Вирок № 29562427, 15.01.2013, Сахновщинський районний суд Харківської області

Сахновщинский районный суд Харьковской области

Дело № 2032/1-13/11

Производство № 1/634/2/13

П Р И Г О В О Р

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

15.01.2013 п. Сахновщина Харьковской области

Сахновщинский районный суд Харьковской области

в составе: председательствующего-судьи Нестеренко О.С.

при секретаре : Ковбаса С.В.

с участием прокурора: Тарасова И.А., Коринного Р.В.

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в пос.Сахновщина уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца с.Максимовка Сахновщинского района Харьковской области, проживающего по АДРЕСА_1, гражданина Украины, украинца, с неоконченным высшим образованием, женатого, работающего председателем КФХ «Катя», ранее судимого 25.06.2009 года Сахновщинским районным судом Харьковской области по ст. 172 ч.2 УК Украины, наказание штраф 850 грн., в совершении преступлений предусмотренных ст.ст. 364 ч. 2, 366 ч.1, 367 ч.2 УК Украины,

У С Т А Н О В И Л :

Согласно распоряжения Сахновщинской районной государственной администрации № 649 от 17.11.1997 г., КФХ «Катя»зарегистрировано как субъект предпринимательской деятельности, юридическое лицо. Согласно данных свидетельства о государственной регистрации и Устава КФХ «Катя», ОСОБА_2, как председатель наделен организационно-распорядительными и административно-хозяйственными обязанностями.

Будучи должностным лицом ОСОБА_2, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое должностное положение вопреки возложенным на него обязанностям, нарушая требования Закона Украины «О налоге на добавочную стоимость», 18.02.2009 г. находясь в своем домовладении по АДРЕСА_1 примерно в 10 часов составляет налоговую декларацию по НДС за январь 2009 года в которой занижает сумму уплаты НДС на 42303,83 грн., чем уклоняется от уплаты НДС на вышеуказанную сумму.

Продолжая свои преступные действия, направленные на уклонение уплаты налогов, ОСОБА_2, умышленно из корыстных побуждений, используя свое должностное положение вопреки возложенным на него обязанностям, нарушая требования Закона Украины «О налоге на добавочную стоимость», 17.03.2009 года находясь в своем домовладении по АДРЕСА_1 примерно в 10 часов составляет налоговую декларацию по НДС за февраль 2009 года, в которой занижает сумму уплаты НДС на 69976 грн., чем уклоняется от уплаты НДС на вышеуказанную сумму.

В результате противоправных действий ОСОБА_2 сумма ущерба составляет 112279,83 грн НДС, которую необходимо перечислить в бюджет.

Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №8499 от 28.10.10 сумма НДС 69976 грн. и 42303,84 грн. подтверждаются и подлежат начислению и оплате в бюджет.

Продолжая свои противоправные действия, направленные на уклонение от уплаты налогов, председатель КФХ «Катя»ОСОБА_2, будучи должностным лицом 23.03.2010 года находясь в своем домовладении по АДРЕСА_1, примерно в 10 часов составляет справку №23/03-1 о том, что в 2009 году КФХ «Катя»вместе с ФЛП ОСОБА_3 вырастило и реализовало продукцию на общую сумму 1687384 грн., которую предоставляет в Красноградскую МГНИ с целью пребывания на льготной системе налогообложения.

26.11.2008 г. между ОАО «Государственный сберегательный банк Украины»и КФХ «Катя»заключен договор кредитной линии №54, согласно которого КФХ «Катя»получало для оборотных средств сроком на один год кредит в размере 500000 гривен с выплатой 22 % годовых.

