Постанова № 27196253, 31.10.2012, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Дело № 0418/7139/2012

Произволство № 4/0418/947/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

31.10.2012 г. г. Днепропетровск

Судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Маймур Ф.Ф., рассмотрев представление следователя следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС, согласованное с заместителем прокурора г. Днепропетровска о разрешении на проведение выемки документов ООО «ТСК Статус»содержащих банковскую тайну в помещении ПАО «Диамантбанк»(МФО 320854),-

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки документов ООО «ТСК Статус» содержащих банковскую тайну в помещении ПАО «Диамантбанк».

В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.

В производстве СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС в г. Днепропетровске ГНС находится уголовное дело № 99126618 в отношении директора ООО «ФК «Днепр-Актив»-ОСОБА_1 по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Так, ОСОБА_1, являясь директором ООО «ФК «Днепр-Актив», то есть служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а также за начисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия в период с 01.12.2009 года по 30.09.2010 года, действуя умышленно, в нарушение п.п. 9.10.1, п. 9.10 ст. 9 Закона Украины «О налоге с доходов физический лиц»№ 889-IV вот 22.05.2003 года (с изменениями и дополнениями), осуществляя в роле подотчетного лица снятие средств с текущего счета ООО «ФК «Днепр-Актив»№ 260068695, открытый в ДРУ АБ «ПОЛТАВА-БАНК»при отсутствии соответствующих документов, которые подтверждают использование в хозяйственной деятельности предприятия средств, полученных с указанного счета, не задекларировала налог с доходов физический лиц, то есть путем сокрытия объекта налогообложения, умышленно уклонилась от уплаты налога с доходов физический лиц в сумме 4 077 420, 75 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства средств на указанную сумму, то есть в особо крупных размерах. Собранные доказательства, имеющиеся в материалах уголовного дела, свидетельствуют о ничтожности всех сделок, заключенных с указанным предприятием , т.к. они изначально были совершены с целью, которая заведомо противоречит интересам государства и общества, направлены на нарушение общественного порядка, злоупотребления правом, нарушения моральных принципов общества и прикрытия фактически совершенных операций.

Следствие также утверждает, что проведенным анализом текущего счета ООО «ФК «Днепр-Актив»№ 260068695, открытого в ДРУ АБ «ПОЛТАВА-БАНК», установлено, что по данному расчетному счету проводились перечисления денежных средств в период с декабря 2009 года по ноябрь 2010 года от следующих предприятий: ДП «Союз Прим 1»(код 30710670), ООО «Профи»(код 31951245), ООО НПП «Гонта-Технология»(код 34811030), ООО ТПП «Тевтон»(код 33669919), ООО ПЭП «Днепро-Ресурс» (код 36785778), ООО «ТСК Статус»(код 33287113), ООО «Металлцентр»(код 34472651), ООО «Елегин»(код 31116080), ООО «Нафтохимресурс»(код 32966179). Кроме того, в ходе досудебного следствия установлена схема движения денежных средств между юридическими лицами, которая позволяла незаконно, переводить безналичные денежные средства в наличные с последующей легализацией денежных средств, добытых преступным путем и использованием их в финансово-хозяйственной деятельности подконтрольных предприятий.

В связи с тем, что в настоящее время досудебным следствием установлено, что ООО «ТСК Статус»(код 33287113) для осуществления незаконной деятельности в ПАО «Диамантбанк»(МФО 320854) были открыты расчетные счета № 2600839206322, № 2602039206322 которые в течении 2009-2011 гг. использовались предприятием в преступных схемах уклонения от уплаты налогов, возникла необходимость обратиться в суд с данным представлением.

Изучив предоставленные материалы, считаю, что представление следователя не подлежит удовлетворению, по следующим основаниям.

В соответствии с ч.1 ст.62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»судом из материалов представления не усматриваются основания для раскрытия информации содержащей банковскую тайну о предприятии-контрагенте ООО «ТСК Статус», поскольку уголовное дело возбуждено в отношении директора ООО «ФК «Днепр-Актив», а также не установлено каким образом проведение выемки данных документов может повлиять на установление истины по делу.

С учетом изложенного суд приходит к выводу о том, что представление не может быть удовлетворено в следствии отсутствия достаточных оснований для его удовлетворения, а также учитывает что удовлетворение данного представления может повлечь необоснованное нарушение законных прав и интересов граждан Украины и других лиц.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 30 Конституции Украины, ст.62 ЗУ «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении представления следователя по СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС документов ООО «ТСК Статус»содержащих банковскую тайну в помещении ПАО «Диамантбанк» -отказать.

Судья Ф.Ф. Маймур