Постанова № 28556060, 11.01.2013, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/123/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 січня 2013 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А. при секретарі Лісовій Т.В, за участю старшого слідчого СВ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС підполковника податкової міліції ОСОБА_1 розглянувши клопотання сторони кримінального провадження про арешт майна в рамках досудового розслідування внесеного, до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000008 від 09.01.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

В слідчому відділі ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС знаходиться кримінальне провадження (№32013110090000008 від 09.01.2013) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування клопотання про арешт майна слідчий зазначив, що службові особи ТОВ «КАЛАТЕЯ СПЕКТР»(код ЄДРПОУ 33935864), шляхом заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість в березні, липні, серпні, вересні, жовтні та листопаді 2012 року, умисно ухилились від сплати ПДВ за вказані звітні періоди на загальну суму 4 353 745 грн., що є порушенням п.п.185.1.а п.185.1 ст.185 Податкового кодексу України і призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Досудовим слідством в кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «КАЛАТЕЯ СПЕКТР» здійснювало в період 2011 -2013 років фінансово-господарську діяльність з імпорту товарно-матеріальних цінностей, не відображаючи при цьому в податковій звітності підприємства реалізацію імпортованого товару.

Так, зокрема, 10.01.2013 в ході огляду автомобіля DAF, державний номерний знак НОМЕР_1, виявлено та вилучено міжнародну товарно-транспорту накладну №16412 від 05.01.2013, пропуск ЕЕ №102000000/2013/900052, видатковий ордер №200000002499237 від 05.01.2013, видаткову накладну №05 від 09.01.2013, договір зберігання від 08.01.2013 та товарно-транспортну накладну 1-02 СП №511326 від 09.01.2013, які засвідчували належність ТОВ «КАЛАТЕЯ СПЕКТР»товару, що перевозився даним автомобілем, а саме: поліетилену та килимків у ванну кімнату.

Надалі, 10.01.2013, в ході огляду контейнеру напівпричепу вищевказаного автомобіля SHMITZ, державний номерний знак НОМЕР_2, виявлено та вилучено:

- плівку ПВХ, різноманітного кольору в рулонах, розміром 140см х 20м, в кількості 809 одиниць;

- термосалфетки в картонних упаковках різноманітного кольору, розміром 58см х 97 см, в загальній кількості 42 000 одиниць;

- термосалфетки в картонних упаковках різноманітного кольору, розміром 1000 х 600 х 0,52 мм, в загальній кількості 45 000 одиниць;

- комплекти килимків для підлоги у ванні кімнату в кількості 5'000 одиниць.

Також, 10.01.2013 в ході огляду автомобіля DAF, державний номерний знак НОМЕР_3, виявлено та вилучено міжнародну товарно-транспорту накладну №16411 від 05.01.2013, пропуск ЕЕ №102110000/2013/80006, видатковий ордер №200000002499238 від 05.01.2013 та товарно-транспортну накладну 1-02 СП №511326 від 09.01.2013, які засвідчували належність ТОВ «КАЛАТЕЯ СПЕКТР»товару, що перевозився даним автомобілем, а саме: плівки та акваматів.

Надалі, в ході огляду контейнеру напівпричепу вищевказаного автомобіля SHMITZ, державний номерний знак НОМЕР_4, виявлено та вилучено:

- покриття для підлоги в рулонах, розміром 62см х 15м, в загальній кількості 428 одиниць;

- покриття для підлоги в рулонах, розміром 122см х 15м, в загальній кількості 119 одиниць;

- скатертину столову в рулонах, розміром 132см х 22м, в загальній кількості 2'419 одиниць.

Крім того, 10.01.2013 в ході огляду автомобіля DAF, державний номерний знак НОМЕР_5, а також напівпричепа даного автомобіля, державний номерний знак НОМЕР_6 та складських приміщень, розташованих за адресою: м, Харків, вул. Постишева, 99, де було здійснене часткове розвантаження даного автомобіля виявлено та вилучено документи, зокрема: міжнародну товарно-транспортну накладну №16389 від 05.01.2013, пропуск ЕЕ №102000000/2013/900050, видатковий ордер №200000002499238 від 05.01.2013, договір зберігання від 08.01.2013, товарно-транспортну накладну 1-02 СП №511326 від 09.01.2013 та видаткову накладну №6 від 09.01.2013, які засвідчували належність ТОВ «КАЛАТЕЯ СПЕКТР»товару, що перевозився даним автомобілем, а саме: клейонки та килимків у ванну кімнату.

Також, в ході вказаного огляду виявлено та вилучено:

- плівку ПВХ, різноманітного кольору в рулонах, розміром 140см х 20м, в кількості 19'998 одиниць;

- сидіння для унітазів в кількості 1'972 одиниці;

- килимки для ванної кімнати в рулонах, розміром 65см х 15м, в кількості 30 одиниць;

- плівку прозору в рулонах, розміром 1,5м х 100м, в кількості 60 одиниць.

