Ухвала суду № 25324625, 07.06.2012, Харківський апеляційний адміністративний суд

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 червня 2012 р.Справа № 2а-2515/12/2070Колегія суддів Харківського апеляційного адміністративного суду

у складі: головуючого судді: Рєзнікової С.С.

суддів: Катунова В.В.

Ральченка І.М.

розглянувши в порядку письмового провадження у приміщенні Харківського апеляційного адміністративного суду адміністративну справу за апеляційною скаргою Публічного акціонерного товариства "УкрСиббанк" на постанову Харківського окружного адміністративного суду від 29.03.2012 року по справі № 2а-2515/12/2070

за позовом Національний банк України в особі Управління Національного банку України в Одеській області

до Публічного акціонерного товариства «УкрСиббанк»

про стягнення штрафних санкцій,

ВСТАНОВИЛА:

Позивач, Національний банк України в особі Управління Національного банку України в Одеській області, звернувся до Харківського окружного адміністративного суду із адміністративним позовом до Публічного акціонерного товариства «УкрСиббанк», в якому просив суд стягнути з відповідача на користь Державного бюджету України штрафні санкції у розмірі 41.901, 50 грн. згідно постанови Національного банку України № 1 від 12.01.2012 року про притягнення до відповідальності за порушення валютного законодавства.

В обґрунтування позовних вимог позивач зазначив, що відділом валютного контролю та ліцензування Управління Національного банку України в Одеській області на підставі скарги, що отримана від Товариства з обмеженою відповідальністю «Консенсус» (код за ЄДРПОУ 13897641) щодо неправомірних дій Публічного акціонерного товариства «УкрСиббанк»при проведенні операцій з купівлі та продажу іноземної валюти через Відділення № 435 AT «УкрСиббанк»та наданих документів, що підтверджують здійснення операцій, здійснено камеральну перевірку. Перевіркою встановлено, що Банком згідно з заявою на купівлю іноземної валюти або банківських металів від 04.07.2011 № 20 Товариства з обмеженою відповідальністю «Консенсус»04.07.2011 куплено безготівкову іноземну валюту у сумі 3.627,66 євро за безготівкову національну валюту згідно з підпунктом «а»пункту 1 глави 3 розділу II Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 10.08.2005 № 281, для виконання зобов'язань, які виникли на підставі кредитного договору, укладеного з AT «УкрСиббанк». Банк, здійснивши операцію з продажу іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України з поточного рахунку TOB «Консенсус»без доручення клієнта порушив вимоги пункту 17 розділу І вказаного Положення. Таким чином, мало місце порушення порядку й умов торгівлі валютними цінностями на міжбанківському валютному ринку України, що тягне за собою наслідки, передбачені пунктом 2.3.розділу 2 Положення про валютний контроль, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 08.02.2000 № 49.

На виконання вимог пункту 3.5 розділу 3 Положення про валютний контроль на підставі зазначеного порушення позивачем було винесено постанову про притягнення до відповідальності за порушення валютного законодавства №1 від 12.01.2012, відповідно до якої відповідача було притягнуто до відповідальності у вигляді штрафу в сумі 41.901,50 грн. (3.627,66 євро - сума операції х 1155,0558 грн. - обмінний курс).

Зазначену Постанову управління листом від 12.01.2012 № 18-39/287 БТ направлено банку для виконання, та за якою банк мав перерахувати суму штрафу до Державного бюджету України протягом п'яти робочих днів після отримання постанови. Копія супровідного листа також була надіслана територіальному правлінню Національного банку за місцезнаходженням Банку для подальшого здійснення цим територіальним управлінням контролю за своєчасною сплатою Банком штрафу. Листом від 10.02.2012 № 06-012/1280 Управління Національного банку України в Харківській області повідомило про отримання від AT «УкрСиббанк»листа від 09.02.2012 № 25- 1/3125 щодо відмови від сплати штрафу, так як Банк вважає, що підстави для сплати штрафу відсутні. Разом з цим, AT «УкрСиббанк»не звертався з позовом до суду про визнання нечинним рішення позивача про притягнення до відповідальності за порушення валютного законодавства № 1 від 12.01.2012.

Постановою Харківського окружного адміністративного суду від 29.03.2012 року адміністративний позов Національного банку України в особі Управління Національного банку України в Одеській області до Публічного акціонерного товариства "УкрСиббанк" про стягнення штрафних санкцій - задоволено.

Стягнуто з Публічного акціонерного товариства "УкрСиббанк" на користь Державного бюджету України штрафні санкції в розмірі 41901,60 грн. (сорок одна тисяча дев'ятсот одна гривня 50 коп.).

Не погодившись з постановою суду першої інстанції, відповідач подав апеляційну скаргу, в якій просить скасувати оскаржувану постанову та прийняти нову, якою відмовити в задоволенні позовних вимог позивача.

