Ухвала суду № 31374337, 22.05.2013, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/4617/13-к

1-кс/405/1068/13

УХВАЛА

22.05.2013 слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Льон С.М., розглянувши клопотання старшого прокурора відділу прокуратури Кіровоградської області молодшого радника юстиції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший прокурор відділу прокуратури Кіровоградської області молодшого радника юстиції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться в банківських скриньках відділення «Кіровоградського регіонального управління» ПАТ «Полтава-Банк», за адресою: м. Кіровоград, вул. А. Тарковського, 63, а також прийняти відповідне рішення про їх вилучення (здійснити їх виїмку) в оригіналах.

В обґрунтування подання зазначив, що слідчим відділом ДПС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013120000000087 від 26.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що 25 лютого 2013 року на адресу слідчого відділу ДПС України в Кіровоградській області з ДПІ Управління надійшло повідомлення про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, встановлено, що Службові особи ПГО «Асоціація підтримки вітчизняного виробника «Фірма Ласка» шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій з фіктивними суб’єктами підприємництва ПП «Еверест» (код 31480476) та ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), протягом квітня-жовтня 2011 року та січня-липня 2012 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1391701,4 грн. та податку на прибуток в сумі 1508952 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 2900653,4 грн.

Таким чином, в ході провадження встановлені достатні об’єктивні ознаки, які свідчать про скоєння тяжкого злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), що призвело фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

За вказаним фактом слідчим відділом ДПС України в Кіровоградській області 26.02.2013 року розпочато кримінальне провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, досудовим розслідуванням, встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, вступивши в попередню змову, розробили та використовують механізм виведення коштів суб’єктів господарювання у тіньовий обіг, нарощування розмірів податкового кредиту з ПДВ та зменшення податкових зобов’язань, за що отримують грошову винагороду у розмірі до 13% від обготівкованих коштів. Тобто, вищевказані особи створили так званий «конвертаційний» центр, до складу якого входять сім фіктивних суб’єктів господарювання (створених без намірів здійснення підприємницької діяльності), а саме ПП «Інтеко-Трейд» (ЄДРПОУ 38340369, м. Кіровоград, директор ОСОБА_6К.), ПП «Центр інвестиційно-іноваційних технологій» (ЄДРПОУ 36421745, м. Кіровоград, директор ОСОБА_7А.), ПП «Артсіті» (ЄДРПОУ 37383780, м. Кіровоград, директор ОСОБА_6К.), ПП «Глобал-Торг» (ЄДРПОУ 37297827, м. Кіровоград, директор ОСОБА_5М.), ПП «Віста-Торг» (ЄДРПОУ 38339899, м. Кіровоград, директор ОСОБА_5М.), ПП «Таурін» (ЄДРПОУ 38164476, м. Кіровоград, директор ОСОБА_4М.) та ПП «Трейд-Агротранс А» (ЄДРПОУ 36978319, м. Кіровоград, директор ОСОБА_8О.). За допомогою зазначених СПД здійснюється виведення фінансових потоків в тіньовий обіг, шляхом оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій, та безпідставно формується податковий кредит з ПДВ, що сприяє ухиленню від оподаткування чи незаконному заволодінню бюджетними коштами суб’єктами господарювання, що користувались послугами «конвертаційного» центру.

Найбільшим контрагентом вказаних СПД є ПГО «АПВТ» «Фірма Ласка» (ЄДРПОУ 31276141, м. Кіровоград) з яким були оформлені безтоварні операції на суму понад 60 млн.грн., чим незаконно сформовано податковий кредит з ПДВ на суму понад 12 млн.грн.

За наявними даними, печатки вказаних підприємств знаходяться на зберіганні в банківських скриньках відділення «Кіровоградського регіонального управління» ПАТ «Полтава-банк» (МФО 331489, ЄДРПОУ 09807595) - м. Кіровоград, вул. А. Тарковського, 63, які перебувають в користуванні ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані печатки мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучити, які знаходяться у банківських скриньках відділення «Кіровоградського регіонального управління» ПАТ «Полтава-банк» (МФО 331489, ЄДРПОУ 09807595), за адресою: м. Кіровоград, вул. А. Тарковського, 63, які перебувають в користуванні ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7

Вивчивши представлені матеріали, вважаю, що є достатні підстави вважати, що дані про які йдеться у клопотанні, перебувають у володінні «Кіровоградського регіонального управління» ПАТ «Полтава-Банк», за адресою: м. Кіровоград, вул. А. Тарковського, 63 і мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і хоча і є охоронюваною законом таємницею, проте іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, є неможливим.

Враховуючи викладене слід надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні «Кіровоградського регіонального управління» ПАТ «Полтава-Банк», за адресою: м. Кіровоград, вул. А. Тарковського, 63.

На підставі викладеного та керуючись ст.160-163 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення печаток, що знаходяться в банківських скриньках відділення «Кіровоградського регіонального управління» ПАТ «Полтава-банк» (МФО 331489, ЄДРПОУ 09807595), за адресою: м. Кіровоград, вул. А. Тарковського, 63, які перебувають в користуванні ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Роз’яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя Ленінського районного

суду м. Кіровограда Льон