Ухвала суду № 31236129, 17.05.2013, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

Справа № 210/3268/13-к

Провадження № 1-кс/210/546/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"17" травня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013040230000072 від 12.04.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ІМПЕКС-СЕРВІС», діючи з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість, в період часу з квітня 2008 року по жовтень 2009 року в порушення положень Конституції України та Закону України від 03.04.1997 р. №168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (із змінами та доповненнями), шляхом неправомірного включення до складу податкового кредиту з ПДВ суми податку на додану вартість, сплаченого у зв'язку з придбанням товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Компанія Люксопт» (код ЄДРПОУ 35863184), ТОВ «Теплосервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 33249256) та ТОВ «НВП Діонея» (код ЄДРПОУ 36161997) які визнанні фіктивними - (вирок Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 26.05.2011року), тобто мали нереальний товарний характер, не нарахували та не перерахували до державного бюджету податок на додану вартість в розмірі 599 500,00 грн., що складає більше 1000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є значним розміром.

Також встановлено, що з метою використання в якості доказів та проведення економічної експертизи, необхідно отримання тимчасового доступу до документів ТОВ «Теплосервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 33249256) та ТОВ «НВП Діонея» (код ЄДРПОУ 36161997), матеріалів реєстраційних юридичних справ та податкової звітності за період з 01.01.2008 року по теперішній час, які знаходяться у службових осіб ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська, а саме: угоди, договори електронної звітності, акти перевірок (планові, позапланові, зустрічні, камеральні, ін.), довідки до актів перевірок, податкові декларації з по датку на додану вартість, податкові декларації з податку на прибуток та інші.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарської діяльності та податкової звітності ТОВ «Теплосервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 33249256) та ТОВ «НВП Діонея» (код ЄДРПОУ 36161997), а саме: податкових документів ТОВ «Теплосервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 33249256) та ТОВ «НВП Діонея» (код ЄДРПОУ 36161997), зокрема інформацію відображення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Теплосервіс Плюс» та ТОВ «НВП Діонея» по взаємовідносинам з ТОВ «ІМПЕКС-СЕРВІС» для проведення економічної експертизи, що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами ТОВ «ІМПЕКС-СЕРВІС» податків до бюджету.

У зв’язку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Теплосервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 33249256) та ТОВ «НВП Діонея» (код ЄДРПОУ 36161997), що знаходяться у володінні службових осіб ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська, вул. Високовольтна, 24, а саме: матеріалів реєстраційної юридичної справи та податкової звітності за період з 01.01.2008 року по теперішній час, угод, договорів електронної звітності, актів перевірок (планові, позапланові, зустрічні, камеральні, ін.), довідки до актів перевірок, податкові декларації з по датку на додану вартість, податкові декларації з податку на прибуток та інші документи, з можливістю їх вилучення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32013040230000072 від 12.04.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Теплосервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 33249256) і ТОВ «НВП Діонея» (код ЄДРПОУ 36161997), що знаходяться у володінні службових осіб ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська, за адресою: 49107, м. Дніпропетровськ, вул. Високовольтна, 24, а саме: матеріалів реєстраційної юридичної справи та податкової звітності за період з 01.01.2008 року по теперішній час, угод, договорів електронної звітності, актів перевірок (планові, позапланові, зустрічні, камеральні, ін.), довідок до актів перевірок, податкові декларації з по датку на додану вартість, податкові декларації з податку на прибуток та інші документи, з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби ОСОБА_2, або за її дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи, співробітникам оперативних підрозділів податкової міліції по кримінальному провадженню №32013040230000072.

3.Надати розпорядження відповідним службовим особам Криворізької центральної МДПІ Дніпропетровської області ДПС, забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 (або за її дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи, або оперативним підрозділам податкової міліції по кримінальному провадженню №32013040230000072 та надати йому можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

ОСОБА_1