С целью обеспечения исполнения условий кредитного договора, 26.11.08 г. между ОАО «Государственный сберегательный банк Украины»и КФХ «Катя»заключен договор залога товаров в обороте №78, согласно п.п.1.1.1., 1.2 данного договора предметом залога является 210000 кг подсолнечного масла стоимостью 708750 грн., что сохраняется по АДРЕСА_2

Не получив согласия банка, имея кредитную задолженность, в нарушение условий договора залога товаров в обороте №78, 08.01.09 председатель КФХ «Катя»ОСОБА_2 заключает договор на брокерское обслуживание № БС-09 с Брокерской Аграрной Биржей №54 УТБ «БИГРАНД»о представлении интересов на Аграрной бирже и 02.12.09 г. согласно биржевого контракта аграрной биржи №77/20/09 КФХ «Катя»продает масло подсолнечное, которое является залоговым имуществом, а через ненадлежащее хранение утратило свои качественные показатели, стало пригодным только для технического использования, в количестве 210000 кг, чем причинил ущерб ОАО «Государственный сберегательный банк Украины»на сумму 708750 грн., превышающую в 250 раз и более необлагаемый налогом минимум доходов граждан, что является тяжкими последствиями. ОСОБА_2 не выполнил как должностное лицо свои обязанности, в следствии недобросовестного к ним отношения, чем нарушил требования ст.ст. 17,43 Закона Украины «О залоге»и п.п. 2.2, 2.5, 3.2.1., 3.2.2 договора залога товаров в обороте № 78, составленного между ОАО «Государственный сберегательный банк Украины»и КФХ «Катя», согласно которых, залогодатель не имеет права без письменного согласия залогодержателя производить какие-либо действия, которые могут повлиять на количественные и качественные показатели предмета залога; залогодатель не имеет права без письменного согласия залогодержателя уменьшать без надлежащих на то обстоятельств, наличие которых должно быть письменно обосновано залогодателем, качественные и количественные показатели предмета залога; залогодатель не имеет права без письменного согласия залогодержателя уменьшать без надлежащих на то обстоятельств, наличие которых должно быть письменно обосновано залогодателем, качественные и количественные показатели предмета залога, а также заключать относительно указанного количества предмета залога какие-либо другие условия, менять местонахождения предмета залога без получения письменного согласия залогодержателя; залогодатель обязан постоянно поддерживать предмет залога соответственно показателей, указанных в п.п.1.1.1 и 1.1.2 этого договора, без письменного согласия залогодержателя не осуществлять действий, что приводят к уменьшению предмета залога, его качественных и количественных показателей в случае необходимости отчуждения предмета предварительно заменить его другими товарами; в случае гибели предмета залога или потери им начальной ликвидности предоставить залогодержателю в качестве обеспечения обязательности аналогичный по стоимости и качеству товар или другое имущество, которое принадлежит залогодателю на правах собственности и на которое может быть обращено взыскание.

Привлеченный и допрошенный в судебном заседании подсудимый ОСОБА_2 свою вину в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 364 ч. 2, 366 ч.1, 367 ч.2 УК Украины признал полностью и пояснил суду, что он с 1997 года является председателем КФХ «Катя»действует согласно устава хозяйства зарегистрированного в Сахновщинской районной государственной администрации 26.12.07 г., а также руководствуется Законом Украины «О фермерском хозяйстве». Членами хозяйства являются его жена -ОСОБА_4, дочь -ОСОБА_5 и теща -ОСОБА_6 Он ведет всю бухгалтерскую документацию на предприятии и осуществляет сдачу разных отчетов о деятельности предприятия. В 2009 году КФХ «Катя»не осуществляло деятельности, сельхозпродукцию не выращивало, но он осуществлял сделки с другими предприятиями, поставлял продукцию, которую ранее покупал. Согласно действующего законодательства, КФХ «Катя»при реализации собственной продукции освобождается от уплаты НДС. Поэтому он 18.02.2009 года находясь в своем домовладении по АДРЕСА_1 примерно в 10 часов составил налоговую декларацию по НДС за январь 2009 года в которой занизил сумму уплаты НДС на 42303, 83 грн., от сделки с ООО «Алтек-Кауфманн», которой продал масло подсолнечное, но не собственного производства, а перепродал купленное. Думал, что это не будет нарушением, а налоги для него как плательщика уменьшатся. Точно также 17.03.2009 года он у себя в доме примерно в 10 часов составил налоговую декларацию по НДС за февраль 2009 года, в которой занизил сумму уплаты НДС на 69976 грн., от сделок с другими предприятиями по продаже масла подсолнечного. Эти декларации он подписал и предоставил в налоговую. Поскольку он в 2009 году не осуществлял деятельность по выращиванию сельхоз культур, а хотелось остаться на льготном налогообложении, он 23.03.2010 года составил справку №23/03-1 о том, что в 2009 году КФХ «Катя»вместе с ФЛП ОСОБА_3 вырастило и реализовало продукцию на сумму 1687384 грн. После он и этот документ предоставил в налоговую инспекцию, думал, что не проверят, а данные ФЛП ОСОБА_3 где-то слышал, или когда-то с ним сотрудничал, не помнит.

