Ухвала суду № 29130222, 06.02.2013, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/1009/13- к

Провадження № 1-кп/361/62/13

06.02.2013

У Х В А Л А

6 лютого 2012 року Броварський міськрайонний суд Київської області

в складі: головуючого судді - Батюка В.В.

при секретарі - Сюр О.М.

за участю прокурора - Таран Л.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Бровари справу стосовно:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженеця м. Джульфа, республіки Азербайджан, громадянина України, освіта вища, працюючий генеральним директорм ТОВ «Компанія «Полісся», зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимого;

- підозрюваного в скоєнні злочину, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України

в с т а н о в и в :

29.11.2012року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012100000000009, розпочато кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «Компанія «Полісся»" за ч.1 ст.212 КК України .

ОСОБА_1підозрюється в ухиленні від сплати податків у значних розмірах, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, письмове повідомлення про підозру вручено 28.01.2013 року, з даного повідомлення вбачається, що

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_1, працюючи відповідно до протоколу №9 зборів учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Полісся» (скорочена назва ТОВ «Компанія «Полісся») від 12.11.2009 та наказу ТОВ «Компанія «Полісся» №554-к від 19.11.2009 генеральним директором ТОВ «Компанія «Полісся» (код ЄДРПОУ 24217371) по теперішній час, будучи єдиною службовою особою підприємства із правом підпису документів фінансово-господарської діяльності, вчинив злочин, передбачений ст.212 ч.1 КК України, за наступних обставин: ОСОБА_1, працюючи генеральним директором ТОВ «Компанія «Полісся» шляхом заниження об'єкту оподаткування, в період лютий, березень, квітень, травень, червень, серпень, вересень, жовтень, листопад 2011 року умисно ухилився від сплати податку на додану вартість, у період І-ІV квартали 2011 року від сплати податку на прибуток та у червні, жовтні 2011 року від сплати податку з доходів фізичних осіб, які входять в систему оподаткування, введені у встановленому законом порядку, що спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, на загальну суму 773 066,00 грн.

Так, ОСОБА_1, будучи, відповідно примітки 1 до ст. 364 КК України, службовою особою ТОВ «Компанія «Полісся», та обіймаючи посаду, пов'язану з виконанням організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських обов'язків, шляхом документального створення видимості отримання товару від ТОВ «Площа Європи» в період квітня 2011 року, ТОВ «Центр «Універсал» в період червня, серпня, вересня, жовтня, листопада 2011 року, ТОВ «Солайс Трейдінг Юкрейн» в період червня 2011 року, ТОВ «Горіхова компанія «Альмонд» в період лютого, квітня, травня, червня 2011 року, ТОВ «Кітіллар» в період лютого, березня, травня, червня 2011 року та від ТОВ «ВП «Укртерммаш» в період жовтня. листопада 2011 року в порушення пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VІ (із змінами та доповненнями), ч.1, ч.5 ст.203, ч.1, ч.2 ст.215, ч.1 ст.216, ст.228, ст.626, ст.629, ст.650, ст.655, ст.658, ст.662 ЦК України, умисно ухилився від сплати податку на прибуток в сумі 565 539,00 грн. Крім того в порушення п.198.3. статті 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010року №2755-VІ зі змінами та доповненнями, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 198 182,00 грн. Також в порушення вимог п.п.164.2.17 п.164.2 ст.164 Податкового Кодексу України умисно ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 9 345,00 грн., що підтверджується актом документальної перевірки Броварської ОДПІ Київської області ДПС № 663/222/24217371 від 01.10.2012.

Старший прокурор Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Таран Л.В. звернувся до суду з клопотанням в якому просить Звільнити від кримінальної відповідальності ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1 за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України на підставі ч.4 ст. 212 КК Украї , оскільки він повністю відшкодував завдані державі збитки . Ввідповідно до службової записки Броварської ОДПІ №464/222 від 28.12.2012 згідно карток особових рахунків ТОВ «Компанія «Полісся» заборгованість по платежам з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств - відсутня.

Вислухавши думку прокурора, підозрюваного, який не заперечував проти закриття справи за нереабілітуючою підставою, дослідивши матеріали справи, , вважаю можливим клопотання задоволити та прийняти рішення про закриття кримінальне провадження, щодо ОСОБА_1 у зв'язку з дієвим каяттям, виходячи з наступного.

Ст.212 ч.4 КК України передбачає звільнення від кримінальної відповідальності особу, яка вперше вчинила злочин, передбачений ст. 212 ч 1 КК України та до притягнення до відповідальності повністю сплатила податки та відшкодувала шкоду державі.

ОСОБА_1 вперше вчинив діяння, передбачене ч.1 ст. 212 КК України і до притягнення до кримінальної відповідальності сплатив всі податки та фінансові санкції, чим відшкодував шкоду державі, завдану своїми діями. завдані державі збитки .

На підставі викладеного та керуючись ст.45, ч.4 ст.212 КК України, ст.285, 286, 288,392,395 КПК України, -

п о с т а н о в и в :

1. Кримінальне провадження, щодо ОСОБА_1, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012100000000009 від 29.11.2012, розпочате за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України - закрити.

2. Звільнити ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1. від кримінальної відповідальності за ч.1 ст.212 КК України в зв»язку з дієвим каяттям..

3. На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до апеляційного суду Київської області протягом семи днів з дняїї оголошення.

Суддя В. В. Батюк