Ухвала суду № 31236126, 15.05.2013, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

Справа № 210/3195/13-к

Провадження № 1-кс/210/515/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"15" травня 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні службових Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013040230000072 від 12.04.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ІМПЕКС-СЕРВІС» , діючи з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість, в період часу з квітня 2008 року по жовтень 2009 року в порушення положень Конституції України та Закону України від 03.04.1997 р. №168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (із змінами та доповненнями), шляхом неправомірного включення до складу податкового кредиту з ПДВ суми податку на додану вартість, сплаченого у зв'язку з придбанням товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Компанія Люксопт» (код 35863184), ТОВ «Теплосервіс Плюс» (код 33249256) та ТОВ «НВП Діонея» (код 36161997) які визнанні фіктивними - (вирок Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 26.05.2011року), тобто мали нереальний товарний характер, не нарахували та не перерахували до державного бюджету податок на додану вартість в розмірі 599 500 грн., що складає більше 1000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є значним розміром.

Також встановлено, що з метою використання в якості доказів та проведення економічної експертизи, необхідно отримання тимчасового доступу до документів ТОВ «ІМПЕКС-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 35005945), матеріалів реєстраційної юридичної справи та податкової звітності за період з 01.01.2008 року по теперішній час, які знаходяться у

службових осіб Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС, а саме: угоди, договори електронної звітності, акти перевірок (планові, позапланові, зустрічні, камеральні, ін.), довідки, акти приймання, транспортування, зберігання, відпуску та обліку товару (робіт, послуг), податкові декларації з податку на додану вартість та інші.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарської діяльності та податкової звітності ТОВ «ІМПЕКС-СЕРВІС», а саме: податкових документів ТОВ «ІМПЕКС-СЕРВІС», зокрема інформацію відображення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «ІМПЕКС-СЕРВІС» для проведення економічної експертизи, що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами ТОВ «ІМПЕКС-СЕРВІС» податків до бюджету.

У зв’язку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «ІМПЕКС-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 35005945), що знаходяться у володінні службових осіб Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС, м. Кривий Ріг, проспект Металургів 16, а саме: матеріалів реєстраційної юридичної справи та податкової звітності за період з 01.01.2008 року по теперішній час, угод, договорів електронної звітності, актів перевірок (планові, позапланові, зустрічні, камеральні, ін.), довідок, актів приймання-передачі, транспортування, зберігання, відпуску та обліку товару (робіт, послуг), податкових декларації з податку на додану вартість та інших документів, за період з 01.04.2008 року по 30.11.2009 року, з можливістю їх вилучення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32013040230000072 від 12.04.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «ІМПЕКС-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 35005945), що знаходяться у володінні службових осіб Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС, м. Кривий Ріг, проспект Металургів 16, а саме: матеріалів реєстраційної юридичної справи та податкової звітності за період з 01.01.2008 року по теперішній час, угод, договорів електронної звітності, актів перевірок (планові, позапланові, зустрічні, камеральні, ін.), довідок, актів приймання-передачі, транспортування, зберігання, відпуску та обліку товару (робіт, послуг), податкових декларації з податку на додану вартість та інших документів, за період з 01.04.2008 року по 30.11.2009 року, з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби ОСОБА_2, або за її дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи та оперативним підрозділам податкової міліції по кримінальному провадженню №32013040230000072.

3.Надати розпорядження відповідним службовим особам Криворізької центральної МДПІ Дніпропетровської області ДПС, забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 (або за її дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи, або оперативним підрозділам податкової міліції по кримінальному провадженню №32013040230000072 та надати йому можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

ОСОБА_1