Ухвала суду № 31457276, 05.03.2013, Заводський районний суд міста Луганська (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Луганська)

Справа № 437/3067/13-к

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

місто Луганськ 27 лютого 2013 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Луганська Антоненко М.В., при секретарі Атуовій К.А., за участю слідчого з ОВС Ленінської МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянув винесене у кримінальному провадженні №32013030110000023 від 13.02.2013 року, слідчим з ОВС Ленінської МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене старшим прокурором прокуратури Ленінського району м. Луганська юристом 2 класу ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до документів банківської справи та реєстру руху грошових коштів ПП «Лугакомпекс» (код 32649210) по рахунку № 26000959676789 (усі види валют) на паперовому та електронному носіях по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування та сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов'язковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня, за період з 17.07.2008 року по 21.03.2012 року, який зберігається в філії ПАТ «ПУМБ» м. Луганськ (МФО 304966), та можливість їх вилучити.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого з ОВС СВ Ленінської МДПІ в м. Луганську Луганської області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 –

В С Т А Н О В И В:

У клопотанні органу досудового слідства встановлено, що слідчим відділом Ленінської МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013030110000023 стосовно директора ПП «Лугакомпекс» (код 32649210) ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення від сплати податків, у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор ПП «Лугакомпекс» (код 32649210) ОСОБА_3, в часу період 2008 – 2009 р.р., при здійсненні фінансово – господарської діяльності підприємства, діючи умисно, протиправно, шляхом безпідставного формування валових розходів у деклараціях з податку на прибуток та податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок відображення фінансово – господарських взаємовідносин с ПП «Леком - Рудмет» (код 34641653) та ПП «Пересвіт – Сервіс - Продукт» (код 35844250) на загальну суму 5 892 466 грн., що призвело до заниження податкових зобов’язань з податку на прибуток у сумі 363 693 грн. та завищення податкового кредиту з ПДВ у сумі 1 178 494 грн.

Опитаний директор и головний бухгалтер ПП «Леком - Рудмет» - гр. ОСОБА_4 пояснив, що зареєстрував на себе зазначене підприємство без мети здійснення фінансово – господарської діяльності, за що був притягнутий до кримінальної відповідальності за ст. 205 КК України. В теперішній час кримінальна справа знаходиться на розгляді у суді.

За результатами відпрацювання ПП «Пересвіт – Сервіс – Продукт», відносно засновника, директора та головного бухгалтера підприємства гр. ОСОБА_5 порушено кримінальну справу за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 205 КК України, яку з обвинувальним висновком направлено до суду.

Таким чином, директор ПП «Лугакомпекс» (код 32649210) ОСОБА_3, в період 2008 – 2009 р.р., навмисно ухилився від сплати податків на загальну суму 1 542 187 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Більш того, досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Лугакомпекс» (код 32649210) відкрито рахунок № 26000959676789 в філії ПАТ «ПУМБ» м. Луганськ (МФО 304966).

Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи, які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків ПП «Лугакомпекс» (код 32649210).

У клопотанні органу досудового слідства ставиться питання про надання тимчасового доступу до документів банківської справи та реєстру руху грошових коштів ПП «Лугакомпекс» по рахунку №26000959676789 за період часу з 01.01.2008 року по 31.12.2011 року, у зв’язку з тим що інформація, яка міститься в зазначених документах, має значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

До судового засідання від слідчого з ОВС Ленінської МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 надійшло клопотання не фіксувати судовий процес звукозаписуючим пристроєм «Оберіг» при розгляді цього клопотання про тимчасовий доступ до речей і банківських документів ПП «Лугакомпекс», які знаходяться у банківській установі, а також у зв’язку з тим, що існує можливість загрози знищення речей, документів, питання про які ставиться у клопотанні, не викликати осіб у володінні яких знаходяться вищевказані предмети та документи.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд прийшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають органу досудового слідства підстав вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органа досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, і підлягають вилученню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати слідчому з ОВС СВ Ленінської МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів банківської справи та реєстру руху грошових коштів ПП «Лугакомпекс» (код 32649210) по рахунку № 26000959676789 (усі види валют) на паперовому та електронному носіях по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування та сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов'язковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня, за період з 17.07.2008 року по 21.03.2012 року, який зберігається в філії ПАТ «ПУМБ» м. Луганськ (МФО 304966), та можливість їх вилучити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий диспут по речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням кримінально - процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до апеляційного суду Луганської області через Ленінський районний суд м. Луганська шляхом подачі апеляційної скарги протягом п’яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: М.В. Антоненко