Ухвала суду № 30245618, 28.03.2013, Апеляційний суд Запорізької області

Дата документу Справа № 320/3118/13-к

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Єдиний унікальний №320/3118/13 Головуючий у 1 інстанції Юрлагіна Т.В.

Провадження№11-сс/778/133/13 Доповідач у 2 інстанції ОСОБА_1

Категорія ст.170 КПК України

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 березня 2013 року м.Запоріжжя

Судова колегія з кримінальних справ Апеляційного суду Запорізької області у складі:

головуючого судді Гриценка С.І.,

суддів Жечевої Н.І., Литвиної В.В.,

за участю прокурора Жупіна О.С.,

секретаря Солякової С.Г.

розглянула в апеляційному порядку у відкритому судовому засіданні матеріали провадження за апеляцією підозрюваного ОСОБА_2 на ухвалу слідчого судді Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області від 18 березня 2013 року, якою накладено арешт на майно ОСОБА_3, а саме: автомобіль ГАЗ 3302 414 ЗНГ, державний номер АР 8347АН, причіп ПА 004, державний номер АР 9587 XX.

В ухвалі слідчий суддя зазначив, що згідно з клопотанням слідчого директор ПП «Інвест-Агросервіс» ОСОБА_3, знаходячись за адресою: АДРЕСА_1, усвідомлюючи, що у звітних періодах червень 2010 р. - квітень 2012 р. включно, за наслідками фінансово-господарської діяльності у ПП «Інвест-Агросервіс» виникають податкові зобов'язання з ПДВ, діючи умисно, з метою ухилення від сплати ПДВ до бюджету, при складанні податкових декларацій з ПДВ й визначенні податкового кредиту, в порушення вимог пунктів 7.2.1, 7.2, 7.4.1, 7.4.5 п.7.4, 7.2.6, 7.2 статті 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03 квітня 1997 року (із змінами та доповненнями), пунктів 198.2, 198.3, 198.6 статті 198 Податкового кодексу України, безпідставно завищив податковий кредит з ПДВ в сумі 941 737 грн. в результаті укладення нікчемних угод з придбання запасних частин, інших товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Мелзернопродукт», ТОВ «Імпульс плюс 2010», ТОВ «Євротурбіна», ТОВ «Доміно-2010», ТОВ «ВКФ ОСОБА_4», ТОВ «Діапазон Сервіс», ТОВ «Аркада і К», ТОВ «Гігапрон», ТОВ «ПКЦ «Моторс сим», що призвело до заниження ПДВ в період червень 2010 р. - квітень 2012 р. на загальну суму 941 737грн.

Таким чином, внаслідок протиправних дій директора ПП «Інвест-Агросервіс» ОСОБА_3, до бюджету не надійшли грошові кошти на загальну суму 941 737грн., що більш ніж в 1 000 разів перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян та є значним розміром.

29 листопада 2012 року СВ Мелітопольської ОДПІ за даним фактом відносно службових осіб ПП «Інвест-агросервіс» було зареєстроване кримінальне провадження №32012080280000003 за ст.212 КК України.

Крім того, директор ПП «Інвест-Агросервіс» ОСОБА_3, будучи службовою особою підприємства, на якого відповідно до статей 1, 16, 46, 47 Податкового Кодексу України та Закону України від 21грудня 2000 року «Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетом та державними цільовими фондами», покладено відповідальність за правильність нарахування та сплату податків, зборів, інших обов'язкових платежів до бюджетів, знаходячись за адресою: АДРЕСА_2, в період часу з червня 2010 року по квітень 2012 року включно, систематично складав та вносив до офіційних документів - податкових декларацій з ПДВ за вказаний період завідомо неправдиві дані про придбання, виконання ремонтних робіт запасних частин та інших ТМЦ від ТОВ «Мелзернопродукт» (код ЄДРПОУ 35923887), ТОВ «Імпульс плюс 2010» (код ЄДРПОУ 37363648), ТОВ «Євротурбіна» (код ЄДРПОУ 35070857), ТОВ «Доміно-2010» (код ЄДРПОУ 37367946), ТОВ «ВКФ ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 37458027), ТОВ «Діапазон Сервіс» (код ЄДРПОУ 37173317), ТОВ «Аркада і К» (код ЄДРПОУ 37189154), ТОВ «Гігапрон» (код ЄДРПОУ 36017108), ТОВ «ПКЦ «Моторс сим» (код ЄДРПОУ 32565162), які підписував та надавав до державного контролюючого органу - відділення у Веселівському районі Мелітопольської ОДПІ Запорізької області.

