в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528) м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 20, а саме:

- Надати доступ, то б то можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження №42013040490000026 документів ПП “Бест” (ЄДРПОУ 30755910) що знаходяться в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528) м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 20 роздруківки про рух грошових коштів із зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунку №26003601327288 за 2009-2013 р.р.

- Надати доступ, то б то можливість ознайомитись та зробити копії для приєднання до матеріалів кримінального провадження №42013040490000026 документів ПП “Бест” (ЄДРПОУ 30755910) що знаходяться в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528) м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 20 всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2009-2013 р.р., обліково-реєстраційної юридичної справи ПП “Бест” (ЄДРПОУ 30755910) за 2009-2013р.р. .

Ухвала діє на протязі одного місяця з дня її постановлення.