Постанова № 27528410, 14.11.2012, Центрально-Міський районний суд м. Макіївки

Центрально-Міський районний суд м.Макіївки

Справа № 0552/6455/2012

Провадження № 4/0552/519/2012

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

14 листопада 2012 року суддя Центрально-Міського районного суду м. Макіївки Донецької області ОСОБА_1, розглянув подання слідчого СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС підполковника податкової міліції ОСОБА_2, про проведення виїмки документів у посадових осіб ТОВ «КУА «Ортос Ессет Менеджмент»(ЄДРПОУ 35847272), -

В С Т А Н О В И В:

До Центрально-Міського районного суду м. Макіївки надійшло подання слідчого СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС підполковника податкової міліції ОСОБА_2, про проведення виїмки документів у посадових осіб ТОВ «КУА «Ортос Ессет Менеджмент»(ЄДРПОУ 35847272), в зв’язку з розслідуванням кримінальної справи № 22-12-05-120 відносно директора ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк»ОСОБА_3 про умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В поданні вказано, що в ході розслідування кримінальної справи встановлено, що директор ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721) ОСОБА_3, зареєстрованого розпорядженням виконавчого комітету Макіївської міської ради 21.04.2006г. за № 12731070012003798, за юридичною адресою: Донецька область, м. Макіївка, вул. Південно-Західної промислової зони, буд. 1, знаходиться на податковому обліку у Макіївській ОДПІ за №225 від 21.04.2009г., є платником на додану вартість (свідоцтво №8961885 від 11.05.2006г.), будучи відповідальною за організацію та правильне ведення бухгалтерського обліку по фінансово-господарчій діяльності підприємства, а також за правильність взаєморозрахунків з бюджетом по сплаті податків, перебуваючи на території м. Макіївки, у період 2009р., шляхом не відображення у податковому обліку реалізації цінних паперів (векселів) на адресу ТОВ «КУА «Ортос Ессет Менеджмент»(ЄДРПОУ 35847272), емітованих ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721), у порушенні п.п. 7.6.1, п.п. 7.6.3, п.п. 7.6.4 п. 7.6 ст. 7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»№283/97-ВР від 22.05.1997 (зі змінами та доповненнями), діючи навмисно, ухилився від сплати податків занизивши валовий дохід підприємства, що привело до заниження податку на прибуток у сумі 3518064 грн., що є особливо великим розміром, тому що в п'ять тисяч і більш разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Підставою для проведення виїмки в поданні зазначено, що з метою повного, всебічного й об'єктивного розслідування справжньої кримінальної справи, а також з метою проведення економічної експертизи, виникла необхідність у вилученні у посадових осіб ТОВ «КУА «Ортос Ессет Менеджмент»(ЄДРПОУ 35847272) оригіналів усіх первинних бухгалтерських та податкових документів, що підтверджують господарські відносини з ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721), щодо купівлі у останнього цінних паперів (векселів) у 2009р. емітованих ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721).

Відповідно до ч.4 ст. 178 КПК України виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів проводиться тільки за вмотивованою постановою судді.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали кримінальної справи, вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки в зв’язку з розслідуванням кримінальної справи № 22-12-05-120 відносно ОСОБА_3 про умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, з метою повного, всебічного й об'єктивного розслідування кримінальної справи, необхідністю проведення економічної експертизи виникла необхідність у проведенні виїмки у посадових осіб ТОВ «КУА «Ортос Ессет Менеджмент»(ЄДРПОУ 35847272) оригіналів усіх первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що підтверджують господарські відносини з ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721), щодо купівлі у останнього цінних паперів (векселів) у 2009р. емітованих ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721).

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 ч. 4 КПК України, суддя , -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку у посадових осіб ТОВ «КУА «Ортос Ессет Менеджмент»(ЄДРПОУ 35847272) оригіналів первинних фінансово-господарських і бухгалтерських документів, що підтверджують господарські відносини з ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721), щодо купівлі у останнього цінних паперів (векселів) у 2009р. емітованих ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721).

Постанову направити слідчому СВ МВПМ Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС ОСОБА_2 для організації проведення виїмки та виконання постанови суду.

Суддя Л.А.Андрюшина