Ухвала суду № 31236109, 15.05.2013, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

Справа № 210/3194/13-к

Провадження № 1-кс/210/514/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"15" травня 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні службових ТОВ «ІМПЕКС-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 35005945) та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013040230000072 від 12.04.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ІМПЕКС-СЕРВІС» , діючи з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість, в період часу з квітня 2008 року по жовтень 2009 року в порушення положень Конституції України та Закону України від 03.04.1997 р. №168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (із змінами та доповненнями), шляхом неправомірного включення до складу податкового кредиту з ПДВ суми податку на додану вартість, сплаченого у зв'язку з придбанням товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Компанія Люксопт» (код 35863184), ТОВ «Теплосервіс Плюс» (код 33249256) та ТОВ «НВП Діонея» (код 36161997) які визнанні фіктивними - (вирок Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 26.05.2011року), тобто мали нереальний товарний характер, не нарахували та не перерахували до державного бюджету податок на додану вартість в розмірі 599 500 грн., що складає більше 1000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є значним розміром.

Також встановлено, що з метою використання в якості доказів та проведення економічної експертизи, необхідно отримання тимчасового доступу до первинних бухгалтерських документів ТОВ «ІМПЕКС-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 35005945) по взаємовідносинам ТОВ «ІМПЕКС-СЕРВІС» з ТОВ «Компанія Люксопт» (код ЄДРПОУ 35863184), ТОВ «Теплосервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 33249256) та ТОВ «НВП Діонея» (код ЄДРПОУ 36161997), які знаходяться у службових осіб ТОВ «ІМПЕКС-СЕРВІС», а саме: угоди, договори, реєстри податкових накладних, оборотно-сальдові відомості обліку валових витрат і валових доходів, видаткові та податкові накладні, платіжні доручення, акти прийому-передачі майна, товару та виконаних робіт, товарно-транспортні документи, податкові декларації з податку на додану вартість та з податку на прибуток, завірені копії уставних, реєстраційних документів (договори, статути), свідоцтво про державну реєстрацію, договори щодо надання електронної звітності, накази про призначення (звільнення) службових осіб підприємства та інших бухгалтерських і податкових документів стосовно взаємовідносинам ТОВ «ІМПЕКС-СЕРВІС» та ТОВ «Компанія Люксопт» (код ЄДРПОУ 35863184), ТОВ «Теплосервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 33249256) і ТОВ «НВП Діонея» (код ЄДРПОУ 36161997), журнали-ордери по рахункам 631, 685.1, 791, 91, 92, 201, 361 та інші.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків між ТОВ «ІМПЕКС-СЕРВІС» та ТОВ «Компанія Люксопт» (код ЄДРПОУ 35863184), ТОВ «Теплосервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 33249256) і ТОВ «НВП Діонея» (код ЄДРПОУ 36161997), а саме: первинних бухгалтерських та податкових документів ТОВ «ІМПЕКС-СЕРВІС», зокрема інформацію відображення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «ІМПЕКС-СЕРВІС» для проведення економічної експертизи, що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами ТОВ «ІМПЕКС-СЕРВІС» податків до бюджету.

У зв’язку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «ІМПЕКС-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 35005945), що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «ІМПЕКС-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 35005945), м. Кривий Ріг, пл. Визволення, б.5, а саме: угоди, договори, реєстри податкових накладних, оборотно-сальдові відомості обліку валових витрат і валових доходів, видаткові та податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, акти прийому-передачі майна, товару та виконаних робіт, товарно-транспортні документи, податкові декларації з податку на додану вартість та з податку на прибуток, завірені копії уставних, реєстраційних документів (договори, статути), свідоцтво про державну реєстрацію, договори щодо надання електронної звітності, накази про призначення (звільнення) службових осіб підприємства та інших бухгалтерських і податкових документів стосовно взаємовідносинам ТОВ «ІМПЕКС-СЕРВІС» та ТОВ «Компанія Люксопт» (код ЄДРПОУ 35863184), ТОВ «Теплосервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 33249256) і ТОВ «НВП Діонея» (код ЄДРПОУ 36161997), журнали-ордери по рахункам 631, 685.1, 791, 91, 92, 201, 361 та інші документи, за період з 01.04.2008 року по 30.11.2009 року, з можливістю їх вилучення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32013040230000072 від 12.04.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «ІМПЕКС-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 35005945), що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «ІМПЕКС-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 35005945), юридична адреса: м. Кривий Ріг, пл. Визволення, б.5 та фактична адреса: 53042, с. Надеждівка, вул. Відважна б.37, а саме: угод, договорів, реєстрів податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей обліку валових витрат і валових доходів, видаткових та податкових накладних, платіжних доручень, банківських виписок, актів прийому-передачі майна, товару та виконаних робіт, товарно-транспортних документів, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, завірених копій уставних, реєстраційних документів (договори, статути), свідоцтво про державну реєстрацію, договорів щодо надання електронної звітності, наказів про призначення (звільнення) службових осіб підприємства та інших бухгалтерських і податкових документів стосовно взаємовідносинам ТОВ «ІМПЕКС-СЕРВІС» та ТОВ «Компанія Люксопт» (код ЄДРПОУ 35863184), ТОВ «Теплосервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 33249256) і ТОВ «НВП Діонея» (код ЄДРПОУ 36161997), журнали-ордери по рахункам 631, 685.1, 791, 91, 92, 201, 361 та інших, за період з 01.04.2008 року по 30.11.2009 року, з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби ОСОБА_2, або за її дорученням в порядку ст. 40 КПК України - співробітникам оперативних підрозділів податкової міліції по кримінальному провадженню №32013040230000072.

3.Надати розпорядження відповідним службовим особам ТОВ «ІМПЕКС-СЕРВІС» код ЄДРПОУ 35005945, забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 (або за її дорученням в порядку ст. 40 КПК України - співробітникам оперативних підрозділів податкової міліції по кримінальному провадженню №32013040230000072 та надати йому можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

ОСОБА_1