В обґрунтування вимог апеляційної скарги відповідач посилається на порушення судом першої інстанції норм матеріального права та неповне з'ясування судом обставин, що мають значення для справи, що призвело до неправильного вирішення справи.

Позивач подав заперечення на апеляційну скаргу в яких наполягаючи на законності та обґрунтованості рішення суду першої інстанції просить апеляційну скаргу залишити без задоволення, а рішення суду першої інстанції без змін.

Сторони у судове засідання суду апеляційної інстанції не з'явились, про дату, час та місце апеляційного перегляду справи повідомлені своєчасно та належним чином, про причини неявки не повідомили, просили розгляд справи проводити без їх участі в порядку письмового провадження.

За таких обставин, суд апеляційної інстанції, у відповідності до ч. 1, 2 ст. 197 КАС України, розглядає справу у порядку письмового провадження за наявними у справі доказами.

Заслухавши суддю-доповідача, перевіривши рішення суду та доводи апеляційної скарги, дослідивши письмові докази, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом першої інстанції встановлено та підтверджено у суді апеляційної інстанції, що відділом валютного контролю та ліцензування Управління Національного банку України в Одеській області на підставі скарги Товариства з обмеженою відповідальністю «Консенсус»(код за ЄДРПОУ 13897641) щодо неправомірних дій Публічного акціонерного товариства «УкрСиббанк»при проведенні операцій з купівлі та продажу іноземної валюти через Відділення № 435 AT «УкрСиббанк»та наданих документів, що підтверджують здійснення операцій, проведено камеральну перевірку.

Перевіркою встановлено, що відповідачем згідно з заявою на купівлю іноземної валюти або банківських металів від 04.07.2011 № 20 Товариства з обмеженою відповідальністю «Консенсус»04.07.2011 куплено безготівкову іноземну валюту у сумі 3.627,66 євро за безготівкову національну валюту згідно з підпунктом «а»пункту 1 глави 3 розділу II Положення про порядок та торгівлі іноземною валютою, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 10.08.2005 № 281 (далі - Положення), для виконання зобов'язань, які виникли на підставі кредитного договору, укладеного з AT «УкрСиббанк».

За висновками перевірки, позивач дійшов висновку, що здійснивши операцію з продажу іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України з поточного рахунку TOB «Консенсус»без доручення клієнта відповідач порушив вимоги пункту 17 розділу І Положення. Таким чином, мало місце порушення порядку й умов торгівлі валютними цінностями на міжбанківському валютному ринку України, що тягне за собою наслідки, передбачені пунктом 2.3.розділу 2 Положення про валютний контроль, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 08.02.2000 № 49.

На виконання вимог пункту 3.5 розділу 3 Положення про валютний контроль, враховуючи виявлене перевіркою порушення, позивачем було винесено Постанову №1 від 12.01.2012, якою відповідача притягнуто до відповідальності за порушення валютного законодавства у вигляді штрафу в сумі 41.901, 50 грн. (3.627,66 євро - сума операції х 1155,0558 грн. - обмінний курс).

Згадану Постанову Управління нацбанку листом від 12.01.2012 за № 18-39/287 БТ направлено банку для виконання.

Копія супровідного листа також була надіслана територіальному управлінню Національного банку за місцезнаходженням Банку для подальшого здійснення цим територіальним управлінням контролю за своєчасною сплатою Банком штрафу.

Листом від 10.02.2012 за № 06-012/1280 Управління Національного банку України в

Харківській області повідомило про отримання від AT "УкрСиббанк" листа від 09.02.2012 за № 25-1/3125 щодо відмови від сплати штрафу, з посиланням на те, що відповідач вважає відсутніми підстави для сплати штрафу.

Задовольняючи позовні вимоги позивача, суд першої інстанції виходив з того, що для задоволення заявленої позивачем вимоги є достатні правові підстави у вигляді Постанови про притягнення відповідача до відповідальності за порушення валютного законодавства.

Колегія суддів погоджується з такими висновками суду першої інстанції з огляду на наступне.

Відповідно до ч.І ст.2 КАС України завданням адміністративного судочинства є захист прав, свобод та інтересів фізичних осіб, прав та інтересів юридичних осіб у сфері публічно-правових відносин від порушень з боку органів державної влади, органів місцевого самоврядування, їхніх посадових і службових осіб, інших суб'єктів при здійсненні ними владних управлінських функцій на основі законодавства, в тому числі на виконання делегованих повноважень шляхом справедливого, неупередженого та своєчасного розгляду адміністративних справ.

Згідно зі ст. 2 Закону України "Про Національний банк України", Національний банк України є центральним банком України, особливим центральним органом державного управління, юридичний статус, завдання, функції, повноваження і принципи організації якого визначаються Конституцією України, цим Законом та іншими законами України.