Будучи опитаним гр. ОСОБА_2, який згідно облікових даних ТОВ «КАЛАТЕЯ СПЕКТР»являється засновником, директором та головним бухгалтером даного підприємства та від імені якого підписані вищезазначені документи зі сторони ТОВ «КАЛАТЕЯ СПЕКТР», надав пояснення про власну непричетність до діяльності здійснюваної ТОВ «КАЛАТЕЯ СПЕКТР», зокрема придбання, організації перевезення та продажу товару, що свідчить про використання даного підприємства невстановленими слідством особами, що незаконно набули повноважень службових осіб ТОВ «КАЛАТЕЯ СПЕКТР», з метою умисного ухилення від сплати податків.

Таким чином, беручи до уваги, що внаслідок дій службових осіб ТОВ «КАЛАТЕЯ СПЕКТР»спричинено шкоду у вигляді фактичного ненадходження грошових коштів до бюджету в особливо великих розмірах, враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що вищеперераховані документи та товарно-матеріальні цінності є використаними як засоби для вчинення кримінального правопорушення та є набутими в результаті вчинення кримінального правопорушення, з метою забезпечення відшкодування заподіяних злочином збитків та можливої конфіскації майна або цивільного позову, зважаючи, що не незастосування арешту вказаного майна може призвести до його зникнення, або втрати, чи настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, слідчий просив накласти арешт на вище переховані документи та товарно -матеріальні цінності.

В судовому засіданні слідчий довів, що існує достатньо доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати:

1) правову підставу для арешту майна;

2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення;

3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову;

4) наслідки арешту майна для інших осіб;

5) розумність та спів розмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Згідно ч. 4 ст. 170 КПК України заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку, що існує необхідність у накладенні арешту, оскільки наявні достатні підстави вважати, що вищеперераховані документи та товарно -матеріальні цінності є використаними як засоби для вчинення кримінального правопорушення та є набутими в результаті вчинення кримінального правопорушення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 170-173, 175, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно, належне ТОВ «КАЛАТЕЯ СПЕКТР»(код ЄДРПОУ 33935864), а саме:

- міжнародну товарно-транспорту накладну №16412 від 05.01.2013;

- пропуск ЕЕ №102000000/2013/900052;

- видатковий ордер №200000002499237 від 05.01.2013;

- видаткову накладну №05 від 09.01.2013;

- договір зберігання від 08.01.2013;

- товарно-транспортну накладну 1-02 СП №511326 від 09.01.2013;

- плівку ПВХ, різноманітного кольору в рулонах, розміром 140см х 20м, в кількості 809 одиниць;

- термосалфетки в картонних упаковках різноманітного кольору, розміром 58см х 97 см, в загальній кількості 42'000 одиниць;

- термосалфетки в картонних упаковках різноманітного кольору, розміром 1000 х 600 х 0,52 мм, в загальній кількості 45'000 одиниць;

- комплекти килимків для підлоги у ванну кімнату в кількості 5'000 одиниць,

які виявлені та вилучені 10.01.2013 в ході огляду автомобіля DAF, державний номерний знак НОМЕР_1 та контейнеру напівпричепу вищевказаного автомобіля SHMITZ, державний номерний знак НОМЕР_2;

- міжнародну товарно-транспорту накладну №16411 від 05.01.2013;

- пропуск ЕЕ №102110000/2013/80006;

- видатковий ордер №200000002499238 від 05.01.2013;

- товарно-транспортну накладну 1-02 СП №511326 від 09.01.2013;

- покриття для підлоги в рулонах, розміром 62см х 15м, в загальній кількості 428 одиниць;

- покриття для підлоги в рулонах, розміром 122см х 15м, в загальній кількості 119 одиниць;

- скатертину столову в рулонах, розміром 132см х 22м, в загальній кількості 2419 одиниць,

які виявлені та вилучені 10.01.2013 в ході огляду автомобіля DAF, державний номерний знак НОМЕР_3 та контейнеру напівпричепу вищевказаного автомобіля SHMITZ, державний номерний знак НОМЕР_7;

- міжнародну товарно-транспортну накладну №16389 від 05.01.2013;

- пропуск ЕЕ №102000000/2013/900050;

- видатковий ордер №200000002499238 від 05.01.2013;

- договір зберігання від 08.01.2013;

- товарно-транспортну накладну 1-02 СП №511326 від 09.01.2013;

- видаткову накладну №6 від 09.01.2013;

- плівку ПВХ, різноманітного кольору в рулонах, розміром 140см х 20м, в кількості 19998 одиниць;

- сидіння для унітазів в кількості 1972 одиниці;

- килимки для ванної кімнати в рулонах, розміром 65см х 15м, в кількості 30 одиниць;

- плівку прозора в рулонах, розміром 1,5м х 100м, в кількості 60 одиниць,

які виявлені та вилучені 10.01.2013 в ході огляду автомобіля DAF, державний номерний знак НОМЕР_5, а також напівпричепа даного автомобіля, державний номерний знак НОМЕР_6 та складських приміщень, розташованих за адресою: м, Харків, вул. Постишева, 99.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п'яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя А.А. Макуха