Ухвала суду № 29506090, 20.02.2013, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/184/13

ун. № 759/2640/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 лютого 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Макаренко В.В., при секретарі - Кузьменко М.В., розглянувши, внесене у кримінальному провадженні № 32013110080000032 клопотання слідчим слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Лисенком О.О. і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва радник юстиції Речицькою Н.А. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді розкриття банківської таємниці та вилучення документів ПП «Марекс», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, та додані до клопотання матеріали і, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Лисенка О.О.,

В С Т А Н О В И В:

20 лютого 2013 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Лисенко О.О. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді розкриття банківської таємниці віднсно ПП «Марекс» (код ЄДРПОУ 31168055), з подальшим вилученням документів в ПАТ «КБ «Правекс-Банк» (МФО 321983), за адресою м. Київ, вул. Кловський узвіз, 9/2.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що дані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні на стадії досудового розслідування дій, оскільки службові особи ТОВ «Марекс» (код за ЄДРПОУ 31168055) під час фінансово-господарської діяльності протягом серпня-листопада 2011 року мали взаємовідносини з підприємством з ознаками фіктивності ТОВ «Червона Хвиля-Плюс» (код за ЄДРПОУ 31025093) в наслідок чого ухилились від сплати податків на суму 624754 грн.

Вказані дії мають ознаки злочину передбаченого частиною 1 статті 212 КК України умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Досліджуючи вказане клопотання, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Судом встановлено, що 12 лютого 2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 32013110080000032, що вбачається із витягу з кримінального провадження.

Відповідно до висновків акту №34/22-50/31168055 від 25.01.2013 року, складеним ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС «Про результати проведення документальної позапланової виїзної перевірки ПП «Марекс» (код за ЄДРПОУ 31168055) з питань дотримання вимог правильності обчислення, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток по взаємовідносинах з ТОВ «Червона Хвиля-Плюс» (код за ЄДРПОУ 31025093) за період з 01.01.2011 по 31.12.2011 року», встановлено порушення п.138.1, п. 138.2, ст. 138 Податкового Кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 334171 грн.; п.44.1 ст.44, п.185.1 ст. 185, п.188.1 ст. 188, п.198.2, п.198.3 ст. 198, п.201.1, 201.6, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 290583 грн.

01 лютого 2013 року ПП «Марекс» на підставі вказаного акту винесено податкове повідомлення рішення з податку на додану вартість за основним платежем 290583,00грн. та 72645,75грн. - штрафних санкцій.

ПП «Марекс» (код за ЄДРПОУ 31168055) має відкриті р/р №26002799976111, №26003799965615, №26008799958144, №26000799950388 в ПАТ КБ «Правекс-Банк» м. Київ (МФО 380838).

Відповідно до ч. 1 ст 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Підсумовуючи викладене, зважаючи, що вказана інформація належить до охоронюваної законом таємниці, суд дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до документів, з подальшим їх вилученням, які свідчать про обіг коштів по зазначеному рахунку, відкриття, використання та закриття рахунку, оскільки документи, що знаходяться в ПАТ «КБ «Правекс-Банк» (МФО 321983) за адресою м. Київ, вул. Кловський узвіз, 9/12, мають значення для справи, для встановлення обставин вчинення злочину за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Лисенка О.О. - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів ПП «Марекс» (код за ЄДРПОУ 31168055), з подальшим їх вилученням, які знаходяться в ПАТ «КБ «Правекс-Банк» (МФО 321983), за адресою м. Київ, вул. Кловський узвіз, 9/2, а саме:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ПП «Марекс» (код за ЄДРПОУ 31168055), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків №26002799976111, №26003799965615, №26008799958144, №26000799950388;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам №26002799976111, №26003799965615, №26008799958144, №26000799950388, які належить ПП «Марекс» (код за ЄДРПОУ 31168055) з 11.04.2012 по 14.02.2013 року;

- документів, на підставі яких службовими особами ПП «Марекс» (код за ЄДРПОУ 31168055) відкрито рахунки №26002799976111, №26003799965615, №26008799958144, №26000799950388;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ПП «Марекс» (код за ЄДРПОУ 31168055) працівниками ПАТ КБ «Правекс-Банк» м. Київ (МФО 380838);

- документів, які засвідчують факт купівлі службовими особами ПП «Марекс» (код за ЄДРПОУ 31168055) бланків векселів та інших цінних паперів з 11.04.2012 року по 14.02.2013 року;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ КБ «Правекс-Банк» м. Київ (МФО 380838) банківських операцій по розрахунках ПП «Марекс» (код за ЄДРПОУ 31168055);

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків №26002799976111, №26003799965615, №26008799958144, №26000799950388, з 11.04.2012 року по 14.02.2013 року;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахункам №26002799976111, №26003799965615, №26008799958144, №26000799950388 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 11.04.2012 року по 14.02.2013 року.

Строк дії ухвали слідчого судді - 30 днів, тобто до 21 березня 2013року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена учасниками кримінального провадження, шляхом подачі апеляційної скарги протягом п'яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду В.В. Макаренко