Ухвала суду № 29506134, 20.02.2013, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/189/13

ун. № 759/2646/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 лютого 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Макаренко В.В., при секретарі – Кузьменко М.В., розглянувши, внесене у кримінальному провадженні № 32012110080000025 клопотання старшим слідчим слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС майором податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва радник юстиції ОСОБА_2 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді розкриття банківської таємниці та надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Інтер ОСОБА_3 2000», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та додані до клопотання матеріали і, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС майора податкової міліції ОСОБА_1,

В С Т А Н О В И В:

20 лютого 2013 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС майора податкової міліції ОСОБА_1 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Інтер ОСОБА_3 2000» (код ЄДРПОУ 37267258), з подальшим ї вилученням в ПАТ "УПБ" (МФО 300205), за адресою: м. Київ, вул. М.Раскової, 15.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що дані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні на стадії досудового розслідування дій, оскільки директор ТОВ "Інтер трейд груп 2000" ОСОБА_4, в період 2011 року, шляхом здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій з суб'єктами підприємницької діяльності з ознаками фіктивності: ТОВ "Площа Європи", ТОВ "Єврограндбуд", ТОВ "ТД "Агросвіт 3000" та ТОВ "Альянс інвест", умисно ухилилась від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5490329,55 грн., що спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вказані дії мають ознаки умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), відповідальність за які передбачена частиною 3 статті 212 КК України.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Досліджуючи вказане клопотання, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Судом встановлено, що 08 грудня 2012 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 32013110080000025, що вбачається із витягу з кримінального провадження.

З довідки про проведене дослідження даних податкової звітності ТОВ «Інтертрейдгруп 2000» з податку на додану вартість за період 2010-2011 рр. у частині правомірності формування податкового кредиту при взаємовідносинах з ТОВ «Інтер ОСОБА_3 2000», вбачається, що вказане підприємство ТОВ «Інтертрейдгруп 2000» не мало підстав для віднесення сум податку на додану вартість в великих розмірах, в складі вартості придбаних вартості товарів і робіт, послуг, чим порушено пп. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» та п. 198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість, який підлягає сплаті в бюджет.

ТОВ «Інтер ОСОБА_3 2000» (код ЄДРПОУ 37267258) має рахунок № НОМЕР_1 відкритий в ПАТ "УПБ" (МФО 300205).

Відповідно до ч. 1 ст 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Підсумовуючи викладене, зважаючи, що вказана інформація належить до охоронюваної законом таємниці, суд дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до документів, з подальшим їх вилученням, які встановлюють осіб, які користувались рахунком; розміри грошових коштів, що надійшли на рахунок ТОВ "Інтертрейд Груп 2000"; розміри грошових коштів, що в подальшому були перераховані на рахунки суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а також призначення платежів, оскільки тобто містять фактичні дані, за допомогою яких слідством можуть бути встановлені особи, причетні до вчинення злочину, спосіб ухилення від сплати податків, предмет злочину - грошові кошти, які підлягають сплаті до бюджету як податки, документи знаходяться в ПАТ "УПБ" (МФО 300205) за адресою м. Київ, вул. м. Раскової, 15, оскільки вказані слідчі дії мають на меті встановлення осіб причетних до вчинення злочину за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС майора податкової міліції ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів товариства з обмеженою відповідальністю «Інтер ОСОБА_3 2000» (код за ЄДРПОУ 37267258), з подальшим їх вилученням, які знаходяться в в ПАТ "УПБ" (МФО 300205), за адресою: м. Київ, вул. М. Раскової, 15, а саме:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ "Інтер ОСОБА_3 2000" (код ЄДРПОУ 37267258), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № НОМЕР_2;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № НОМЕР_2, які належать ТОВ "Інтер ОСОБА_3 2000" (код ЄДРПОУ 37267258) з дати відкриття рахунків та по момент їх вилучення;

- документів, на підставі яких ТОВ "Інтер ОСОБА_3 2000" (код ЄДРПОУ 37267258) відкрито рахунок № НОМЕР_2;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ "Інтер ОСОБА_3 2000" (код ЄДРПОУ 37267258) працівниками ПАТ "УПБ" (МФО 300205);

- документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ "Інтер ОСОБА_3 2000" (код ЄДРПОУ 37267258) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ "УПБ" (МФО 300205) банківських операцій по розрахунках ТОВ "Інтер ОСОБА_3 2000" (код ЄДРПОУ 37267258);

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № НОМЕР_2 з дати відкриття рахунків по момент їх вилучення;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № НОМЕР_2 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дати відкриття рахунків по момент їх вилучення.

Строк дії ухвали слідчого судді – 30 днів, тобто до 21 березня 2013року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена учасниками кримінального провадження, шляхом подачі апеляційної скарги протягом п’яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду ОСОБА_5