Рішення № 25049763, 28.05.2012, Приморський районний суд м. Одеси

РІШЕННЯ

Іменем України

Справа № 2о-1522-441/11

Номер провадження 2о-1522-48/12

28 травня 2012 року м. Одеса

Приморський районний суд м. Одеси у складі:

головуючого - судді Суворової О.В.

при секретарі -Бондаренко Т.М.

розглянувши|розгледівши| у відкритому|відчиненому| судовому засіданні в залі суду в місті Одесі цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції в Жовтневому районі у м. Луганська про розкриття АБ «Південний»інформації, яка містить банківську таємницю щодо ПП «ОРІЄНС», -

встановив:

Державна податкова інспекція в Жовтневому районі у м. Луганська звернулась до суду з заявою про розкриття інформації, що містить банківську таємницю щодо ПП «ОРІЄНС»шляхом зобов'язання АБ «ПІВДЕННИЙ», який знаходиться за адресою: м. Одеса, пров. Сабанський, буд. 2, розкрити та надати ДПІ в Жовтневому районі у м. Луганську інформацію, яка містить банківську таємницю, стосовно відомостей про обсяг та обіг коштів, з розшифровкою контрагентів, на рахунках ПП «ОРІЄНС», і. к. 32371874, а саме:

- на розрахунковому рахунку № 26000370060201, за період з 01.03. 2011 р. по 31.03.2011 р;

- на розрахунковому рахунку № 26004310060201, за період з 01.03. 2011 р. по 31.03.2011 р;

- на розрахунковому рахунку № 26005320060201, за період з 01.03. 2011 р. по 31.03.2011 р;

- на розрахунковому рахунку № 26006330060201 за період з 01.03. 2011 р. по 31.03.2011 р;

- на розрахунковому рахунку № 26007340060201, за період з 01.03. 2011 р. по 31.03.2011 р;

- на розрахунковому рахунку № 26008350060201, за період з 01.03. 2011 р. по 31.03.2011 р;

- на розрахунковому рахунку № 26009360060201, за період з 01.03. 2011 р. по 31.03.2011 р.

В судове засідання представник заявника не з'явився, подав до суду заяву про розгляд справи за його відсутності, заявлені вимоги підтримав у повному обсязі.

Дослідивши матеріали справи, суд дійшов висновку про наявність підстав для задоволення заяви з наступних причин.

Виконавчим комітетом Луганської міської ради 19.02.03 було зареєстроване Приватне підприємство «ОРІЄНС», і. к. 32371874, про що зроблено запис за № 25370169Ю0043078. Згідно статуту цього підприємства, його місцезнаходження: 91055, м. Луганськ, вул. Леніна, буд. 38, засновником та керівником зареєстровано Двуличанського Павла Миколайовича.

В зв'язку з ненаданням пояснень та підтверджуючих документів ГІП «ОРІЄНС»на запит ДПІ в Жовтневому районі у м. Луганську від 13.05.11 № 8209/160 щодо підтвердження взаємовідносин даного підприємства з ТОВ «Компанія «КВ1К ДАН»(і. к. 37288477) та відповідно до пп. 20.1.4 п. 20.1 ст. 20, пп. 75.1.2 п. 75.1 ; ст. 75. пп. 78.1.1 п. 78.1 ст. 78, п. 79.2 ст. 79 Податкового кодексу України, на підставі наказу ДПІ від 25.08.2011 року № 1726 ДПІ в Жовтневому районі у м. Луганську було ініційовано проведення документальної позапланової виїзної перевірки за період з 01.03.2011 р. по 31.03.2011 р. 25.08.2011 р. спільно зі співробітниками ГВПМ СДПІ ВПП у м. Луганську було здійснено вихід на юридичну адресу ПП «ОРІЄНС»для організації проведення вищевказаної перевірки. Під час виходу на юридичну адресу підприємства було встановлено, що посадові особи платника податків відсутні за юридичною адресою (акт щодо не встановлення місцезнаходження платника податків від 25.08.2011 р. №668/23/32371874).

Відповідно до п. 4.3, п. 4.4, п. 4.5, п. 4.6, п. 4.10, п. 4.12, п. 4.13 пп. 1.15 розділу 4 Положення про організацію взаємодії підрозділів податкової міліції з іншими структурними підрозділами органів державної податкової служби для встановлення місцезнаходження платника податків, затвердженого наказом ДПА України від 17.05.10 № 336, ДПІ в Жовтневому районі у м. Луганську направлено запит до ГВПМ СДПІ ВПП у м. Луганську щодо вжиття заходів по розшуку посадових осіб підприємства та прискорити його опитування. 07.09.11 ДПІ в Жовтневому районі у м. Луганську складено акт № 705/23/32371874 про неможливість проведення перевірки.