13 березня 2013 року СВ Мелітопольської ОДПІ за даним фактом відносно службових осіб ПП «Інвест-агросервіс» було зареєстроване кримінальне провадження № 32013080280000019 за ч.1 ст.366 КК України.

13 березня 2013 року кримінальні провадження №32012080280000003 та №32013080280000019, об'єднані в одне провадження якому присвоєно єдиний №32012080280000003.

14 березня 2013 року директора ПП «Інвест-Агросервіс» ОСОБА_3, по кримінальному провадженню №32012080280000003 повідомлено про підозру у скоєнні злочинів, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст.366 КК України.

Сума несплачених податків директором ПП «Інвест-Аргосервіс» ОСОБА_3, яка є сумою матеріальних збитків, встановлена актом №47/22/33921317 від 15 лютого 2013 року перевірки Мелітопольською ОДПІ, фінансово-господарської діяльності ПП «Інвест-Агросервіс», а також висновком експерта №9 від 12 березня 2013 року та складає 941 737 грн.

14 березня 2013 року Мелітопольською ОДПІ по кримінальному провадженню №3201208028000003 від 29 листопада 2013 року, заявлено цивільний позов до директора ПП «Інвест-Агросервіс» ОСОБА_3 на суму 941 737 грн., який станом на 18 березня 2013 року не погашено.

14 березня 2013 року представника Мелітопольської ОДПІ ОСОБА_5 визнано цивільним позивачем та цього ж дня директора ПП «Інвест-Агросервіс» ОСОБА_3 визнано цивільним відповідачем.

Згідно довідки № 368 від 14 березня 2013 року від Мелітопольського МРЕВ УДАІ ГУМС України в Запорізькій області, за ОСОБА_3 зареєстровані транспортні засоби, а саме: ГАЗ 3302 414 ЗНГ, державний номер АР 8347АН, причіп ПА 004, державний номер АР 9587 XX.

З метою тимчасового позбавлення підозрюваного ОСОБА_3 можливості відчуження майна та забезпечення цивільного позову старший слідчий СВ Мелітопольської ОДПІ УПМ ДПС у Запорізькій області звернувся до суду з відповідним клопотанням про накладенням арешту на майно підозрюваного ОСОБА_3, а саме на транспортні засоби: автомобіль ГАЗ 3302 414 ЗНГ, державний номер АР 8347АН, причіп ПА 004, державний номер АР 9587 XX.

Суд задовольнив клопотання слідчого та наклав арешт на вищезазначені транспортні засоби.

В апеляційній скарзі підозрюваний ОСОБА_3 вказує на незаконність та необґрунтованість ухвали слідчого судді, зазначає, що цивільний позов до нього Мелітопольською ОДПІ заявлено помилково. Просить ухвалу скасувати та постановити нову ухвалу, якою клопотання старшого слідчого про накладенням арешту на майно підозрюваного ОСОБА_3 залишити без задоволення.

Заслухавши доповідь судді по справі, прокурора, який заперечував проти апеляційної скарги, розглянувши матеріали справи та дослідивши посилання, що наведені в апеляції, колегія суддів підстав для задоволення апеляції не вбачає.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Як вбачається із матеріалів справи директор ПП «Інвест-Агросервіс» ОСОБА_3 підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст.366 КК України. Мелітопольською ОДПІ УПМ ДПС у Запорізькій області до нього заявлено цивільний позов на суму 941 737 грн. (а.с.57-58).

В судовому засіданні при розгляді клопотання про накладення арешту на майно підозрюваного ОСОБА_3 слідчий суддя дотримався вимог ст. 172 КПК України. При цьому у своїй ухвалі слідчий суддя обґрунтовано зазначив про доведеність необхідності арешту майна підозрюваного ОСОБА_3, а також про доведеність обставин, передбачених ч.2 ст.173 КПК України, і на думку колегії суддів правильно прийшов до висновку про співрозмірність такого обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Порушень вимог кримінального процесуального закону, які тягнуть скасування або зміну ухвали слідчого судді, при розгляді клопотання не допущено.

Керуючись статтями 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів

У Х В А Л И Л А:

ухвалу слідчого судді Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області від 18 березня 2013 року, якою накладено арешт на майно ОСОБА_3, а саме: автомобіль ГАЗ 3302 414 ЗНГ, державний номер АР 8347АН, причіп ПА 004, державний номер АР 9587 XX, залишити без змін, а апеляцію підозрюваного ОСОБА_3 - без задоволення.

Судді: 1. 2. 3.