Ухвала суду № 30060854, 20.03.2013, Заводський районний суд м. Дніпродзержинська

справа № 208/1456/13-к

№ провадження 1-кс/208/437/13

УХВАЛА

20 березня 2013 р. м. Дніпродзержинськ

Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області

у складі:

головуючого, судді Нельге Д.В.,

при секретарі Севастьяновій Л.М.,

за участю слідчого Терехової О.Ю.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в порядку ст.107 КПК України клопотання слідчого СВ Дніпродзержинського МУ ГУ МВС України в Дніпропетровській області Терехової О.Ю. про надання дозволу на проведення працівниками ДФІ у Дніпропетровській області позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності Комунального підприємства ДМР «Міськводоканал», -

в с т а н о в и в:

28.02.2013р. слідчий, в провадженні якого знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12012040160000075 від 05.12.2012р., порушеного за заявою ОСОБА_2 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 172 КК України, та за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.364 КК України за фактом зловживання службовим становищем службовими особами КВП ДМР «Міськводоканал», що завдало істотну шкоду охоронюваним законом інтересам комунального підприємства у вигляді збитків, звернувся з погодженим з прокурором клопотанням, у якому просить суд надати дозвіл на проведення працівниками ДФІ у Дніпропетровській області позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності Комунального підприємства ДМР «Міськводоканал».

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий посилається на те, що, при досудовому розслідуванні вищезазначеного кримінального провадження, виникла необхідність провести фактичну перевірку окремих питань фінансово-господарської діяльності Комунального підприємства ДМР «Міськводоканал» на предмет наявності фактів порушення законодавства щодо правильності визначення потреби в бюджетних коштах, стану і достовірності бухгалтерського обліку і фінансової звітності.

В судовому засіданні слідчий підтримав вищезазначене клопотання, посилаючись на обставини, викладені у клопотанні, та на матеріали кримінального провадження.

Вислухавши слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, а також матеріали вказаного клопотання, суд дійшов наступного висновку.

Згідно ст.2 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» № 2939-ХП від 26.01.1993р. (далі - Закон), головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобов'язань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності в бюджетних установах, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують кошти з бюджетів усіх рівнів, або використовують державне чи комунальне майно, та інше.

Відповідно до п.1.3 Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, затвердженого Наказом Головного контрольно-ревізійне управління України N 346/1025/685/53 від 19.10.2006р., Комунальне підприємство ДМР «Міськводоканал», відносно якого слідчий просить надати дозвіл провести позапланову ревізію фінансово-господарської діяльності, є суб'єктом господарювання, який віднесено Законом до підконтрольних установ.

Згідно п.6 ст.11 Закону, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

Згідно ст.14 Закону, посадові особи органу державного фінансового контролю вправі приступити до проведення ревізії за наявності підстав для їх проведення, визначених цим та іншими законами України, та за умови надання посадовим особам підконтрольних установ, інших суб'єктів господарської діяльності під розписку:

2) копії рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення, а у разі проведення ревізії щодо суб'єктів господарської діяльності, не віднесених цим Законом до підконтрольних установ, - також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

Згідно п.29 Постанови Кабінету Міністрів України N 550 від 20.04.2006р. «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», позапланова виїзна ревізія об'єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним: клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб'єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).

Згідно п.2.4. Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, затвердженого Наказом Головного контрольно-ревізійне управління України N 346/1025/685/53 від 19.10.2006р., позапланова виїзна ревізія на об'єкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним:

- постанови про призначення ревізії та відповідного рішення суду, яке є дозволом для органу ДКРС на проведення ревізії, у якому зазначаються: підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення, номер, дата та підстави порушення кримінальної справи, орган, що порушив кримінальну справу, - для ревізії у суб'єкта господарювання, який не віднесено Законом до підконтрольних установ;

- постанови про призначення ревізії, винесеної після порушення кримінальної справи проти посадових (службових) осіб об'єкта контролю - підконтрольної установи. Якщо справу порушено не проти цих осіб, а за певним фактом, що стосується діяльності підконтрольної установи, до постанови додається дозвіл суду на проведення ревізії;

- інформації про факти, що свідчать про порушення об'єктом контролю - підконтрольною установою законів, та рішення суду про дозвіл на проведення ревізії, який надає органам ДКРС право на проведення ревізії, у якому зазначаються підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження № 12012040160000075, справу порушено за певним фактом, що стосується діяльності підконтрольної установи - Комунального підприємства ДМР «Міськводоканал», а саме за фактом зловживання службовим становищем службовими особами КВП ДМР «Міськводоканал», що завдало істотну шкоду охоронюваним законом інтересам комунального підприємства у вигляді збитків.

Згідно ч.8 ст.11 Закону, орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження № 12012040160000075, постановою слідчого від 06.03.2013р., який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, призначена позапланова виїзна ревізія фінансово-господарської діяльності Комунального підприємства ДМР «Міськводоканал» із зазначенням обґрунтування підстав такої ревізії.

Враховуючи вищезазначене, а також дані, наявні в матеріалах кримінального провадження, суд вважає необхідним, для проведення повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин вищевказаного кримінального провадження, надати дозвіл на проведення працівниками ДФІ у Дніпропетровській області позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності Комунального підприємства ДМР «Міськводоканал» (ЄДРПОУ 33855098), розташованого за адресою м. Дніпродзержинськ, вул. Широка, 16.

Керуючись ст.93 КПК України, ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» № 2939-ХП від 26.01.1993р., суд -

У х в а л и в:

Надати дозвіл на проведення працівниками ДФІ у Дніпропетровській області позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності Комунального підприємства ДМР «Міськводоканал» (ЄДРПОУ 33855098), розташованого за адресою м. Дніпродзержинськ, вул. Широка, 16, з питань цільового використання Комунальним підприємством ДМР «Міськводоканал» бюджетних коштів при здійсненні фінансово-господарської діяльності у 2011-2012 роках.

Позапланову ревізію, тривалість якої не повинна перевищувати 15 робочих

днів, розпочати з 01.04.2013 року.

Суддя Нельга Д. В.