На думку заявника вищевикладені обставини створюють умови для порушення законодавства України, регулюючого фінансову та підприємницьку діяльність та замаху на економічну безпеку України та створюють умови для зловживання у сфері оподаткування, як зі сторони ПП «ОРІЄНС»так і його контрагентів.

Приписами ст. 67 Конституції України встановлено, що кожен зобов'язаний сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом. Ці приписи в повній мірі відносяться і до податків юридичних осіб.

Для того, щоб встановити, чи відбувались порушення законодавства, з метою всебічного , повного та об'єктивного вивчення фінансово-господарської діяльності ПП «ОРІЄНС»та проведення перевірки даного підприємства, ДПІ в Жовтневому районі у м. Луганську просить, зокрема, встановити контрагентів ПП «ОРІЄНС»та отримати відомості про обсяг та обіг коштів на рахунках ПП «ОРІЄНС»з 01.03.2011 р. по 31.03.2011 р.

ПП «ОРІЄНС»(і. к. 32371874) було відкрито наступні розрахункові рахунки у Філії АБ «ПІВДЕННИЙ»в м. Луганську (МФО 304999): р/р 26000370060201, р/р 26004310060201, р/р 26005320060201, р/р 26006330060201, р/р 26007340060201, р/р 26008350060201, р/р 26009360060201.

Отже, ДПІ в Жовтневому районі у м. Луганську необхідно, зокрема, отримати відомості про обсяг та обіг коштів з розшифровкою контрагентів на рахунках ПП «ОРІЄНС»(і. к. 32371874), а саме:

на розрахунковому рахунку № 260003 70060201, за період з 01.03.2011 р. по 31.03.2011 р.;

на розрахунковому рахунку № 26004310060201, за період з 01.03. 2011 р. по 31.03.2011 р;

на розрахунковому рахунку № 26005320060201, за період з 01.03. 2011 р. по 31.03.2011 р;

на розрахунковому рахунку № 26006330060201 за період з 01.03. 2011 р. по 31.03.2011 р;

на розрахунковому рахунку № 26007340060201, за період з 01.03. 2011 р. по 31.03.2011 р;

на розрахунковому рахунку №26008350060201, за період з 01.03. 2011 р. по 31.03.2011 р;

на розрахунковому рахунку № 26009360060201, за період з 01.03. 2011 р. по 31.03.2011 р.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність»від 07.12.2000 р. № 2121 (зі змінами та доповненнями) інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта (в тому числі відомості про стан рахунків клієнтів), яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнтів є банківською таємницею.

Відповідності до ч. 1 ст. 289 ЦПК України справа про розкриття банком інформації , яка містить банківську таємницю , розглядається у п'ятиденний строк з дня надходження заяви у закритому судовому засіданні з повідомленням заявника , особи, щодо якої вимогається розкриття банківської таємниці, та банку, а у випадках , коли справа розглядається з метою охорони державних інтересів та національної безпеки , - з повідомленням тільки заявника.

Відповідно до п.2 ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Керуючись ст.ст. 3, 15, 287-289 Цивільно-процесуального кодексу України, ст. 60, п. 2 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність»від 07.12.2000 р. № 2121 (зі змінами та доповненнями), пп. 20.1.3 п. 20.1 ст. 20 Податкового кодексу України, суд,-

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції в Жовтневому районі у м. Луганська про розкриття АБ «Південний»інформації, яка містить банківську таємницю щодо ПП «ОРІЄНС»- задовольнити.

Зобов'язати АБ «ПІВДЕННИЙ», який знаходиться за адресою: м. Одеса, пров. Сабанський, буд. 2, розкрити та надати ДПІ в Жовтневому районі у м. Луганську (91057, м. Луганськ, кв. Волкова, 14а) інформацію, яка містить банківську таємницю, стосовно відомостей про обсяг та обіг коштів, з розшифровкою контрагентів, на рахунках ПП «ОРІЄНС», і. к. 32371874, а саме:

- на розрахунковому рахунку № 26000370060201, за період з 01.03. 2011 р. по 31.03.2011 р;

- на розрахунковому рахунку № 26004310060201, за період з 01.03. 2011 р. по 31.03.2011 р;

- на розрахунковому рахунку № 26005320060201, за період з 01.03. 2011 р. по 31.03.2011 р;

- на розрахунковому рахунку № 26006330060201 за період з 01.03. 2011 р. по 31.03.2011 р;

- на розрахунковому рахунку № 26007340060201, за період з 01.03. 2011 р. по 31.03.2011 р;

- на розрахунковому рахунку № 26008350060201, за період з 01.03. 2011 р. по 31.03.2011 р;

на розрахунковому рахунку № 26009360060201, за період з 01.03. 2011 р. по 31.03.2011 р.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення суду може бути оскаржено у п'ятиденний строк до апеляційного суду Одеської області в установленому законом порядку.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя О.В.Суворова

28.05.2012