Ухвала суду № 28063778, 18.12.2012, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 2607/15131/12

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 грудня 2012 року слідчий суддя Подільського районного суду міста Києва Васильченко О.В., при секретарі Кушніренко Ю.М., за участю слідчого СВ ДПІ у Подільському районі м. Києва ОСОБА_1 розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання про проведення обшуку за місцем проживання директора ТОВ «Круті Тачки» ОСОБА_2В за адресою: АДРЕСА_1

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ДПІ у Подільському районі м. Києва ОСОБА_1 за погодженням із прокурором прокуратури Подільського району м. Києва ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку за місцем проживання директора ТОВ «Круті Тачки» ОСОБА_2В за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення бухгалтерських документів по взаємовідносинам ТОВ «Круті Тачки» з ТОВ «Стімтрейд», а також комп’ютерної техніки, яка використовується ОСОБА_2 в процесі виконання обов’язків директора та головного бухгалтера ТОВ «Круті Тачки».

Клопотання мотивовано тим, що в ході дослідчої перевірки встановлено, що ТОВ «Круті Тачки» мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством з ознаками «фіктивності» ТОВ «Стімтрейд». Крім того, актом виїзної позапланової перевірки від 16.08.2011 року № 286/23-205/35442015 про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ «Круті Тачки» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.09 по 31.03.11, встановлено численні порушення норм Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства» від 28.12.94 р. та Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.97 р., в результаті чого встановлено заниження податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість в загальній сумі 1976105 грн.

На думку слідчого за місцем проживання директора ТОВ «Круті Тачки» ОСОБА_2 можуть знаходитись бухгалтерські документи по взаємовідносинам ТОВ «Круті Тачки» з ТОВ «Стімтрейд», а також комп’ютерна техніка, яка використовується ОСОБА_2 в процесі виконання обов’язків директора та головного бухгалтера ТОВ «Круті Тачки».

У закритому судовому засіданні слідчий підтримав клопотання з викладених у ньому підстав, просив його задовольнити.

Вивчивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, заслухавши доводи слідчого слідчий суддя встановив наступне.

Із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань вбачається, що слідчим відділом ДПІ у Подільському районі м. Києва проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні №32012110070000001 внесеного до ЄРДР 21.11.2012 на підставі матеріалів правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень. Правова кваліфікація ч. 2 ст. 212 КК України.

У ході дослідчої перевірки встановлено, що ТОВ «Круті Тачки» мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством з ознаками «фіктивності» ТОВ «Стімтрейд». Так, директор ТОВ «Круті Тачки» ОСОБА_2, перебуваючи на посаді директора, будучи службовою особою підприємства, уклала договір №010609/09 від 01.06.2009 року з директором ТОВ «Стімтрейд» ОСОБА_4, предметом якого є купівля автомобілів. Однак встановлено, що у ТОВ «Стімтрейд» відсутні адміністративно-господарські можливості на виконання господарських зобов’язань по укладеним договорам та відсутність фактичних дій, спрямованих на виконання взятих на себе зобов’язань, тобто фактично поставка товару не могла здійснитися.

Також, згідно виділених матеріалів з кримінальної справи №57-2585, вищевказаний товар (легкові автомобілі – предмет договору між ТОВ «Круті Тачки» та ТОВ «Стімтрейд») розмитнені та продані різним суб’єктам підприємницької діяльності, які не мали фінансово-господарських взаємовідносин ані з ТОВ «Круті Тачки», ані з ТОВ «Стімтрейд».

Крім того, актом виїзної позапланової перевірки від 16.08.2011 року № 286/23-205/35442015 про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ «Круті Тачки» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.09 по 31.03.11, встановлено порушення пп.1.32 ст.1, п.5.1, п.п. 5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.п. 11.2.1 п.11.2 ст.11 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємства» від 28.12.94 р. (зі змінами і доповненнями) та п.п. 7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5, ст.7 ЗУ «Про податок на додану вартість» від 03.04.97 р. (зі змінами та доповненнями), в результаті чого встановлено заниження податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість в загальній сумі 1 976 105 грн.

У ході здійснення досудового розслідування, до ПАТ «Томак» направлено запит з метою отримання інформації та копій документів, що підтверджують укладання договору оренди з ТОВ «Автомобільний гіпермаркет» та договору суборенди з ТОВ «Круті Тачки». У відповідь була надана інформація, за якою договір оренди нежитлового приміщення, що за адресою: м. Київ, вул. Хвойки, 15/15, з ТОВ «Автомобільний гіпермаркет» №129-10 від 28.09.2010 розірваний. Щодо нинішніх відносин суборенди ТОВ «Автомобільний гіпермаркет» з ТОВ «Круті Тачки» відсутня будь-яка інформація. Отже, приміщення за вказаною адресою на праві власності, оренди більше не належить ані ТОВ «Автомобільний гіпермаркет», ані ТОВ «Круті Тачки». Таким чином, оскільки ТОВ «Круті Тачки» від 28.09.2010 за фактичною адресою не знаходяться, є достатні підстави вважати, що документи бухгалтерської та податкової звітності даного підприємства можуть знаходитися за місцем проживання його директора ОСОБА_2

Згідно з інформацією, отриманою з ЖБК «Медік-2» від 03.12.2012р. встановлено, що директор ТОВ «Круті Тачки» ОСОБА_2 зареєстрована та проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1. Дана квартира, згідно інформації отриманої з БТІ №46311 (И-2012) від 12.12.2012р., належить на праві власності ОСОБА_5.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Аналіз обставин викладених у клопотанні та доданих доказів дає можливість зробити висновок про те, що слідчим, у відповідності до ст. 234 КПК України, доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що за місцем проживання директора ТОВ «Круті Тачки» ОСОБА_2 можуть знаходитись бухгалтерські документи по взаємовідносинам ТОВ «Круті Тачки» з ТОВ «Стімтрейд», а також комп’ютерна техніка, яка використовується ОСОБА_2 в процесі виконання обов’язків директора та головного бухгалтера ТОВ «Круті Тачки» з метою не допущення їх знищення, приходжу до висновку про задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст. 110, 234, 235 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ ДПІ у Подільському районі м. Києва ОСОБА_1 про проведення обшуку за місцем проживання директора ТОВ «Круті Тачки» ОСОБА_2В за адресою: АДРЕСА_1, задовольнити.

Дозволити проведення обшуку за місцем проживання директора ТОВ «Круті Тачки» ОСОБА_2В за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення бухгалтерських документів по взаємовідносинам ТОВ «Круті Тачки» з ТОВ «Стімтрейд», а також комп’ютерної техніки, яка використовується ОСОБА_2 в процесі виконання обов’язків директора та головного бухгалтера ТОВ «Круті Тачки».

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора прокуратури Подільського району міста Києва ОСОБА_3

Виготовити дві копії ухвали, які чітко позначити як копії.

Роз’яснити, що ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз. Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя