Вирок № 24768097, 20.06.2012, Заводський районний суд міста Луганська (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Луганська)

Дело № 1-43/2012г.

П Р И Г О В О Р

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

15 июня 2012 года Ленинский районный суд гор. Луганска в составе:

председательствующего судьи СУРНИНОЙ Л.А.,

при секретаре ЕСАУЛЕНКО Н.А.,

с участием прокурора ЧИЖ О.С.,

адвоката ОСОБА_1,

рассмотрев в открытом судебном заседании в гор. Луганске уголовное дело по обвинению

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_4, уроженца г. Луганска, украинца, гражданина Украины, имеющего среднее образование, холост, со слов имеющего малолетнего ребенка -ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_3, проживающего по адресу: АДРЕСА_1 страдающего открытой формой туберкулеза, ранее не судимого-

предан суду по ст. 212 ч. 3, 366 ч. 2 УК Украины,-

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_2, находясь в г. Луганске, являясь единственным должностным лицом предприятия, в силу чего, занимая в одном лице должности директора и бухгалтера ЧП «Лугспец - Инвест - Металлион»код ЕДРПОУ 55080226, согласно решения собственника от 20.04.2007 года №б/н, свидетельство о государственной регистрации от 08.05.2007 года НОМЕР_1, свидетельство о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость №100044289 от 05.06.2007 года, юридический адрес г. Луганск, ул. Почтовая 26, будучи заинтересованным в организации деятельности своего предприятия, исполняя в силу занимаемой должности на указанном предприятии организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, в связи с чем в соответствии с Законом Украины "О налоге на добавленную стоимость" от 03.04.1997г. №168/ 97-ВР, Законом Украины "О налогообложении прибыли предприятий" от 22.05.1997г. №283/97-ВР, Законом Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине" от 16.07.1999г. № 996-Х1У, Законом Украины "О государственной налоговой службе в Украине" от 24.01.1993г., Законом Украины "О системе налогообложения в Украине", в редакции от 27.02.1997 г. на него были возложены обязанности:

- по управлению и организации осуществления деятельности своего предприятия;

- ведению в установленном порядке полного и достоверного бухгалтерского учета и отчетности о выполняемой финансово - хозяйственной деятельности предприятия;

- предоставлению налоговым органам налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и других документов, связанных с исчислением и уплатой налогов, сборов и иных обязательных платежей;

- своевременной и полной уплате налогов;

- созданию необходимых условий для правильного введения бухгалтерского учета;

- подписанию документов, являющихся основанием для приема и выдачи товарно-материальных ценностей и средств, а также расчетных, кредитных и финансовых обязательств, хозяйственных договоров;

- осуществлению контроля за своевременным предоставлением в органы государственной налоговой инспекции полных и достоверных сведений о начисленных и уплаченных налогах, других документов, связанных с исчислением и уплатой налогов и других обязательных платежей.

Однако ОСОБА_2 создал вышеуказанное предприятие ЧП «Лугспец - Инвест -Металлион»код ЕДРПОУ 55080226 не с целью занятия законной предпринимательской деятельностью, а создал предприятие с целью прикрытия незаконной деятельности и получение за указанные действия денежного вознаграждения, что повлекло тяжкие последствия в виде фактического не поступления денежных средств в бюджет на сумму 1 344 970 грн. В процессе деятельности предприятия никакого непосредственного руководства предприятием ОСОБА_2 не осуществлял, никаких хозяйственных сделок не заключал, с контрагентами предприятия ЧП «Лугспец - Инвест - Металлион»код ЕДРПОУ 55080226 не встречался и договоров о совместной деятельности не подписывал, прибыли от деятельности предприятия не получал, налоговых деклараций в Ленинскую МГНИ в г. Луганске не сдавал, что подтвердилось в ходе проведения судебного следствия.

В судебном заседании подсудимый ОСОБА_2 вину в предъявленном ему обвинении не признал, пояснил при этом, что несколько лет назад он встретил приятеля ОСОБА_4, с которым ранее дружил. Последний только освободился из мест лишения свободы, искал себе работу, предложил заниматься металлом, открыть пункт приема металлолома. ОСОБА_2 доверил ему свои документы, чтобы он оформил все официально. Вскоре он позвонил, и направил в налоговую инспекцию подсудимого. Он занес документы в налоговую и ушел, ему сказали когда необходимо прийти в следующий раз. В последующем, он пришел в налоговую, ему дали документы, которые он отдал ОСОБА_4, необходимо было еще время, чтобы оформить документы. Позже ОСОБА_4 приехал к нему домой в очередной раз и объяснил, что с металлом не получилось работать, будем работать со стойматериалами, говорил, что все будет делать за него. Он все объяснил, и подсудимый понял, что открыта фиктивная фирма. Он сказал, что есть фирмы «черная» и есть «белая», подсудимый будет заведовать «белой», будут платиться налоги, и будет получать заработную плату. После чего он долгое время не видел ОСОБА_4, в связи с обострением болезни. Когда приехал ОСОБА_4, то сказал, что нужно ехать в налоговую, там ждет человек. Когда он приехал в налоговую, там ждал ОСОБА_9, который стал печатать какие-то документы, задавал вопросы, но про фирму ничего не спрашивал. Позже к нему приезжал ОСОБА_10, сказал, что фирму закрыли, ее «забанкротили», что будет судебное разбирательство. После приехал ОСОБА_9 со следователем, они пообщались, а позже приехали уже с готовыми документами и он их подписал, и ему сказали какого числа будет суд. Денег он не получал, давали только на сигареты и на проезд, сначала говорили, что фирма не работает, потом что-то зависло, потом говорили, что фирма развалилась. О том, что причинен ущерб более 1млн. грн., он не знал. Отчеты в налоговую службу он не сдавал, электронных ключей у него не было, сделки не заключал.

В судебном заседании 24.05.2012 года подсудимый ОСОБА_2 вину по измененному обвинению признал в полном объеме, обстоятельств, изложенных в постановлении об изменении обвинения не оспаривал, в содеянном чистосердечно раскаялся.

Несмотря на первоначальное непризнание вины подсудимым ОСОБА_2, его виновность в инкриминируемом ему преступлении подтверждается следующими доказательствами, исследованными в судебном заседании.

Допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля представитель гражданского истца ОСОБА_11 пояснила, что на момент возбуждения уголовного дела налоговая служба предъявила претензии к выплате налогового уведомления-решения, которое предприятие обжаловало. На сегодняшний момент начисленные налоговые обязательства остались неуплаченными в бюджет.

Допрошенный в судебном заседании свидетель ОСОБА_6 пояснил, поддержал свои письменные объяснения, которые находятся в материалах уголовного дела, а также пояснил, что у него было предприятие ООО «КФ «Спецкомплект», которое занималось всеми видами деятельности. Подсудимого он не помнит, первый раз его видит. В период работы предприятия он заключал много договоров, по поводу заключенных договоров с ОСОБА_2 ничего сказать не может. Работало предприятие около 3-х лет, в штате было 9-11человек. В дальнейшем сделал заявление, что все было фиктивным, к нему обратился человек и предложил за отдельную плату стать директором предприятия. Он согласился. Ему сказали говорить, что он знаком с ОСОБА_2. Фамилии тех, кто к нему обращался он не знает, пытался связаться с ними по телефону, но абонент не отвечал. ОСОБА_2 ранее не встречал, хозяйственных дел с его предприятием он не вел. Подписи ставил там, где ему говорили. По звонку приезжал в офис и подписывал документы, договора, получал печать, уставные документы регистрировал в юридической конторе «Максим-теко». Кто ликвидировал фирму, он не знает.

Кроме изобличающих вину ОСОБА_2 показаний представителя гражданского истца и свидетеля, его виновность также подтверждается следующими письменными доказательствами, исследованными в судебном заседании:

- протоколом допроса свидетеля ОСОБА_7 от 21.07.2009года (л.д.57-59),

- протоколом допроса свидетеля ОСОБА_8 от 14.09.2009 года (л.д.239-241),

- актом проверки №536/23-35707039 от 12.06.2009 года «О результатах невыезной проверки ЧП «Лугспец -Инвест -Металлион»по вопросам достоверности начисления и своевременности уплаты в бюджет сумм НДС за период март, апрель 2008 года»(л.д.5-13),

- налоговым уведомлением-решением фирмы «Р»№ 0001072310/0 от 03.08.2009года, согласно которого ЧП «Лугспец -Инвест -Металлион»занизило НДС за период март, апрель 2008года в сумме 1 344 970грн. (л.д.14),

- налоговой декларацией по НДС ЧП «Лугспец -Инвест -Металлион» за март 2008года (л.д.42-43),

- уточняющим расчетом налоговых обязательств по НДС в связи с самостоятельным выявлением ошибок за март 2008года, поданного в Ленинскую МГНИ в г.Луганске 25.11.2008года за № 114281 (л.д.44),