26.11.2008 года КФХ «Катя»заключило кредитный договор между ОАО «Государственный сберегательный банк Украины»№54, согласно которого хозяйство получило кредит в размере 500 тысяч гривен для пополнения оборотных средств в безналичном порядке траншем с заёмного счета на 1 год под 22% годовых. Осуществление погашения этого кредита и проведение ежемесячных выплат осуществлялось им в период с 01.09.08 г по 01.02.09 г. В дальнейшем погашение кредита и оплата процентов за пользование кредитом была прекращена, из-за тяжелого материального положения. С целью обеспечения погашения кредита 26.11.08 г. КФХ «Катя»заключило с банком договор залога №78, согласно которого в залог передает масло подсолнечное в количестве 210000 кг. На момент подписания этого договора стоимость масла составляет 708750 грн. Эта продукция хранилась на территории Сахновщинской нефтебазы по АДРЕСА_2, которая принадлежит ООО «АБТ-Алтек». Наличие этой продукции проверялось работниками банка до составления договора залога и уже в ходе хранения. Замечаний никаких не было. С мая 2009 года ООО «АБТ-Алтек»у которого КФХ «Катя»арендовало ёмкости (цистерны) для хранения масла подсолнечного, сообщило, что срок аренды истек и необходимо освободить емкости. 17.09.10 года он направил в банк сообщение о получении разрешения на реализацию этого подсолнечного масла, но разрешение не получил. Больше в банк он не обращался. Подсолнечное масло хранилось в цистернах, в которых раньше находились нефтепродукты, поэтому его качество ухудшилось и перешло в категорию техническую. Это подтверждается и протоколом изъятия проб от 16.11.2009 года.

08.10.09 года КФХ «Катя»заключило договор на брокерское обслуживание с УТБ «Бигранд»на продажу этого подсолнечного масла, на данный момент деньги на счет предприятия не поступали. КФХ «Катя»имеет задолженность по кредиту, но из-за отсутствия средств и какого-либо имущества не может его погашать.

Подсудимый раскаивается в содеянном, просит суд строго ее не наказывать.

Кроме признания вины, вина подсудимого в совершении указанного преступления доказана также другими материалами уголовного дела.

Учитывая, что подсудимый вину признал полностью, суд считает возможным в силу ст.299 ч.3 УПК Украины другие доказательства не исследовать.

Действия подсудимого органами досудебного следствия квалифицируется по ст. 364 ч.2 УК Украины -злоупотребление служебным положением то есть умышленное, из корыстных побуждений либо в иных личных интересах или в интересах третьих лиц, использование должностным лицом власти либо служебного положения вопреки интересам службы, которое причинило существенный вред государственным интересам, повлекшее тяжкие последствия, по ч.1 ст.366 УК Украины -служебный подлог, то есть внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, иная подделка документов, а также составление и выдача заведомо ложных документов, по ч.2 ст. 367 УК Украины -служебная халатность, то есть невыполнение или ненадлежащие выполнение должностным лицом своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного к ним отношения, причинившие существенный вред охраняемым законом права, свободам и интересам отдельных граждан, или государственным либо общественным интересам, или интересам отдельных юридических лиц, повлекшие тяжкие последствия.