Стаття 7 вказаного Закону визначає, що зокрема, на Національний банк України покладено функції організації, створення та методологічного забезпечення системи грошово-кредитної і

банківської статистичної інформації та статистики платіжного балансу; здійснення банківського регулювання та нагляду; здійснення відповідно до визначених спеціальним законом повноважень валютного регулювання, визначення порядку здійснення операцій в іноземній валюті, організації і здійснення валютного контролю за банками та іншими фінансовими установами, які отримали ліцензію Національного банку на здійснення валютних операцій.

Статтею 44 Закону України "Про Національний банк України" встановлені повноваження Національного банку України в сфері валютного регулювання та контролю. Національний банк діє як уповноважена державна установа при застосуванні законодавства України про валютне регулювання і валютний контроль. До компетенції Національного банку у сфері валютного регулювання та контролю належить, зокрема застосовування мір відповідальності до банків, юридичних та фізичних осіб (резидентів та нерезидентів) за порушення правил валютного регулювання і валютного контролю.

Відповідно до статті 13 Декрету КМУ "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" від 19.02.93 № 15-93, Національний банк України є головним органом валютного контролю, що: здійснює контроль за виконанням правил регулювання валютних операцій на території України з усіх питань, не віднесених цим Декретом до компетенції інших державних органів; забезпечує виконання уповноваженими банками функцій щодо здійснення валютного контролю згідно з цим Декретом та іншими актами валютного законодавства України.

Ст. 56 Закону України "Про Національний банк України" передбачено, що Національний банк України видає нормативно-правові акти з питань, віднесених до його повноважень, які є обов'язковими для органів державної влади і органів місцевого самоврядування, банків, підприємств, організацій та установ незалежно вад форм власності, а також для фізичних осіб.

Згідно зі ст. 61 Закону України "Про Національний банк України" та ст. 66 Закону України "Про банки та банківську діяльність" Національний банк України здійснює державне регулювання діяльності банків.

Згідно з приписами ст. 16 Декрету КМУ "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" санкції, передбачені пунктом 2 цієї статті, застосовуються Національним банком України та за його визначенням - підпорядкованими йому установами. Оскарження дій щодо накладення стягнень провадиться у судовому порядку.

Згідно з викладеними вище нормами Декрету КМУ «Про систему валютного регулювання і валютного контролю», обставина наявності порушення чинних Правил в діях відповідача має підтверджуватися рішенням про застосування штрафних санкцій.

Судовим розглядом встановлено, що заявлена позивачем вимога про стягнення штрафу грунтується на прийнятій позивачем Постанові №1 від 12.01.2012, якою відповідача притягнуто до відповідальності за порушення валютного законодавства у вигляді штрафу в сумі 41.901, 50 грн.

При цьому, відповідач - AT «УкрСиббанк»з позовом про визнання неправомірним вказаного рішення позивача про притягнення його до відповідальності за порушення валютного законодавства не звертався.

Отже, на час розгляду справи, Постанова Національного Банку України № 1 від 12.01.2012, є чинною, в установленому законом порядку дана Постанова відповідачем не оскаржена, відсутнє судове рішення, яким вказана Постанова визнана незаконною або скасована.

Відповідно до ст. 159 КАС України, судове рішення повинно бути законним та обґрунтованим.

Колегія суддів вважає, що постанова суду першої інстанції від 29.03.2012 року відповідає вимогам ст. 159 КАС України, а тому відсутні підстави для її скасування та задоволення апеляційних вимог апелянта.

Відповідно до ч. 1 ст. 200 КАС України, суд апеляційної інстанції залишає апеляційну скаргу без задоволення, а постанову або ухвалу суду без змін, якщо визнає, що суд першої інстанції правильно встановив обставини справа та ухвалив судове рішення з додержанням норм матеріального і процесуального права.

На підставі викладеного, колегія суддів, погоджуючись з висновками суду першої інстанції, вважає, що суд дійшов вичерпних юридичних висновків щодо встановлення фактичних обставин справи і правильно застосував до спірних правовідносин сторін норми матеріального та процесуального права.

Доводи апеляційної скарги, з наведених вище підстав, висновків суду не спростовують.

Керуючись ст. 160, 167, 195, 196, п. 1 ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 200, п. 1 ч. 1 ст. 205, 206, 209, 254 Кодексу адміністративного судочинства України, колегія суддів, -

У Х В А Л И Л А:

Апеляційну скаргу Публічного акціонерного товариства «УкрСиббанк»залишити без задоволення.

Постанову Харківського окружного адміністративного суду від 29.03.2012 р. по справі № 2а- 2515/12/2070 залишити без змін.

Ухвала набирає законної сили через п'ять днів після направлення її копії особам, які беруть участь у справі, та може бути оскаржена шляхом подання касаційної скарги безпосередньо до Вищого адміністративного суду України протягом двадцяти днів після набрання законної сили.

Головуючий суддя Рєзнікова С.С.Судді Катунов В.В. Ральченко І.М.