- уточняющим расчетом налоговых обязательств по НДС в связи с самостоятельным выявлением ошибок за март 2008года, поданного в Ленинскую МГНИ в г.Луганске 26.09.2008года за № 84450 (л.д.45),

- налоговой декларацией по НДС ЧП «Лугспец - Инвест -Металлион»за апрель 2008года (л.д.48-49),

- уточняющим расчетом налоговых обязательств по НДС в связи с самостоятельным выявлением ошибок за апрель 2008года, поданного в Ленинскую МГНИ в г.Луганске 24.09.2008года за № 84256 (л.д.52),

- уточняющим расчетом налоговых обязательств по НДС в связи с самостоятельным выявлением ошибок за апрель 2008года, поданного в Ленинскую МГНИ в г.Луганске 25.11.2008года за № 114282 (л.д.53),

- справкой №12/23-709/35080226 от 09.01.2009года на 12 листах (л.д.124-134),

- решением собственника ЧП «Лугспец -Инвест -Металлион»от 20.04.2007года (л.д.199),

- уставом предприятия ЧП «Лугспец -Инвест -Металлион»(код 35080226) согласно решения собственника от 08.05.2007года (л.д.216-225).

Исходя из вышеизложенного, суд считает виновность подсудимого ОСОБА_2 в инкриминируемом ему преступлении полностью установленной и доказанной, а его действия правильно квалифицированными по ст. 205 ч. 2 УК Украины по признакам фиктивное предпринимательство, то есть создание, приобретение субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству.

При избрании меры наказания подсудимому ОСОБА_2 суд учитывает характер и степень опасности совершенного им преступления, относящегося к категории преступлений средней тяжести, данные о личности ОСОБА_2, который ранее не судим, положительно характеризуется по месту жительства, страдает хроническим заболеванием.

Обстоятельств, смягчающих либо отягчающих ответственность подсудимого ОСОБА_2 в судебном заседании не установлено.

Исходя из вышеизложенного, суд считает, что в настоящее время исправление и перевоспитание подсудимого ОСОБА_2 возможно с назначением наказания в виде штрафа в сумме 51 000 гривен. При этом суд считает возможным с учетом даннях о личности подсудимого, его роли во вменяемом ему преступлении, то, что фактически никакого дохода от преступления получено не было, назначить ОСОБА_2 наказание в виде штрафа в указанном размере, без учета имущественного ущерба, причиненного преступлением, с рассрочкой выплаты на 12 месяцев, т.е. по 4 250гривен в месяц в течении года.

Гражданский иск по делу не заявлен.

Судебные издержки по делу отсутствуют.

Вещественные доказательства по делу:

- юридическое (банковское) дело и реестр движения денежных средств по счету № 2600512220155, принадлежащего ЧП «Лугспец -Инвест -Металлион», приобщенные к материалам дела согласно постановления следователя от 13.08.2009года, хранить при деле;

- юридическое и налоговое дело ЧП «Лугспец -Инвест -Металлион», приобщенные к материалам дела согласно постановления следователя от 06.08.2009года, хранить при деле;

- юридическое и налоговое дело ЧП «Лугспец -Инвест -Металлион», приобщенные к материалам дела согласно постановления следователя от 07.08.2009года, хранить при деле.

Руководствуясь ст. ст. 323, 324 УПК Украины, суд,-

П Р И Г О В О Р И Л:

ОСОБА_2 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 ч. 2 УК Украины, и назначить ему наказание в виде штрафа в сумме 51 000 (пятьдесят одна тысяча) гривен в доход государства.

Меру пресечения в отношении осужденного ОСОБА_2 до вступления приговора в законную силу оставить прежней - подписку о невыезде.

Вещественные доказательства по делу:

- юридическое (банковское) дело и реестр движения денежных средств по счету № 2600512220155, принадлежащего ЧП «Лугспец -Инвест -Металлион», приобщенные к материалам дела согласно постановления следователя от 13.08.2009года, хранить при деле;

- юридическое и налоговое дело ЧП «Лугспец -Инвест -Металлион», приобщенные к материалам дела согласно постановления следователя от 06.08.2009года, хранить при деле;

- юридическое и налоговое дело ЧП «Лугспец -Инвест -Металлион», приобщенные к материалам дела согласно постановления следователя от 07.08.2009года, хранить при деле.

На приговор может быть подана апелляция в апелляционный суд Луганской области в течение 15 суток через суд Ленинского района гор. Луганска с момента провозглашения приговора.

ПРЕД-ЩИЙ: Л.А. СУРНИНА