Постанова № 27528579, 14.11.2012, Центрально-Міський районний суд м. Макіївки

Центрально-Міський районний суд м.Макіївки

Справа № 0552/6456/2012

Провадження № 4/0552/520/2012

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

14 листопада 2012 года суддя Центрально-Міського району м. Макіївки Донецькой області ОСОБА_1, розглянувши подання слідчого СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС підполковника податкової міліції ОСОБА_2 про проведення виїмки в ПАТ «УкрСиббанк»(МФО 351005, ЄДРПОУ 09807750), документів, що містять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

До Центрально-Міського районного суду м. Макіївки надійшло подання слідчого СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС підполковника податкової міліції ОСОБА_2 про проведення виїмки в ПАТ «УкрСиббанк»(МФО 351005, ЄДРПОУ 09807750), документів, що містять банківську таємницю, в зв’язку з розслідуванням кримінальної справи.

В поданні вказано, що в провадженні СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС знаходиться кримінальна справа № 22-12-05-120 про умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, порушена відносно директора ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час розслідування кримінальної справи було встановлено, що директор ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк»(ЄДРПОУ34150721) ОСОБА_3, зареєстрованого розпорядженням виконавчого комітету Макіївської міської ради 21.04.2006г. за № 12731070012003798, за юридичною адресою: Донецька область, м. Макіївка, вул. Південно-Західної промислової зони, буд. 1, знаходиться на податковому обліку у Макіївській ОДПІ за №225 від 21.04.2009г., є платником на додану вартість (свідоцтво №8961885 від 11.05.2006г.), будучи відповідальною особою за організацію та правильне ведення бухгалтерського обліку по фінансово-господарчій діяльності підприємства, а також за правильність взаєморозрахунків з бюджетом по сплаті податків, перебуваючи на території м. Макіївки, у період 2009р., шляхом не відображення у податковому обліку реалізації цінних паперів (векселів) на адресу ТОВ «КУА «Ортос Ессет Менеджмент»(ЄДРПОУ 35847272), емітованих ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721), у порушення п.п. 7.6.1, п.п. 7.6.3, п.п. 7.6.4 п. 7.6 ст. 7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»№283/97-ВР від 22.05.1997 (зі змінами та доповненнями), діючи навмисно, ухилився від сплати податків занизивши валовий дохід підприємства, що привело до заниження податку на прибуток у сумі 3518064 грн., що у 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721) у ПАТ «УкрСиббанк»(МФО 351005, ЄДРПОУ 09807750) було відкрито рахунки №26004044319600 та №26037044319600, інформація про рух грошових коштів на яких відображає розрахунки по операціям, які проводилися підприємством та формували податкові зобов’язання. У зв’язку з чим, відомості про рух грошових коштів на рахунках вказаного підприємства мають значення для встановлення істини по справі.

Також при відкритті вказаних рахунків службовими особами ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721) в банківську установу надавалися заяви на відкриття (закриття) рахунку, картки зі зразками підписів службових осіб та відбитками печатки підприємства, засновницькі документи, чеки при знятті готівки з рахунку, які мають значення для встановлення істини по справі, оскільки відображають правові підстави для відкриття рахунків, а також причетність службових осіб до діяльності підприємства, є вільними зразками підпису для проведення експертного дослідження документів.

Підставою для проведення виїмки в поданні зазначено, що з метою всебічного, повного та об’єктивного дослідження обставин справи та встановлення господарської діяльності ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721) виникла необхідність у проведенні виїмки документів, що містять банківську таємницю: роздруківки (звіту) про рух грошових коштів ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721) на магнітному та паперовому носіях по рахунках №26004044319600 та №26037044319600 за період 2009-2010р.р. з повною роздруківкою всіх кредитових та дебетових перерахувань, призначенням платежів і контрагентів із зазначенням кодів ЄДРПОУ, номерів рахунків, МФО банків; карток зі зразками підпису і відбитку печатки підприємства, договорів щодо використання системи клієнт-банк, чеків на зняття готівки, повідомлень про зачислення готівки, доручень на зняття готівки, оригіналів документів, що відображають надходження і витрати коштів по рахунку, платіжних доручень, виписок банку по рахунку, реєстраційних документів підприємства, угод на банківське обслуговування рахунку у зазначений період, та відомості про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721), відкритому у ПАТ «УкрСиббанк»(МФО 351005, ЄДРПОУ 09807750).

Відповідно до ч.3 ст. 178 КПК України виїмка матеріальних носіїв секретної інформації та/або документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи.

Заслухавши пояснення слідчого СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС, та дослідивши матеріали кримінальної справи № 22-12-05-120, вважаю, що подання підлягає частковому задоволенню, оскільки в зв’язку з розслідуванням кримінальної справи про умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах стосовно директора ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк» ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, з метою всебічного, повного та об’єктивного дослідження обставин справи та встановлення господарської діяльності ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721) виникла необхідність в проведенні виїмки в ПАТ «УкрСиббанк»(МФО 351005, ЄДРПОУ 09807750) документів, що містять банківську таємницю, а саме: роздруківки (звіту) про рух грошових коштів ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721) на магнітному та паперовому носіях по рахунках №26004044319600 та №26037044319600 за період 2009-2010р.р. з повною роздруківкою всіх кредитових та дебетових перерахувань, призначенням платежів; карток зі зразками підпису і відбитку печатки підприємства, договорів щодо використання системи клієнт-банк, чеків на зняття готівки, повідомлень про зачислення готівки, доручень на зняття готівки, оригіналів документів, що відображають надходження і витрати коштів по рахунку, платіжних доручень, виписок банку по рахунку, реєстраційних документів підприємства, угод на банківське обслуговування рахунку у зазначений період, у зв»язку з тим, що ці відомості мають суттєве значення для встановлення істини по справі.

В частинні проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, а саме назви контрагентів із зазначенням кодів ЄДРПОУ, номерів рахунків, МФО банків контрагентів, вважаю за необхідне відмовити, оскільки в такому випадку будуть порушені права та законні інтереси інших осіб, відносно яких немає відомостей щодо порушення кримінальної справи і які на теперішній час не мають відношення до розслідування кримінальної справи.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання слідчого СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС підполковника податкової міліції ОСОБА_2 про проведення виїмки в ПАТ «УкрСиббанк»(МФО 351005, ЄДРПОУ 09807750), документів, що містять банківську таємницю задовольнити частково.

Провести виїмку в ПАТ «УкрСиббанк»(МФО 351005, ЄДРПОУ 09807750) документів, що містять банківську таємницю, а саме: роздруківки (звіту) про рух грошових коштів ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721) на магнітному та паперовому носіях по рахунках №26004044319600 та №26037044319600 за період 2009-2010р.р. з повною роздруківкою всіх кредитових та дебетових перерахувань, призначенням платежів; карток зі зразками підпису і відбитку печатки підприємства, договорів щодо використання системи клієнт-банк, чеків на зняття готівки, повідомлень про зачислення готівки, доручень на зняття готівки, оригіналів документів, що відображають надходження і витрати коштів по рахунку, платіжних доручень, виписок банку по рахунку, реєстраційних документів підприємства, угод на банківське обслуговування рахунку у зазначений період.

В частині задоволення подання про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю щодо контрагентів, а саме: назви контрагентів із зазначенням кодів ЄДРПОУ, номерів рахунків, МФО банків - відмовити

Постанову направити слідчому СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС для організації проведення виїмки та виконання постанови суду.

Суддя Л.А.Андрюшина