Анализируя собранные по делу доказательства, суд приходит к выводу, что действия подсудимого ОСОБА_2 правильно квалифицированы по ст.ст.364 ч.2, 366 ч.1, 367 ч.2 УК Украины.

Вина подсудимого ОСОБА_2 по ст.ст.364 ч.2, 366 ч.1, 367 ч.2 УК Украины - доказана.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность виновного, который вину свою осознал, ранее судим 25 июня 2009 года, Сахновщинским районным судом Харьковской области по ст. 172 ч.2 УК Украины, наказание -штраф 850 грн., на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит, по месту жительства характеризуется посредственно, поэтому суд считает, что исправление и перевоспитание подсудимого возможно без изоляции от общества применив ст.75 УК Украины.

Вещественные доказательства -документы, приобщены к материалам уголовного дела.

Гражданский иск по делу заявлен в размере 112279 грн. 83 коп. подлежит взысканию с ОСОБА_2

ОАО «Государственный сберегательный банк Украины»в судебное заседание предъявили гражданский иск до ОСОБА_2 на сумму 708750,00 грн.

В судебном заседании представители гражданского истца иск не поддержали, суд считает, данный иск оставить без рассмотрения, разъяснивши ОАО «Государственный сберегательный банк Украины»их право на взыскание материального вреда путем подачи искового заявления в суд.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.323, 324 УПК Украины, суд,-

П Р И Г О В О Р И Л :

ОСОБА_2 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.367 ч.2, 366 ч.1, 364 ч.2 УК Украины, и назначить наказание:

- по ч.2 ст. 367 УК Украины -3 года лишения свободы, с запретом занимать административно-хозяйственные и руководящие должности или заниматься административно-хозяйственным видом деятельности на срок до 3 лет;

- по ч.1 ст.366 УК Украины -3 года ограничения свободы, с запретом занимать административно-хозяйственные и руководящие должности или заниматься административно-хозяйственным видом деятельности на срок до 3 лет;

- по ч.2 ст.364 УК Украины -3 года 1 месяц лишения свободы, с запретом занимать административно-хозяйственные и руководящие должности или заниматься административно-хозяйственным видом деятельности на срок до 3 лет.

В соответствии со ст. 70 УК Украины путем поглощения наказания менее строгого более строгим ОСОБА_2 окончательно к отбытию определить 3 года 1 месяц лишения свободы с запретом занимать административно-хозяйственные и руководящие должности или заниматься административно-хозяйственным видом деятельности на срок до 3 лет.

Применить к ОСОБА_2 ст. 75 УК Украины и в соответствии с требованиями этой статьи от назначенного наказания освободить с испытанием 2 года, с запретом занимать административно-хозяйственные и руководящие должности или заниматься административно-хозяйственным видом деятельности, вменив в обязанности ст.76 УК Украины, а именно:

-не выезжать за пределы Украины на постоянное место жительства без разрешения органа уголовно-исполнительной инспекции;

-сообщать органам уголовно-исполнительной инспекции об изменении места жительства, работы;

-периодически являться для регистрации в органы уголовно-исполнительной инспекции.

Взыскать с ОСОБА_2 в пользу государства -112279, 83 грн. (сто двенадцать тысяч двести семьдесят девять гривен 83 копейки), р/с 31118029700412, МФО 851011, Банк ГУДКСУ в Харьковской области, получатель УДКСУ в Сахновщинском районе Харьковской области, код получателя 37846857.

Контроль за поведением ОСОБА_2 возложить на органы уголовно-исполнительной инспекции по месту жительства.

Меру пресечения в отношении ОСОБА_2 оставить прежнюю -подписка о невыезде и оставить таковой до вступления приговора в законную силу.

Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Харьковской области в течении 15 дней.

Судья Копия верна.Судья